ITMC企业经营管理沙盘模拟系统

1、 PAGE PAGE 23中教畅享(北京)科技有限公司 ITMC教育认证管理中心ITMC企企业经营营管理沙沙盘模拟拟系统沙盘角色职职责与规规则角色名称：CEOO（总裁裁）岗位职责：制定企企业发展展战略规规划带领团队共共同决定定企业决决策审核财务状状况听取企业盈盈利（亏亏损）状状况注意：在沙沙盘模拟拟中CEEO发挥挥最大职职能，如如果所带带领的团团队在模模拟对抗抗中意见见向左，由由CEOO拍板决决定。角色名称：CSOO（营销销总监）岗位职责：开拓市市场：稳稳定企业业现有市市场；积积极拓展展新市场场预测市场制制定销售售计划；合理投放广广告；根据企业生生产能力力取得匹匹配的客客户订单单；沟通生产部部

2、门按时时交货；监督货款的的回收。沙盘模拟中中的任务务及规则则制定广告方方案规则：营销销总监根根据市场场预测情情况进行行各个产产品和地地区的广广告投放放，每个个市场的的订单是是有限的的，并不不是投放放广告就就能得到到订单。沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：在在广告投投放完毕毕后，营营销总监监向财务务总监申申请所投投放的广广告费总总额放到到营销区区域中。参加订单竟竟单规则：根据据各个地地区的广广告投入入的高低低情况进进行选单单，谁投投入的广广告费高高谁就有有优先选选单权。本本课程的的订单是是以订单单卡片的的形式表表现的。订订单卡片片由市场场、产品品名称、产产品数量量、单价价、订单单价值总总额、账账期

3、、特特殊要求求等要素素构成。标注有“加加急”字样的的订单卡卡片要求求在每年年的第一一季度交交货，延延期交货货将扣除除该张订订单总额额的255（取取整）作作为违约约金；普普通订单单卡片可可以在当当年内任任一季度度交货，如如果由于于产能不不够或其其他原因因，导致致本年不不能交货货，交货货时扣除除该张订订单总额额的255（取取整）作作为违约约金。订单卡片上上的账期期代表客客户收货货时货款款的交付付方式，若若为0账账期，则则现金付付款；若若为4账账期，代代表客户户4个季季度后才才能付款款。如果订单卡卡片上标标注了“ISOO90000”或“ISOO140000”，那么么要求生生产单位位必须取取得了相相应

4、认证证，并投投放了认认证的广广告费，两两个条件件均具备备才能得得到这张张订单。沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：营营销总监监将获得得的订单单按照货货品放到到物理沙沙盘订单单的规定定区域中中。交货给客户户规则：营销销总监检检查各成成品库中中的成品品数量是是否满足足客户订订单要求求，满足足则按照照客户订订单交付付约定数数量的产产品给客客户。如如果是加加急订单单必须在在第一季季度交货货，否则则将罚款款25，如果果在本年年获得的的订单不不能在本本年没交交货，也也将进行行罚款225。沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：若若为订单单（0账期期）付款，营营销总监监直接将将现金置置于现金金库，财财务总监监做好现现金

5、收支支记录；若为应应收账款款，营销销总监将将现金置置于应收收账款相相应账期期处。市场开拓/ISOO资格认认证规则：市场本地市场区域市场国内市场亚洲市场国际市场开拓时间开放1年2年3年4年开拓投入无1M/年1M/年1M/年1M/年市场开拓在在每年的的年末进进行，每每年只能能进行一一次，每每次投入入1M，不不能加速速开拓。市场开拓不不要求每每年连续续投入，在在资金短短缺的情情况下可可以停止止对该市市场的投投资，但但已经付付出的投投入不能能收回；如果在在停止开开拓一段段时间后后想继续续开拓该该市场，可可以在以以前投入入的基础础上继续续投入。所有市场可可以一次次性全部部开拓，也也可以选选择部分分市场进

6、进行开拓拓。只有在该市市场完全全开拓完完成后，才才能在下下一年度度里参与与该市场场的竞单单。ISO90000 质量量ISO1440000 环境时间 22年时间 44年投资 22 M投资 44 M沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：新市场开拓拓：营销销总监向财财务总监监申请开开拓市场场的现金金放置在在要开拓拓的市场场区域，由财务助理配合做好现金支出记录。ISO认证证投资：营销总总监向财财务总监监申请认证证的现金金放置在在要认证证的区域域，由财财务助理理配合做做好现金金支出记记录。角色名称：生产总总监COO岗位职责：计划的的制订者者和决策策者，生生产过程程的监控控者负责企业生生产管理理工作协调完成生生

7、产计划划，维持持生产成成本落实生产计计划和能能源的调调度保持生产正正常运行行，及时时交货组织新产品品研发，扩扩充改进进生产设设备做好生产车车间的现现场管理理沙盘模拟中中的任务务及规则则产品研发投投资规则：产品的研发发至少66个周期期，每个个周期只只能投入入一定的的费用，不不能加速速研发；只有在研发发完成后后才可以以进行该该种产品品的加工工生产，没没有研发发完成时时不能开开工生产产（但可可以提前前备料）；可以同时研研发所有有的产品品，也可可以选择择部分产产品进行行研发；可以在任何何时间里里停止对对产品技技术的投投资，但但已经付付出的钱钱不能收收回；如果在停止止研发一一段时间间后想继继续研发发，可

8、以以在以前前研发的的基础上上增加投投入产品P2P3P4时间1.5年（66Q）1.5年（66Q）1.5年（66Q）投资6M12M18M沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：按照年初制制订的产产品研发发计划，生产部主管向财务总监申请研发资金，置于相应产品技术投资区。财务总监做好现金收支处理。更新生产完完工入库库规则：将每每个再生生产的生生产线向向成品库库的方向向靠近沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：更新生产：由生产总监监将各生生产线上上的在制制品向前前推进一一格。完工入库：产品下下线表示示产品完完工，将将产品放放置于相相应的产产成品库库购买/更新新/转产产生产线线规则：生产线手工半自动全自动柔性购买价5M

9、8M16M24M安装时间无2Q4Q4Q生产周期3Q2Q1Q1Q出售残值1M2M4M6M变更周期无1Q2Q无变更费用无1M4M无沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：购买生产线线：生产产总监向向供应商商购买所所需要的的生产线线，并不不是将现现金交给给供应商商，而是是按照生生产线的的安装周周期和投投入安装装费用放放在生产产线区域域，如果果安装完完毕，生生产线就就可以使使用了。转产：将物物理沙盘盘上的转转产产品品牌换成成新的产产品牌。变卖：将不不使用的的产品线线卖掉，把把所需卖卖掉的生生产线交交给供应应商，并并取得相相应收入入，放在在现金区区开始新的生生产规则：产品研发完完成后，可可以接单单生产。生生产不

10、同同的产品品需要的的原料不不同，各各种产品品所用到到的原料料及数量量每条生产线线同时只只能有一一个产品品在线。产产品上线线时需要要支付加加工费，不不同生产产线的生生产效率率不同，但但需要支支付的加加工费也也是不相相同的。产品线产品手工线半自动全自动/柔柔性P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：这个任务需需要生产产总监、仓仓库主管管和财务务总监共共同来完完成。生生产总监监根据产产品结构构到仓库库领用相相应原料料，财务务总监支支付工人人的加工工费，将将原料、加加工费放放入小桶桶中至于于生产线线上第一一个生产产周期处处。支付设备维维护费规则：

11、每条条生产线线每年需需付1MM的维护护费沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：生产总监从从财务总总监取相相应现金金置于沙沙盘上的的“维护费费”处，并并做好现现金收支支记录。沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：角色名称：财务总总监 CCFO岗位职责：筹集和和管理资资金做好现金预预算，管管好用好好资金支付各项费费用，核核算成本本按时报送财财务报表表，做好好财务分分析沙盘模拟中中的任务务及规则则支付税金规则：企业业所得税税是对企企业在一一定时期期内的纯纯所得（净收入入）额征收收的税种种。企业业所得税税的法定定税率为为33。在沙沙盘模拟拟中规定定的规则则为税前前利润除除三取整整。沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：

12、请财务务总监按按照上一一年度利利润表的的“所得税税”一项的的数值取取出相应应的现金金放置于于沙盘上上的“税金”处并做做好现金金收支记记录。短期贷款/支付利利息规则：更新短期贷贷款：如如果企业业有短期期贷款，请请财务总总监将空空桶向现现金区方方向移动动一格。移移至现金金库时，表表示短期期贷款到到期。还本付息：短期贷贷款的还还款规则则是利随随本清。短短期贷款款到期时时，每桶桶需要支支付200M5=1M的利利息，因因此，本本金与利利息共计计21MM。财务务总监从从现金库库中取现现金，其其中200M还给给银行11M放置置于沙盘盘上的“利息”处并做做好现金金收支记记录。获得新贷款款：短期期贷款只只有在这

13、这一时点点上可以以申请。可可以申请请的最高高额度为为：上一一年所有有者权益益2已有短短期贷款款。民间融资：企业随随时可以以申请民民间融资资，民间融融资贷款款额度的的规定同同短期贷贷款。民民间融资资的管理理同短期期贷款只只是利率率不同融资方式规定贷款时时间贷款额度还贷规定利率长期贷款每年年末上年所有者者权益的的两倍-已贷长长期贷款款年底付息，到到期还本本5%短期贷款每季度初上年所有者者权益的的两倍-已贷短短期贷款款到期一次还还本付息息10%民间融资任何时间银行协商到期一次还还本付息息15%应收贴现任何时间根据应收账账款额度度按1：6比例例贴现时付息息17融资图表如如下：无论长期期贷款、短短期贷款

14、款还是民民间融资资均以220M为为基本贷贷款单位位。长期期贷款最最长期限限为6年年，短期期借款及及民间融融资期限限为一年年，不足足一年的的按一年年计息，贷贷款到期期后返还还。更新应收帐帐款/归归还应付付帐款规则：贴现现：是将将应收账账款变成成现金的的动作，应应收款贴贴现随时时可以进进行，财财务总监监按7的的倍数取取应收账账款，其其中17作为为贴现费费用置于于沙盘上上的“贴息”处，667放放入现金金区，并并做好现现金收支支记录；应收账账款贴现现时不考考虑账期期因素。沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：财务总总监将应应收款向向现金库库方向推推进一格格，到达达现金区区时即成成为现金金，做好好现金收收支记

15、录录。请财务总监监将应付付款向现现金区方方向推进进一格。到到达现金金库时，从从现金库库中取现现金付清清应付款款并做好好现金收收支记录录。支付行政管管理费：管理费用是是企业为为了维持持运营发发放的管管理人员员工资、差差旅费、招招待费等等。财务务总监每每个季度度取出1MM摆放在在“管理费费”处，并并做好现现金收支支处理长期贷款更新长期贷贷款：如如果企业业有长期期贷款，请请财务总总监将空空桶向现现金库方方向移动动一格；当移至至现金库库时，表表示长期期贷款到到期。支付利息：长期贷贷款的还还款规则则是每年年付息，到到期还本本，年利率率为5%。财务总总监从现现金库中中取出长长期借款款利息置置于“利息”处，

16、并并做好现现金收支支记录。长长期贷款款到期时时，财务务总监从从现金库库中取出出现金归归还本金金及当年年的利息息，并做做好现金金收支记记录。申请长期贷贷款：长长期贷款款只有在在年末可可以申请请。额度度为：上上一年所所有者权权益2已有长长期贷款款。融资方式规定贷款时时间贷款额度还贷规定利率长期贷款每年年末上年所有者者权益的的两倍-已贷长长期贷款款年底付息，到到期还本本5%短期贷款每季度初上年所有者者权益的的两倍-已贷短短期贷款款到期一次还还本付息息10%民间融资任何时间银行协商到期一次还还本付息息15%应收贴现任何时间根据应收账账款额度度按1：6比例例贴现时付息息17融资图表如如下：无论长期期贷款

17、、短短期贷款款还是民民间融资资均以220M为为基本贷贷款单位位。长期期贷款最最长期限限为6年年，短期期借款及及民间融融资期限限为一年年，不足足一年的的按一年年计息，贷贷款到期期后返还还。购买（或租租赁）厂厂房规则：沙盘盘盘面上上设置了了A、BB、C三三种厂房房，A厂厂房可容容纳四条条生产线线、B厂厂房可容容纳三条条生产线线、C厂厂房可容容纳一条条生产线线，用于于模拟企企业生产产制造环环境，厂厂房交易易和租赁赁的价格格及规模模说明。厂房A厂房B厂房C厂房价值32M24M12M租金/年4M3M2M售价32M24M12M生产线4条3条1条沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：AA厂房为为自主厂厂房，如如果

18、本年年在C厂厂房中安安装了生生产线，此此时要决决定该厂厂房是购购买还是是租赁，如如果购买买，财务务总监取取出与厂厂房价值值相等的的现金置置于沙盘盘上的厂厂房价值值处；如果租租赁，财财务总监监取出与与厂房租租金相等等的现金金置于沙沙盘上的的“租金”处，无无论购买买还是租租赁，财财务总监监应做好好现金收收支记录录折旧规则：厂房房不提折折旧，设设备按余余额递减减法计提提折旧，在在建工程程及当年年新建设设备不提提折旧。折折旧=设设备价值值3向向下取整整。沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：财务总总监从设设备价值值中取折折旧费放放置于沙沙盘上的的“折旧”处。当当设备价价值下降降至3MM时，每每年折旧旧1M。

19、说明：在本课程中中默认厂厂房不提提折旧。厂房可以随随时使用用，年底底再决定定是否购购买所用用的厂房房。如果果决定购购买，则则支付相相应的现现金，将将支付的的现金放放入厂房房价值区区；如果果决定不不购买，则则必须支支付租金金，支付付的租金金不考虑虑厂房开开始使用用的时间间，只要要在年底底时不购购买厂房房，则必必须支付付全年的的租金。厂房可随时时按购买买价值出出售，得得到的是是与购买买厂房价价值相等等的现金金。关账一年的经营营下来，年年终要做做一次“盘点”，编制制“利润表表”和“资产负负债表”。在报表做好好之后，指指导教师师将会取取走沙盘盘上企业业己支出出的各项项费用，为为来年做做好准备备。角色名

20、称：采购主管管岗位职责：筹集和和管理资资金做好现金预预算，管管好用好好资金支付各项费费用，核核算成本本按时报送财财务报表表，做好好财务分分析沙盘模拟中中的任务务及规则则接受并支付付已定购购的货物物规则：货物物到达企企业时，必必须照单单全收，并并按规定定支付原原料费或或计入应应付账款款。采购原料与与帐期设设置原材料采购购（每个个原料价价格1MM）帐期每次每种原原材料采采购5个以下现金6-10个个1Q11-1552Q16-2003Q20个以上上4Q下材料计划划原料采购涉涉及两个个环节，签签订采购购合同和和按合同同收料。签签订采购购合同时时要注意意采购提提前期。R1、RR2原料料需要一一个季度度的采

21、购购提前期期，而RR3、RR4则需需要两个个采购提提前期。角色名称：财务助助理岗位职责：日常现现金收支支管理定期审核企企业经营营状况核算企业经经营成果果制定预算对成本数据据进行分分类和分分析沙盘模拟中中的任务务及规则则支付税金规则：企业业所得税税是对企企业在一一定时期期内的纯纯所得（净收入入）额征收收的税种种。企业业所得税税的法定定税率为为33。在沙沙盘模拟拟中规定定的规则则为税前前利润除除三取整整。沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：请财务务总监按按照上一一年度利利润表的的“所得税税”一项的的数值取取出相应应的现金金放置于于沙盘上上的“税金”处并做做好现金金收支记记录。短期贷款/支付利利息规则：

22、更新短期贷贷款：如如果企业业有短期期贷款，请请财务总总监将空空桶向现现金区方方向移动动一格。移移至现金金库时，表表示短期期贷款到到期。还本付息：短期贷贷款的还还款规则则是利随随本清。短短期贷款款到期时时，每桶桶需要支支付200M5=1M的利利息，因因此，本本金与利利息共计计21MM。财务务总监从从现金库库中取现现金，其其中200M还给给银行11M放置置于沙盘盘上的“利息”处并做做好现金金收支记记录。获得新贷款款：短期期贷款只只有在这这一时点点上可以以申请。可可以申请请的最高高额度为为：上一一年所有有者权益益2已有短短期贷款款。民间融资：企业随随时可以以申请民民间融资资，民间融融资贷款款额度的的

23、规定同同短期贷贷款。民民间融资资的管理理同短期期贷款只只是利率率不同融资方式规定贷款时时间贷款额度还贷规定利率长期贷款每年年末上年所有者者权益的的两倍-已贷长长期贷款款年底付息，到到期还本本5%短期贷款每季度初上年所有者者权益的的两倍-已贷短短期贷款款到期一次还还本付息息10%民间融资任何时间银行协商到期一次还还本付息息15%应收贴现任何时间根据应收账账款额度度按1：6比例例贴现时付息息17融资图表如如下：无论长期期贷款、短短期贷款款还是民民间融资资均以220M为为基本贷贷款单位位。长期期贷款最最长期限限为6年年，短期期借款及及民间融融资期限限为一年年，不足足一年的的按一年年计息，贷贷款到期期

24、后返还还。更新应收帐帐款/归归还应付付帐款规则：贴现现：是将将应收账账款变成成现金的的动作，应应收款贴贴现随时时可以进进行，财财务总监监按7的的倍数取取应收账账款，其其中17作为为贴现费费用置于于沙盘上上的“贴息”处，667放放入现金金区，并并做好现现金收支支记录；应收账账款贴现现时不考考虑账期期因素。沙盘模拟中中的物理理沙盘操操作：财务总总监将应应收款向向现金库库方向推推进一格格，到达达现金区区时即成成为现金金，做好好现金收收支记录录。请财务总监监将应付付款向现现金区方方向推进进一格。到到达现金金库时，从从现金库库中取现现金付清清应付款款并做好好现金收收支记录录。支付行政管管理费：管理费用是

25、是企业为为了维持持运营发发放的管管理人员员工资、差差旅费、招招待费等等。财务务总监每每个季度度取出1MM摆放在在“管理费费”处，并并做好现现金收支支处理长期贷款更新长期贷贷款：如如果企业业有长期期贷款，请请财务总总监将空空桶向现现金库方方向移动动一格；当移至至现金库库时，表表示长期期贷款到到期。支付利息：长期贷贷款的还还款规则则是每年年付息，到到期还本本，年利率率为5%。财务总总监从现现金库中中取出长长期借款款利息置置于“利息”处，并并做好现现金收支支记录。长长期贷款款到期时时，财务务总监从从现金库库中取出出现金归归还本金金及当年年的利息息，并做做好现金金收支记记录。申请长期贷贷款：长长期贷款款只有在在年末可可以申请请。额度度为：上上一年所所有者权权益2已有长长期贷款款。融资方式规定贷款时时间贷款额度还贷规定利率长期贷款每年年末上年所有者者权益的的两倍-已贷长长期贷款款年底付息，到到期还本本5%短期贷款每季度初上年所有者者权益的的两倍-已贷短短期贷款款到期一次还还本付息息10%民间融资任何时间银行协商到期一次还还本付息息15%应