学习检查用清非审计

1、清非审计一、接受申请阶 及接收意见!抵债资产接收无县联社!清非审计一、接受申请阶 及接收意见!抵债资产接收无县联社!投入!接收抵债资产无审贷检查方法：调阅抵债资，查看是否有相关资料。（单 万元以下预计损失 万元以上由呼兰联社；单户 预计损失 万元以下由市联，单户金额超 万预计损失万元以上由省联社二、接收抵债资 抵债资产有账无检查方法：实地查 收回抵债资产未检查方法：调阅 组合查询，查看时间是否与协议或依时间相 不符合抵债条件!抵债物不符合接收条件!（管理办法里的十四条）检查方法：查看抵债人是否提供虚假权属证明及资料!是否协议接收不符合条件的在建工程!（ 个条件取或土地管理部门批准!接收划拨土地

2、使用权抵债资产是否除应补交的土地出让金及相关税费等 接收抵债资产方检查方法：查看抵债资产手续和接受方式 接收抵债资产方检查方法：查看抵债资产手续和接受方式是否相符，协议接受的签抵债协议前，必须履行相应手续，仲裁抵债的需有终结的裁文书书、裁决书、执行书、调解书等或者仲裁和解的比照协议接受 协议抵债未签订抵债协议!抵债协议无检查方法：查看抵债资产手续人、抵债人签字 通或仲裁程序收回抵或仲裁机构检查方法 调阅手续 门清收的抵债资产门出具的检查方法 调阅手续 抵债资产接收明显高于市场公允价值（差额计算）!检查方法：实地走访询问比价的方式 检查方法： 检查方法： 接收的抵债资产未办变更手续；检查方法：调

3、阅手续，查看手续真实 未填写抵债资产管理登记薄!抵债资产登记簿记载登记 未填写抵债资产管理登记薄!抵债资产登记簿记载登记簿!未填写抵债资产台账!未写抵债资产管理登记簿!未填写抵债资产查方法：三、保管抵债资登记簿! 未指定专人保管抵债资产!抵债资产管理未按规定进行岗位设置!未签订抵债资产保管责任书!抵债资产委托他人管理的未签订委托管理合同!抵债资产管理责任人变更未办理交接手续!检查方法：调阅手 收回抵债资产未妥善保管!抵债资产因失职造成严重损毁、遗失并检查方法：实地查 未入库保管!未建立抵债资产（不齐全、不完整）!接收抵债资产重未检查方法：调阅手续，查看其如何保 抵债资产账实不符!抵债资产账表不

4、符!抵债资产账簿不符!检查方法：实地检查和现场检查相结合 未按季对抵债资产盘点!未制订抵债资产年度总体规划!抵债级分确!抵债资产出现风险未及时上报检查方法：查看抵债资产盘点表，查看清非部方案，实地检检查方法：查看抵债资产盘点表，查看清非部方案，实地检查与财 损害农村利益!抵债资擅自自用!抵债资产私自挪用!抵债资产转借他人!抵债资产经营收入 无处置抵债资产的!超权限处置抵债资产!抵债资产处置无!抵债资产处置无市联!抵债资产处置未上报省联!抵债资产处置程序不符检查方法：查看手续是否有 有物无账的抵债资产未按固定资产盘盈 处置抵债资产资检查方法：查看抵债资产处续 抵债资产处置给人或其关联方!抵债资产未按时限及时处（进入批准营运除外）! 抵债资产处置首次付款金额低于总价款的 !抵债资产处置付清全款期限超过一年!抵债资产处置时未付清全款办理过户!抵债资产处置明显低于于市场公允价值（差额计算）!确定抵债金额时未扣除抵债资产欠缴费用!抵债资产接收未退还抵债或资产!抵债金额低于债权未对有偿还能力担保退还抵债或资产!抵债金额低于债权未对有偿还能力担保人继续追索!收取有优权的抵债资权承诺五、未按规定设立表外不良资产管理责任人!未建立表外不良资产!不全!未建立表外不良资产催收制度!收的表外不良资产进行催收!表外不良资产未进行“五级”分