资金预算及管理规定

1、第11页 共11页 资金预算及管理规定第一章 总则则为合理有效地筹筹措、分配、使使用资金，加加强对公司内内资金使用的的监督和管理理，提高资金金利润率，保保证资金安全全，特制定本本规定。资金预算编制和和监督执行由由公司总部管管理会计部负负责，资金的的筹措、分配配、使用由公公司总部财务务会计部负责责，财务室办办理具体工作作。 各部门门和单位要积积极配合管理理会计部、财财务会计部及及财务室工作作，按要求保保质保量及时时报送有关资资料。本规定所称资金金，系指库存存现金、银行行存款及随时时可变现的有有价证券而言言。为定期编编表计算及收收支运用方便便起见，预计计资金仅指现现金及银行存存款，至于随随时可变现

2、的的有价证券则归属于资金金调度的行列列。本规定适用于整整个集团公司司。第二章 资金金预算规定公司总部有关部部门及各下属属单位，除应应于年度经营营计划书编订订时报送年度资金金预算外，应应于每月255日前逐月预预计次三个月月份资金收支支资料，编制资金来源运用预计表，报公司总部部管理会计部部，管理会计计部根据公司司年、季度资资金预算进行行核查，签注注意见后转财财务室以利汇汇编。财务室应于每月月28日前汇汇总、编妥次次三个月份资资金来源运用用预计表，按按月配合修订订，并于次月月10日前，编编妥上月份实实际发生与预预计比较的资资金来源运用用比较表，以以上两表各一一式六份，分分别报管理会会计部经理、财财务

3、会计部经经理、财务总总监、总经理理、董事长，同同时留存备查查。资金收入：（一） 销售收收入 各下属属单位依据各各种销售条件件及收款期限限，预计可收收（兑）现数数编列。 （二） 劳务收入 各下属属单位收受同同业产品代为为加工，依公公司收款条件件及合同规定定预计可收（兑兑）现数编列列。 （三） 退税收入 1、退退税部门依据据申请退税进进度，预计可可退现数编列列。 2、预预计核退税虽虽非实际退现现，但因能抵抵缴现金支出出，得视同退退现。 （四） 其他收入 凡无法法直接归属于于上项收入皆皆属之。包括括财务收入、增增资收入、营营业外收入等等。其数额在在十万元以上上者，均应加加说明。资金支出：（一） 资本

4、支支出 1、土土地：公司总总务部依据购购地支付计划划提供的支付付预算数编列列。 2、房房屋：公司总总务部依据兴兴建工程进度度，预计所需需支付资金编编列。 3、机机器设备、什什项设备等：公司总务部部依据采购计计划和进度，预预计支付资金金编列。 （二）材材料支出 公司总总部销售管理理部和各下属属单位依请购购、采购、结结汇作业，分分别预计外购购商品支付资资金编列。 （三）薪薪资 公司总总部劳资部和和各下属单位位依据工资、奖奖金制度及产产销计划、最最近实际发生生数等资料，斟斟酌预计支付付数编列。 （四）期期间费用 1、销销售费用：各各下属单位依依据销售、营营业计划，参参照以往月份份销售费用占占销售额、

5、营营业额的比例例推算编列。 2、管管理费用：公公司总部会计计室和各下属属单位参照以以往实际数及及管理工作计计划编列。 3、财财务费用：公公司总部会计计室依据财务务室资金调度度情况，核算算利息支付编编列。 （五）其其他支出 凡不属属于上列各项项的支出都属属于“其它支出”，包括偿还还长期(分期)借款、红利利等的支付。其其数额在100万元以上者者，均应加以以说明。异常说明 各下属属单位应按月月编制“资金来源运运用比较表”，以了解资资金实际运用用情况，实际际数与预计比比较每项差异异在百分之十十以上者，应应由资料提供供部门填列“资金差异报报告表”列明差异原原因，以上两两表于次月66日前送公司司总部财务室

6、室汇编。资金调度公司经营资金由由公司总部财财务会计部负负责筹划，由由财务室具体体办理筹措调调度事务。各采购部门（公公司总部总务务部、销售管管理部、各下下属单位业务务部门）要按按月根据管理理需要、购销销任务编列“月度采购计计划”于当月300日前送财务务室汇总，由由财务室编制制月度用款安安排，经财务务会计部经理理、财务总监监审核，报总总经理批准。财务室要随时掌掌握银行存款款余额，并于于次月5日前前按月将有关关银行贷款额额度、可动用用资金、定期期存款余额等等资料编列“银行短期借借款明细表”呈财务会计计部经理、财财务总监、总总经理、董事事长核阅，作作为经营决策策的参考。第三章 资金金管理规定年度预算计

7、划下下达后，财务务总监组织财财务会计部、摩摩托车营销中中心、售后服服务中心、汽汽车贸易公司司、各分公司司、零售部商商定各营业单单位月度资金金占用额，上上报总经理核核准后下达。各下属单位在业业务中要努力力加速资金周周转，减少不不合理的费用用开支，提高高资金营运质质量和利用率率。各下属单位月度度资金占用额额每年进行调调整。若月度度占用超支，视视情况作如下下处理：如公司总部主动动变动，则相相应调整，但但应限定时期期；如因业务良性扩扩张，则须作作出书面报告告，载明增加加额度、原因因及必要性、预预计投入产出出比、要求期期限等，经上上级部门签注注意见后，报报财务会计部部，由其审核核，报财务总总监批准，同同

8、时知达总经经理。如因经营不良造造成超额使用用，除必须书书面说明原因因和提出预防防与纠正措施施外，公司总总部按超额部部分的10%抵扣销售收收入，视作罚罚款。各下属单位不得得以任何方式式自行筹款，严严禁向外单位位或公司其他他单位以任何何方式拆借资资金、放贷、提提供担保，由由此造成的一一切后果由该该单位负责人人承担，同时时视情节公司司予以追究其其行政和经济济责任，严重重者依法追究究法律责任。该该单位财会负负责人知情不不报或协助实实施的，视情情节由公司财财务会计部予予以撤换或给给予行政和经经济处罚。存款管理： 公司各各下属单位除除在当地或公公司总部附近近银行保留一一个存款户，办办理小额零星星结算外，必

9、必须在公司财财务会计部开开设存款帐户户，办理各种种结算业务，在在公司总部的的结算量和旬旬、月末余额额的比例不得得低于80%。50万元元以上的大额额款项支付必必须向财务会会计部做出书书面说明，经经批准同意后后，方可保留留其他银行结结算业务。各下属单位支付付厂商或有关关单位购货款款项（一般费费用开支除外外），必须将将汇款单或付付款凭据传真真回公司总部部财务会计部部，以备审查查留存。若不不按此规定办办理，按公司司员工奖惩惩制度相应应条款处理。各下属单位财会会室必须逐日日向公司财务务会计部传真真呈报其“银行存款及及现金余额日日报表”。会计室银银行税务会计计负责汇总编编制集团公司司“银行存款及及现金余额

10、日日报表”，逐日向财财务室主管、财财务会计部经经理、财务总总监、总经理理、董事长呈呈报。资金检查和管理理： 公司总总部财务室以以资金的安全全性、效益性性、流动性为为中心，定期期开展以下资资金检查和管管理工作，并并根据检查情情况，定期向向财务会计部部经理、财务务总监、总经经理、董事长长编报专题报报告。定期检查各下属属单位的现金金库存状况；定期检查各下属属单位在公司司总部结算情情况；定期检查各下属属单位在银行行存款和在公公司总部存款款的对帐工作作；对各下属单位汇汇出的50万万元以上大额额款项进行跟跟踪检查或抽抽查。公司各类单项资资金管理审批批权限见附表表。第四章 附则则本制度由财务会会计部负责制制

11、订、解释并并检查、考核核，财务室负负责办理日常常工作。本制度报董事会会批准后颁布布施行，修改改时亦同。本制度施行后，原原有的类似制制度自行终止止，与本制度度有抵触的规规定以本制度度为准。本制度自颁布之之日起施行。附表：CW-CK/BBD01通达集团公司各各类单项资金金管理审批权权限一览表工 作 事 项有关部门财务会计部相关系统总监财务总监总经理董事长固定资产购 置5万元以下审核审核核准审批5万元以上审核审核核准审批货款支付50万以下审核审核审批核准50万-2000万以下审核审核审核核准审批200万以上审核审核审核核准审批审批定金付款10万以下审核审核审批核准10万-50万万审核审核审核核准审批

12、50万以上审核审核审核核准审批审批担保货款对内100万以下审核审核审批100万-3000万以下审核审核核准审批300百万以上上审核审核审核审批对 外审核审核审核审批下属单位借 款50万以下审核审批50万-1000万以下审核核准审批100万以上审核核准审批行政费1000元以下下审批核准1000元-22000元以以下审核审核审批2000元以上上审核审核审核核准审批总部业务招待费费400元以下审核审核审批核准400元以上审核审核审核核准审批差旅费3000元以下下审核审核审批核准3000元-11万元以下审核审核审核核准审批1万元以上审核审核审核核准审批审批广告促销费用报纸杂志、POOP广告等5000元

13、以下下审批核准5000元-11万元以下审核审核审批核准1万元以上审核审核审核核准审批电视广告2万元以下审批核准2万元-10万万元以下审核审核审批核准10万元-300万元以下审核审核审核核准审批30万元以上审核审核审核核准审批审批电台广播3000元以下下审批核准3000元-55000元以以下审核审核审批核准5000元以上上审核审核审核核准审批削价处理商品损损失5000元以下下审核审核审核核准审批5000元以上上审核审核审核核准审批医药费开 支800元以上-1万元以下下审核审核审核核准审批1万元以上审核审核审核核准审批工 伤审核审核审核核准审批对外捐款赞助审核核准审批对外单位或私人人借款审核核准审批说明：上表所指“以下”均含本数。以上单项资金使使用系指预算算内开支。单单项资金预算算外开支的审审核与核准按按相应规定办办理，审批则则以超支部分分占预算内金金额的百分比比为基础，220%（含）以以内的由总经经理批准，220%以上的的由董事长批批准。审批权限分三类类：审核：指管理部部门及