公司关联交易管理制度

1、企业关系交易管理制度第一章总则第一条为保证企业与关系方之间的关系交易吻合公正、公正、公开的原则，保证关系交易行为不损害企业和全体股东的利益，依照中华人民共和国企业法、企业会计准则、企业章程，特拟定本制度。第二条本制度适用于企业企业及手下子（分）企业。第二章职能机构与职责第三条企业企业财务部是关系交易的归口管理部门。其主要职责为：（一）审察关系方，按程序报批认定。（二）审察关系交易计划，按程序报批。（三）对关系交易合同及执行情况进行审察和督查。（四）负责审察手下子（分）企业关系交易的记录、台账，并汇总建立企业企业的台账和相关报表。（五）对关系交易进行督查。第四条企业企业职能部室和手下子分企业主要

2、职责有：（一）起草关系交易计划。（二）负责组织签署合同，执行关系交易。（三）建立关系交易的台账和相关报表。第三章关系方关系的认定第五条以下各方构成企业的关系方：（一）企业的出资人。（二）企业的子企业。（三）企业控制的其他企业。（四）企业的合营企业。（五）企业的联营企业。（六）企业或出资人的要点管理人员及与其关系亲近的家庭成员。（七）企业要点管理人员或与其关系亲近的家庭成员控制、共同控制或第1页共3页施加重要影响的企业。第六条每季度末、半年关、年关，企业企业财务部牵头编制或更新产（股）权结构表，编制企业企业关系方关系名录，经总会计师审批后发集团企业各职能部室、手下子（分）企业，以利于掌握关系方信

3、息。第四章关系交易的审批第七条依照生产经营需要，企业企业各职能部室和子（分）企业负责提出关系交易计划。计划内容包括项目、业务量和价格等信息。报企业企业财务部审察，总会计师、总裁审察签字后，报董事会审议赞同，企业企业财务部备案。第八条关系交易定价原则包括市场价、协议价、成本加成价三种。第九条企业关系人与企业签署涉及关系交易的合同或协议时，采用以下必要的回避措施：（一）任何个人只能代表一方签署协议。（二）关系人不得以任何方式干预企业的决定。（三）企业董事会审议关系交易事项时，关系董事回避表决，也不得代理其他董事执行表决权。第五章关系交易合同的审批、执行情况的审察第十条关系方交易合同的起草与审批：经

4、审议经过的关系交易计划，由经办业务的部门或子（分）企业起草书面合同或协议，明确关系方交易的定价原则和价格水平，由本单位的法定代表人或被授权人签署详尽的关系交易合同或协议。合同应包括交易价格、定价原则和依照、交易总量或其确定方法、付款时间和方式等条款。关系交易的合同或协议签署后报企业企业财务部留底备查。第十一条关系方交易合同的执行：（一）关系交易合同或协议一经确定，各关系企业应严格依照合同或协议规定的交易条件进行交易。关系交易执行过程中，任何人不得自行更正交易条件，如因实质情况变化确需更正时，需按关系交易计划的审批程序进行审批。第2页共3页（二）企业企业财务部依照双方签署的关系交易合同或协议，编

5、制关系交易结算清单，包括拟结算项目、业务量、金额、收、付款时间要求等信息，经办业务的部门或子（分）企业领导判定确认后交企业企业财务部，报总会计师审批后办理结算业务。（三）企业企业财务部月尾检查结算情况，并将未结算情况汇总编制关系交易未结算情况报告，报总会计师和相关业务部门或单位领导，由双方拟定办理方法。第六章关系交易的记录与审察第十二条各单位财务部负责建立关系交易的台帐，每季与关系方相关人员核对关系交易账目，及时编制关系交易核对清单（最少包括关系交易的时间、金额、关系方名称、交易事项等信息），对不符事项，要说明原因并拟定办理方法，交关系交易双方财务部负责人审察确认。第十三条各单位财务部依照关系交易台账和审察后的关系交易核对清单，编制关系交易明细表。关系交易明细表最少每季度编制一次，并报送财务部负责人审察确认。第七章关系交易的督查与信息显露第十四条关系交易的督查：各单位财务部每季将关系交易明细表报送至企业企业财务部进行汇总并编制企业企业关系交易明细表，交企业企业总会计师审察确认。对手下子（分）企业可否存在关系方占用、转移企业资金、财富及资源进行督查。一旦发现异常