出纳岗位工作规范

1、JMYA-ZD 出纳岗位工作规范-1.0JMYA-ZD 出纳岗位工作规范-1.0 PAGE PAGE 9 / 13纳岗位工作规范第一章总 则第一条 化，特制定本工作规范。第二条 出纳是指按有关制度和规定办理公司各种银行及现金收支业务、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。第三条 试行)等法规规定，公司财务部必须设置独立的出纳岗位。第二章 出纳的职责和权限第四条出纳员具有以下职责：（一银行结算业务，具体内容如下：严格遵守现金开支范围，非现金结算范围内不得用现金收付；以“白条”、有价证券充抵库存现金，不得任意挪用、坐支现金；面余额与库存现金必须相符；月末编制银行存款余额调节表，使

2、账面余额与银行对账单余额相符；章后方可办理；记。（二结出余额；（三）按照国家外汇管理和对购汇制度的规定办理外汇出纳业务；（四时编制公司资金日报表上报主办会计、财务负责人及总经理；（五登记簿上规定好限额让领用支票人签字；（六）严禁将公司银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算；（七）保管库存现金的安全与完整。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得随意转交他人代为保管或乱放；（八按规定手续办理领用、注销手续；（九）出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。第五条出纳员具有以下权限：（一）维护财经纪律，执行会计制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为： 1.出纳员对

3、不真实、不合法的原始凭证，可以不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退回，并要求更正、补充；发现账簿记录与实物、款项不符，出现长款或短款时，应及时自查原因； 4.对违法的收支，应制止并要求经办人纠正。制止和纠正无效时，应向公司向单位领导人提出口头或书面意见的，应当承担相应责任。第三章出纳的日常业务管理第六条严格遵守财务管理制度，按照公司支出的审批程序，根据经审核批准的原始凭证支付现金和办理银行结算：（一收据等原始凭证的填制应注意以下问题：从外单位取得的原始凭证，要辨认其是否具有法律效力；是否有税务局、财政局监制章，监制章是否符合要求；是否有出具原始凭证单位的发票专用章、财务章或公章；

4、有无固定的特殊的公认标志，如车船票、飞机票等；自制原始凭证是否符合财务报销要求；对外开出的原始凭证必须加盖本公司财务专用章或发票章；加盖的财务章或人名章要盖齐；经办人部门负责人的签字；支付款项的原始证明需有收款单位的正式收款证明（收据或发票白条入账；单则作为记账的依据；旅费报销单予以销账;若出现多借款项则退回，由收款出纳员另开收据作为入账证明；财务部要指定专门人员保管重要的空白原始凭证；领用空白原始凭证必须办理领用手续，注明用途、领用部门、领取人、的则有“作废”印戳，且联次齐全。制原始凭证汇总表；原始凭证汇总表应具备以下内容：汇总原始凭证编号、填制日期、经济17.原始凭证汇总表如同流水账账单，

5、按经济业务发生的先后顺序登记，最后进行累计；少数原始凭证可以附在汇总表后面。18.数量大的原始凭证要单独编号装订，如售后月底出库成本结算单等。应妥善保管。（二）出纳员在受理的原始凭证时应认真复核，对内容不真实、不完整、手续不齐全、书写不清楚、计算有差错的原始凭证坚决予以退回、更正。在复核原始凭证时要注意以下几方面： 1.真实性复核注意事项：一致；真实正确；完整性复核注意事项：计及财务负责人、总经理等签批；对于需要附明细的原始凭证，若原始凭证不齐，则视为手续不齐全；单或本公司入库单（；不需入库的物品，发票上应有经办人、行政部门证明人的签名。合法性复核注意要点：/台网上验证发票的合法真实性；不给予

6、报销；公司制度执行，超出部门不给予报销。对遗失原始凭证的处理：如果当事人或原始凭证保管人员由于不慎将原始凭证遗失，应当取得务负责人和总经理批准后，才能代替遗失的原始凭证；当事人写出详细说明，由公司财务负责人、总经理批准后代作原始凭证。第七条出纳员根据下列标准使用库存现金：（一）职员工资、津贴、奖金，程序如下：每月公司工资额度由行政部于 14 号作好工资表后提交到财务部审核。误后签字；确认工资表编制无误后交由总经理签字审批；每月 15司账户上划款，按时将工资发放到员工工资卡中。（二）零星采购借款或备用金的，程序和标准如下：财务部以签批后的采购计划作为采购请款的借款依据；100050001000务

7、负责人审核，总经理批准；对领用备用金的部门、个人定期或不定期报销，逾期未还、不报者，财务并采取扣除工资等措施予以清欠处理。（三）出差人员需借差旅费，申批程序如下：出差申报单经部门负责人、财务部负责人及总经理审查签批后到财财务部以出差申报单为借款、报销差旅费的原始入账依据；对出差人员，在返回公司5款，同时扣除工资还款处理。（四）内部员工报销的通讯费、招待费、车辆使用费、快递费、办公费、各种劳保、福利费等在结算起点（1000 元人民币）以下的零星支出。个人报销的通讯费、车辆使用费，必须凭发票报销，按公司核定的标准牌号码才能予以报销。给予报销，具体见业务招待费管理制度执行。第八条 日常零星开支所需库

8、存现金限额为 20000 元（具体视公司实际业务量来定限额，超额部分应存入银行。除上款规定外，其他项目支出均应采取转账方式进行结算，不得使用现金。如确因特殊情况需现金结算，限额5000内的须经公司财务经理审核，副总经理批准后支付现金；金额在5000-10000（含）以上的必须提前向总经理申请批准后方可支付。第九条 提取，但不得从现金收入中直接支付（即坐支。因特殊情况确需坐支的，应事先报总经理、副总经理、财务负责人批准。第十条 途和金额，由财务经理批准后到银行提取。第十一条 标准审核无误后报送总经理/副总经理、财务负责人签字，并填制凭证，交由出第十二条 对于退还客户个人交付的定金,定金退还的结算

9、方式视客户初始交款方式而定(交现金退现金,交支票退支票),退还给客户的款项要由客户本人或授权委托人携带本人身份证原件等证明亲自领取,公司内部人员不可代领， 同时收回公司开出的收款收据 (收据要有相关领导和客户签字作为财务处理的依据 ; 如果客户收据丢失,则应查找收据存根联,以复印件签字替代)。第十三条 出纳员负责日常车辆销售发票的保管、开具和登记工作。第十四条 车辆销售发票的开具是出纳员实际业务操作中一项非常重要的工作内容，为提高客户对公司的满意度，加强零售车辆 “机动车销售统一发票” 的准确开具，出纳员在实际工作中应按以下的流程操作：（一（二（随车检验单；（三需提供该公司的代付款证明原件；（四出纳员凭收妥全款的单据合格证和由销售员提交的客户（销售员、