财会人员绩效考核管理办法

1、财会人员员绩效考考核管理理办法（试行）第一章 总则则 第一条条 为为调动财财会人员员工作积积极性，客观反反映其工工作实绩绩，建立立按绩效效进行奖奖金分配配的管理理机制，引导其其不断提提高业务务素质、服务质质量和工工作绩效效，特制制定本办办法。 第二条条 本本办法确确定的考考核周期期为一个个月。 第三条条 本本办法所所称绩效效考核仅仅指奖金金绩效考考核，绩绩效考核核实行百百分制。根据月月度实际际情况逐逐月进行行考核记记分，年年度累计计计算，作为年年终一次次性奖励励分配依依据。第四条 本办办法适用用于财务务部委派派的有关关单位财财务人员员。第二章 考评评原则 第五条条 公公开、公公平、公公正的原原

2、则：即即考评方方法、内内容、标标准、结结果一律律公开，不搞暗暗箱操作作，并一一视同仁仁，严格格按标准准考核，不搞平平衡调节节。第六条 按照照一级考考核一级级的原则则：即被被考核人人的直接接主管为为第一考考核人，第一考考核人的的直接主主管为第第二考核核人。第第一考核核人具体体负责下下属员工工绩效考考核工作作，第二二考核人人除对直直管下属属实施考考评外，还负责责对第一一考核人人工作的的指导、监督以以及考核核结果的的审核、确认。第七条 激励励与绩效效挂钩原原则：即即按考核核结果进进行奖金金分配，并作为为年终评评比、岗岗位调整整、培训训、技术术职务考考核的主主要依据据。 第八条条 考考核与申申诉相结结

3、合的原原则：即即考核结结果与本本人见面面，并允允许被考考核人申申诉，进进行解释释，反映映自己的的意见。第九条 沟通通反馈与与改进工工作的原原则：即即考核人人与被考考核人就就考核过过程、考考核结果果、工作作要求等等进行双双向沟通通交流，促进绩绩效考核核及其他他各项工工作的改改进。第三章 考核核程序 第十条条 考考核按下下列程序序进行： 1、第第一考核核人对财财务科一一般会计计人员按按其所在在岗位的的考核内内容及标标准，逐逐岗进行行考核。 2、第第二考核核人对考考核结果果进行审审核、确确认，并并对第一一考核人人进行考考核。 3、将将考核结结果通报报被考核核人，并并记录考考核结果果。 第十一一条 对

4、第二二考核人人的考核核，由财财务部领领导和驻驻在单位位负责人人分别担担任第一一考核人人和第二二考核人人。 第十二二条 被考核核人对考考核结果果不服时时，允许许向考核核人申诉诉。第十三条条 考考核人接接到申诉诉后，应应当进行行复议，认为申申诉理由由充分，可以变变更考核核结果，并通知知申诉人人；认为为申诉理理由不成成立，维维持原考考核结果果，通知知申诉人人并说明明理由。 第十四四条 申诉人人对复议议结果不不服者，可以向向财务部部领导再再申诉，在申诉诉期间暂暂不改变变原考核核结果，待接到到财务部部通知后后，再按按通知执执行。第四章 考核核内容及及标准 第十五五条 考核内内容分为为岗位业业绩考核核与基

5、本本考核二二个方面面，岗位位业绩考考核占660%，基本考考核占440%。 第十六六条 岗位业业绩考核核是根据据各岗位位工作性性质不同同制定的的，具体体考核内内容详见见岗位位说明书书（附附件二）。有一一人多岗岗的财务务科，可可根据岗岗位设置置情况，确定各各岗位权权重，采采取加权权法计算算被考核核人得分分。财务务科还可可根据各各人承担担工作的的复杂程程度与工工作量大大小，适适当调整整分值，每月最最高不超超过100分。 第十七七条 基本考考核指根根据各岗岗位共性性内容所所确立的的考核，总分440分。由下列列考核内内容及标标准组成成：1、劳动动纪律方方面（110分）：（1）当当月迟到到或早退退者，一一

6、次扣00.5分分，最多多扣5分分；（2）有有事既不不请假，又不在在岗者（含班中中临时有有事），一次扣扣1分，最多扣扣5分；2、工作作质量方方面（一一五分）： （1）负责的的账簿在在次月一一五日前前未登记记完毕者者、年度度过账在在规定的的时间内内未完成成者，扣扣2分； （2）会计账账簿登记记错误，经检查查后才发发现者，视情节节扣13分； （3）会计报报表报出出后才发发现错误误者，视视情节扣扣15分； （4）记账凭凭证印章章不全者者，每发发现一处处扣0.1分，最多扣扣5分； 3、工工作态度度方面（5分）：布置置的工作作未按时时、按要要求完成成者，视视情节扣扣1-55分；4、其他他方面（10分分）：

7、工工作出现现其他失失误，给给本科工工作造成成不良影影响者，视情节节扣5-10分分；第十八条条 特特记事项项加、扣扣分：对对本年度度在省级级以上刊刊物上发发表过文文章或提提出的合合理化建建议被单单位采纳纳等事项项，可酌酌情加分分，每次次最高不不超过220分；对因工工作出现现失误，给本单单位及公公司造成成重大损损失的事事项，可可视情节节扣分直直至扣完完为止。 第十九九条 本办法法规定扣扣奖直至至年度奖奖金扣完完为止，同一过过错，不不重复扣扣奖（涉涉及厂规规厂纪其其他处理理者除外外）。第五章 附则则 第二十十条 各单位位可根据据本办法法制定具具体的实实施细则则，本办办法自二二00三三年六月月一日起起

8、在有关关单位试试行，解解释权属属财务部部。附件一：绩效考核核表单位： 年年 月月 日日姓名岗位类别考核内容容目标值达到值第一考核核人评价价第二考核核人审核核备注得分合计业绩考核基本考核劳动纪律律10工作质量量一五工作态度度5其他方面面10特记事项项加、扣扣分考核人签签名第一考核核人第二考核核人被考核人人反馈签名：日期： 年 月 日最终得分分备注：第一考核核人、第第二考核核人、被被考核人人必须签签名；第二考核核人同意意第一考考核人考考核结果果的，可可以在下下面的考考核栏内内填写“同意”或“”字符，考核栏栏内不能能空白；3. 考考核结果果不得涂涂改。需需修正的的，应盖盖第二考考核人章章；附件二：岗

9、位说说明书会计岗位位设置（本方案案按财务务会计业业务类型型及岗位位不相容容原则设设置，各各单位根根据本单单位业务务量大小小，可以以一岗多多人，也也可以一一人多岗岗或一人人一岗）财务会计计主管 二、报销销三、出纳纳四、存货货核算五、往来来核算六、固定定资产核核算七、在建建工程核核算八、主营营业务收收入核算算九、税费费核算十、成本本核算与与管理十一、工工资及附附加费核核算 十二、 其他业业务收支支核算 十三、其其他有关关损益项项目核算算十四、总总帐、报报表十五、会会计电算算化十六、会会计档案案十七、预预算、分分析和责责任制考考核十八、稽稽核 岗 位位 说说 明明 书书岗位名称称财务会计计主管序 号

10、岗位责任任人上级主管管岗位工作部门门生 效 日 期期一、岗位位设置目目的 为为加强财财务管理理和会计计核算工工作，设设置本岗岗位。二、主要要职责序号职 责 内 容容责 任程 度1具体负责责本单位位的财务务会计工工作，定定期研究究、布置置、检查查、总结结各项财财务会计计工作，严格遵遵守财经经纪律和和各项规规章制度度，不断断改进财财务会计计工作全责2组织制定定本单位位的各项项财务会会计制度度，并督督促贯彻彻执行，对违反反财经纪纪律和各各项规章章制度的的行为要要及时制制止和纠纠正，重重大事项项需向本本单位领领导和上上级业务务主管部部门报告告全责3组织编制制本单位位的财务务预算、并将指指标分解解落实到

11、到责任单单位、部部门或人人员，督督促执行行全责4在本单位位领导的的授权下下，负责责本单位位生产经经营等资资金的筹筹措和使使用全责5参加本单单位生产产经营工工作会议议，参与与经营决决策，充充分运用用会计信信息，为为领导决决策当好好参谋全责6负责向领领导和职职工代表表大会报报告本单单位财务务状况和和生产经经营成果果，审查查向外提提供的财财务会计计资料，对本单单位会计计信息的的真实性性负直接接责任全责7负责科内内各岗位位人员的的绩效考考核管理理，每月月定期实实施考核核前工作作检查全责8负责科内内会计人人员的专专业培训训和政治治理论学学习，对对本科会会计人员员的聘用用和调配配提出建建议全责9负责本科科

12、行政公公章和法法人代表表印鉴章章的使用用全责10承办领导导交办的的其他临临时工作作全责或配配合三、主要要权限1、有权权制止违违反财务务制度的的行为。 2、有有权管理理全科的的财务会会计工作作。四、岗位位要求 1、熟熟练掌握握国家财财经政策策和财务务会计专专业知识识。 2、了了解和掌掌握本单单位生产产经营状状况。 3、具具有敬业业和开拓拓精神。 4、具具有一定定的组织织协调能能力。五、岗位位要素 （一）上上岗条件件1、具有有大专以以上学历历。2、持有有会计人人员从业业资格证证书和会会计电算算化证，熟练掌掌握使用用相关财财务会计计软件。3、具有有财会、经济、审计系系列初级级以上任任职资格格，且从从

13、事财务务会计工工作3年年以上。4、身体体健康适适应本岗岗位工作作需要。 （二）复杂程程度熟练掌握握财务会会计制度度及会计计基础知知识，并并在企业业管理和和会计核核算中运运用。复杂程度度为：中中高度。 （三三）工作作自由度度 根据财财务制度度和领导导工作布布置及其其授权，具体实实施相应应的财务务会计管管理工作作。 （四）工作影影响力 1、在在组织预预算编制制方面，对各所所属单位位及部门门有直接接影响； 2、在在绩效考考核方面面，对全全科人员员有直接接影响； 3、在在管理全全科财务务会计工工作方面面，对科科内人员员及相关关部门有有间接影影响。（五）横横向协作作关系1、在开开展财务务会计工工作时，与

14、全科科人员交交流。2、在编编制预算算和分解解指标时时，与基基层单位位及相关关部门交交流。 （六）体体力消耗耗及工作作环境 1、以以办公室室工作环环境为主主；2、经常常到基层层调研，到相关关单位联联系工作作；3、经常常参加会会议；4、平均均每天保保持4小小时坐姿姿工作。六、考核核内容 1、工工作缺乏乏主动性性、积极极性，扣扣5分/次，累累计不超超过一五五分。 2、科科内财务务会计处处理出现现失误，会计信信息失真真，扣55分/次次，累计计不超过过一五分分。3、科内内各岗位位人员的的财务行行为违反反国家财财经纪律律和公司司财务会会计制度度，给企企业造成成影响，扣5分分/次，累计不不超过一一五分。4、

15、重大大事项没没有及时时向有关关部门汇汇报，给给单位造造成工作作影响或经济损损失的，扣5分分/次，累计不不超过一一五分。岗 位位 说说 明明 书书岗位名称称报销序号岗位责任任人上级主管管部门工作部门门生效日期期一、岗位位设置目目的为加强报报销管理理，保证证日常零零星开支支正常进进行，设设置本岗岗位。二、主要要职责序号职 责 内 容容责 任程 度1负责日常常零星费费用报销销及备用用金的核核算，按按年初有有关费用用计划，执行年年初费用用控制全责2负责个人人备用金金、医疗疗费清欠欠全责3协助法院院办理有有关职工工个人代代扣款全责4负责其他他应付（协助法法院代扣扣款）、其他应应收（个个人备用用金、医医疗

16、费）等帐簿簿的登记记及报表表的编制制全责5承办领导导交办的的其他临临时工作作全责或配配合三、主要要权限 11、有权权审查各各种报销销原始凭凭证，对对不真实实或不符符合规定定的原始始凭证予予以退回回。 2、有有权对加加强费用用核算，尤其是是管理费费用核算算，提出出改进意意见。 3、有权对对违反会会计制度度的行为为加以制制止。 四、岗岗位要求求 1、熟熟练掌握握各种报报销规定定，严格格按会计计制度执执行，不不得因人人或因事事，擅自自变更报报销标准准。 2、严严格审查查各种原原始凭证证，对不不真实或或不符合合规定的的原始凭凭证不得得进行帐帐务处理理。 3、及及时按规规定清欠欠个人备备用金、医疗费费。

17、五、岗位位要素 （一）上岗条条件1、具有有财会专专业中专专以上学学历。2、持有有会计人人员从业业资格证证书和会会计电算算化证，熟练掌掌握和使使用相关关财务会会计软件件。3、具有有财会初初级以上上技术职职称。4、身体体健康，能适应应本职工工作需要要。 （二）复杂程程度各种报销销原始凭凭证繁杂杂，如不不妥善处处理，易易出差错错。本岗位复复杂程度度：中度度。 （三）工作自自由度 根据会会计核算算及相关关报销规规定和科科内工作作布置，独立判判断并作作相应帐帐务处理理。 （四）工作影影响力 1、在在费用报报销方面面，对企企业当期期损益及及内部各各相关单单位、个个人有直直接影响响。 2、在在清欠方方面，对

18、对减少企企业坏帐帐有直接接影响。 （五）横向协协作关系系 1、在在报销费费用核算算时，与与科内各各岗位人人员交流流；2、在协协助法院院代扣款款时，与与法院及及相关当当事人交交流。 （六）体力消消耗及工工作环境境 1、以以办公室室工作环环境为主主；2、每月月到银行行和税务务机关办办理相关关业务，不少于于一次；3、平均均每天保保持5小小时坐姿姿工作，集中视视力，操操作电脑脑作业22小时。 六、考考核内容容 1、未未按规定定报销或或报销计计算差错错，扣33分/次次，累计计不超过过30分分； 2、不不符规定定的原始始凭证进进行了帐帐务处理理，扣22分/次次，累计计不超过过10分分；3、报销销费用超超年

19、初计计划，未未及时向向财务主主管汇报报，扣55分/次次，累计计不超过过10分分；4、未按按规定清清欠，扣扣5分/次，累累计不超超过100分。岗 位 说 明明 书岗位名称称出纳工作部门门岗位责任任人上级主管管岗位工作部门门生效日期期一、岗位位设置目目的为及时办办理现金金收付和和银行结结算工作作，保证证财会工工作正常常运行，设置本本岗位。二、主要要职责序号职 责责 内内 容容责任程度度1认真贯彻彻执行国国家现金金管理和和银行结结算规定定，及时办理理现金收收支及银银行结算算工作。全责2根据稽核核人员审审核过的的收、付付款凭证证，进行行收付款款核算全责3负责登记记“现金”和“银行存存款日记记”帐，并并

20、编制相相关报表表全责4负责保管管库存现现金和各各种有价价证券，并确保保安全 全全责5负责保管管“财务专专用印鉴鉴章”和空白白支票、空白收据，并办理理专项领领用登记记、注销销手续全责6负责“银银行”、“现金”收付凭凭证的编编号、装装订全责7承办领导导交办的的其他工工作全责或配配合三、主要要权限1、有权权对稽核核人员审审核过的的收、付付凭证，进行再再复核，发现错错误，要要求相关关岗位人人员纠正正。2、对明明显违反反财务制制度的收收支款项项，有权权停止收收付，并并报告财财务会计计主管。四、岗位位要求1、严格格执行库库存现金金管理规规定，超超过部分分及时存存入银行行；对于于经营活活动中发发生的现现金收

21、入入，应及及时送存存银行，不得坐坐支；不不得“公款私私存”、不得得设置“小金库库”。2、不得得以白条条充抵库库存现金金，不得得任意挪挪用现金金。3、不得得签发空空头支票票和与银银行预留留印鉴不不符的支支票。如如因特殊殊情况签签发不填填写金额额的转帐帐支票时时，必须须经企业业行政主主管批准准，并按按财务制制度办理理。4、不得得将银行行帐户出出租，出出借。五、岗位位要素（一）上上岗条件件1、具有有财会专专业中专专以上学学历，熟熟练掌握握现金和和银行结结算规定定；2、具有有财会初初级以上上技术任任职资格格；3、持有有会计人人员从业业资格证证书和会会计电算算化证，熟练掌掌握与使使用相关关财务会会计软件

22、件。4、身体体健康，适应本本岗位工工作需要要。（二）复复杂程度度现金收、付款凭凭证复核核必须认认真、细细心。复杂程度度：中度度。（三）工工作自由由度1、五万万元以下下小额支支付，可可在稽核核审核后后的二日日内送交交银行办办理结算算（急办办事项除除外）。2、在核核定的库库存现金金限额内内，可自自主支取取备用金金。（四）工工作影响响力1、急办办款项的的及时支支付，对对当事人人或相关关部门有有直接影影响；2、一般般款项的的支付，对当事事人或相相关部门门有间接接影响；3、凭证证的汇总总、装订订、对科科内人员员查询，有一般般影响；4、凭证证复核，对科内内各岗位位人员有有间接影影响。（五）横横向协作作关系

23、1、就银银行存款款核对及及结算工工作，与与银行经经常交流流；2、就收收支业务务与凭证证制作人人或稽核核人员经经常交流流；3、就款款项支付付，与当当事人或或部门交交流。（六）工工作环境境及体力力消耗1、经常常走动，往返于于银行、企业之之间；2、平均均每天保保持坐姿姿工作五五小时；集中视视力、操操作电脑脑作业二二小时；3、以办办公室工工作环境境为主。六、考核核内容1、发现现以白条条抵充库库存现金金，现金金长、短短款，储储存现金金超规定定库存标标准未及及时上缴缴银行，扣5分分/次，累计不不超过一一五分；2、印鉴鉴、库存存现金、空白支支票、收收据、银银行进帐帐单、对对帐单等等发生被被盗或丢丢失，扣扣5

24、分/次，累累计不超超过一五五分；3、银行行、现金金收付凭凭证原始始附件不不全，银银行、现现金日记记帐未做做到日清清月结，扣5分分/次，累计不不超过一一五分； 4、签发发空头支支票，扣扣5分/次，累累计不超超过一五五分； 55、将银银行帐户户租借给给他人，否决当当月业绩绩考核。岗 位位 说说 明明 书书岗位名称称存货核算算岗序 号岗位责任任人上级主管管岗位工作部门门生 效 日 期期一、岗位位设置目目的 为加强强存货核核算与管管理，保保证财会会工作正正常运行行，设置置本岗位位。二、主要要职责序号职 责 内 容容责 任程 度1负责材料料、备件件、在产产品、产产成品等等存货的的核算及及相关款款项的支支

25、付全责2负责审核核存货的的发票、出入库库凭据等等结算凭凭证，办办理结算算手续全责3负责对暂暂无发票票但已验验收入库库的存货货，在月月终时估估价入帐帐全责4负责材料料成本差差异明细细帐、应应付材料料、备件件款明细细帐簿的的登记及及相关报报表的编编制全责5配合有关关部门制制定材料料、备件件消耗定定额，分分析库存存物资，对超过过正常库库存的材材料、备备件等提提出处理理意见配合6会同物资资供应部部门、机机动科等等拟定存存货领退退、保管管等管理理办法，对采购购合同进进行审查查、建立立合同档档案等配合7参与产成成品的盘盘点，发发现盘盈盈、盘亏亏产品，及时查查清原因因上报有有关领导导，并按按会计核核算规定定

26、及审批批程序对对盘盈、盘亏产产品进行行相应的的帐务处处理全责8参与物资资部门组组织的对对在途材材料、备备件的催催收清理理及定期期的清查查盘点或或专项清清查盘点点配合9负责存货货采购价价格的统统计，为为成本分分析提供供价格资资料全责10承办领导导交办的的其他临临时工作作全责或配配合三、主要要权限 1、有有权对存存货核算算中发现现的问题题，提出出改进意意见。 2、有有权督促促相关部部门按照照会计制制度规定定，做好好存货核核算及其其基础管管理。 3、有有权对不不真实、不合法法的原始始单据拒拒收，对对记载不不准确、不完整整的原始始凭证或或超过验验证时效效的发票票予以退退回。四、岗位位要求 1、熟熟练掌

27、握握各类存存货核算算规定，正确进进行各类类存货核核算。 2、按按照规定定标准计计算各类类存货差差异，不不得随意意调整计计算标准准。 3、及及时反映映存货核核算中出出现的问问题，监监督相关关单位及及时出帐帐。 4、材材料、备备件应付付款项支支付，严严格按照照资金计计划及领领导批示示执行，不得少少付或多多付；应应付帐款款不得出出现负数数。 五、岗岗位要素素 （一）上岗条条件 1、具具有财会会专业中中专以上上学历； 2、具具有会计计初级以以上专业业技术任任职资格格； 3、持持有会计计人员从从业资格格证书和和会计电电算化证证，熟练练掌握使使用相关关财务会会计软件件； 4、身身体健康康，适应应本岗位位工

28、作需需要。 （二）复杂程程度在存货核核算中涉涉及品种种、规格格、型号号繁杂，需认真真仔细。岗位复杂杂程度：中度 （三）工作自自由度 根据会会计制度度规定和和科内工工作安排排，独立立判断并并进行相相应帐务务处理。 （四）工作影影响力 1、在在存货核核算方面面对企业业内部各各单位成成本费用用有直接接影响。 2、分分析库存存提出建建议对物物资保管管部门有有间接影影响。3、监督督相关部部门加强强物资及及其核算算的基础础管理，对相关关部门有有间接影影响。4、各类类存货采采购价格格统计，对成本本分析人人员及采采购部门门有直接接影响。 （五）横向协协作关系系 1、在在应付款款支付时时，与科科内稽核核、出纳纳

29、等岗位位交流； 2、在在存货核核算及成成本费用用结转时时，与各各相关单单位交流流； 3、在在发票审审核，收收发凭证证审查及及清查盘盘点时，与采购购人员、保管人人员等交交流。 （六）体力消消耗及工工作环境境 1、经经常走动动到仓库库核料；2、平均均每天保保持4小小时坐姿姿工作，集中视视力，操操作电脑脑1小时时； 3、以以办公室室工作环环境为主主。 六、考考核内容容 1、存存货核算算出现帐帐务处理理差错，存货差差异计算算与分配配不正确确，扣22分/次次，累计计不超过过20分分； 2、资资金支付付未按计计划或有有关规定定执行，或应付付帐款出出现负数数，扣22分/次次，累计计不超过过10分分；3、因个

30、个人主观观原因，未参与与材料、备件、在产品品、产成成品等的的盘点工工作，扣扣5分/次，累累计不超超过100分；4、存货货核算中中发现较较大问题题不汇报报，或不不及时统统计各类类存货采采购价格格，扣55分/次次，累计计不超过过10分分；5、出现现用在产产品、产产成品存存货调节节成本的的，扣55分/次次，累计计不超过过10分分。岗 位位 说说 明明 书书岗位名称称往来核算算序号岗位责任任人上级主管管岗位工作部门门生效日期期一、岗位位设置目目的 为加强强应收应应付、预预收预付付及公司司内部往往来核算算，保证证财会工工作正常常运行，设置本本岗位。二、主要要职责序号职 责 内 容容责 任程 度1负责应收

31、收应付、预收预预付（备备件、材材料等存存货业务务除外）及公司司内部往往来核算算全责2负责填制制应收应应付、预预收预付付（备件件、材料料等存货货岗及报报销岗已已涉及的的除外）及公司司内部往往来核算算的有关关凭证，按往来来核算规规定，及及时登记记帐簿，编制相相关报表表全责3负责与应应收应付付、预收收预付（备件、材料等等存货岗岗已涉及及的除外外）及公公司内部部往来的的相关单单位进行行帐目的的核对全责4负责办理理融资业业务及相相关会计计科目核核算（如如：集团团贷款、银行借借款等）全责5参与应收收应付、预收预预付及公公司内部部往来的的清欠工工作，报报销岗已已涉及的的清欠除除外 配合6分析应收收帐款帐帐龄

32、，估估计坏帐帐损失，计提坏坏帐准备备全责7承办领导导交办的的其他工工作全责或配配合三、主要要权限1、有权权结合应应收应付付、预收收预付（备件、材料等等存货业业务除外外）及公公司内部部往来核核算的现现状，分分析其中中存在的的问题，提出加加强应收收应付、预收预预付（备备件、材材料等存存货业务务除外）及公司司内部往往来核算算的建议议。2、有权权参与应应收、预预付及公公司内部部往来清清欠工作作整个过过程。3、有权权对单位位融资政政策提出出改进意意见。 四、岗岗位要求求 1、准准确进行行应收应应付、预预收预付付（备件件、材料料等存货货业务除除外）及及公司内内部往来来的核算算。2、及时时发现往往来核算算中

33、存在在的问题题，协调调并向财财务主管管汇报。3、及时时按规定定进行应应收、预预付及公公司内部部往来的的清欠。4、及时时与应收收应付、预收预预付及公公司内部部往来的的相关单单位进行行帐目的的核对 五五、岗位位要素 （一）上岗条条件1、具有有财会专专业中专专以上学学历。2、持有有会计人人员从业业资格证证书和会会计电算算化证，熟练掌掌握使用用相关财财务会计计软件。3、具有有会计初初级以上上专业技技术任职职资格。4、身体体健康，适应本本职工作作需要。 （二）复杂程程度应收应付付、预收收预付及及公司内内部往来来核算涉涉及单位位多，对对帐业务务繁杂，要细心心。本岗位复复杂程度度为：中中度。 （三）工作自自

34、由度 根据财财务制度度规定及及科内工工作布置置，独立立判断并并作相应应帐务处处理。 （四）工作影影响力1、往来来核算涉涉及许许许多多相相关单位位，对企企业和相相关单位位有直接接影响； 2、应应收、预预付及公公司内部部往来的的清欠力力度，对对单位资资金回笼笼有直接接影响。（五）横横向协作作关系1、在往往来核算算时，与与科内相相关岗位位人员交交流；2、在应应收、预预付及公公司内部部往来的的清欠时时，与债债务单位位、本单单位业务务部门及及银行交交流。 （六六）体力力消耗及及工作环环境 1、以以办公室室工作环环境为主主；2、频繁繁来往于于企业与与往来单单位之间间；3、每天天保持44小时坐坐姿工作作，集

35、中中视力操操作电脑脑工作11小时。六、考核核内容 1、往往来核算算出现差差错，扣扣5分/次，累累计不超超过一五五分； 2、不不及时进进行往来来单位的的账务核核对，造造成本单单位债权权损失的的，扣55分/次次，累计计不超过过一五分分；3、未按按规定清清欠，或或清欠中中徇私舞舞弊，造造成单位位损失的的，扣55分/次次，累计计不超过过一五分分。4、融资资时不考考虑成本本，造成成单位明明显损失失（向单单位领导导建议过过，不被被采纳除除外），扣5分分/次，累计不不超过一一五分。岗 位位 说说 明明 书书岗位名称称固定资产产核算序 号岗位责任任人上级主管管岗位工作部门门生 效 日 期期一、岗位位设置目目的

36、 为加强强固定资资产核算算及其管管理，保保证财会会工作正正常运行行，设置置本岗位位。 二、主主要职责责序号职 责 内 容容责任程度度1负责固定定资产的的会计核核算，按按公司规规定提取取折旧全责2参与固定定资产验验收、编编制固定定资产目目录，对对固定资资产进行行分类编编号等配合3负责登记记固定资资产、递递延资产产和无形形资产等等明细帐帐簿，固固定资产产帐卡，编制固固定资产产等报表表全责4分析固定定资产使使用效果果，提出出财务建建议配合5会同有关关部门拟拟定固定定资产管管理与核核算实施施办法配合6参与编制制固定资资产更新新改造和和封存、报废计计划配合7会同有关关部门定定期组织织对固定定资产清清查盘

37、点点工作，办理固固定资产产报废、盘盈、盘亏的的审批手手续，经经批准后后进行相相应账务务处理配合8承办领导导交办的的其他工工作全责或配配合三、主要要权限 1、有有权根据据固定资资产使用用状况，提出加加强管理理的意见见。 2、有有权督促促实物管管理部门门对固定定资产合合理使用用。 3、有有权要求求相关部部门（单单位）按按照财务务制度的的要求，加强固固定资产产帐、卡卡等基础础管理。 4、有有权制止止违反固固定资产产会计核核算的行行为。 四、岗位要要求 1、熟熟练掌握握固定资资产核算算的规定定，正确确进行帐帐务处理理。 2、严严格按照照规定标标准计提提折旧费费，不得得人为调调整标准准，多提提或少提提。

38、五、岗位位要素 （一）上岗条条件 1、具具有财会会专业中中专以上上学历。 2、持持有会计计人员从从业资格格书和会会计电算算化证，熟练掌掌握使用用相关财财务会计计软件。3、具有有会计初初级以上上技术任任职资格格。 4、身身体健康康，适应应本岗位位工作需需要。 （二）复杂程程度在分析固固定资产产使用状状况时，需深入入现场，掌握第第一手资资料。复杂程度度中度。 （三）工作影影响力 1、在在固定资资产管理理及帐务务处理方方面，对对固定资资产实物物管理部部门有直直接影响响力。 2、在在固定资资产折旧旧计提方方面，对对各单位位成本、费用有有直接影影响。 （四四）、工工作自由由度 根据会会计制度度及科内内工

39、作布布置，独独立判断断并作相相应帐务务处理。 （五）、横向向协作关关系 1、就就固定资资产管理理出现的的问题，与实物物管理部部门交流流。 2、就就固定资资产折旧旧费计提提问题，与有关关部门交交流。 （六）、工作环环境及体体力消耗耗 1、平平均每天天保持坐坐姿工作作5小时时；集中中视力，操作电电脑作业业2小时时。 2、以以办公室室工作环环境为主主。六、考核核内容 1、固固定资产产核算帐帐务处理理出现错错误，扣扣5分/次，累累计不超超过一五五分； 2、折折旧费计计提不正正确，扣扣5分/次，累累计不超超过一五五分；3、随意意调整固固定资产产帐面价价值和折折旧计提提标准，扣5分分/次，累计不不超过一一

40、五分；4、因个个人原因因，不参参与固定定资产清清查盘点点、固定定资产验验收等，扣5分分/次，累计不不超过一一五分。岗 位位 说说 明明 书书岗位名称称在建工程程核算序 号岗位责任任人上级主管管岗位工作部门门生 效 日 期期一、岗位位设置目目的 为加强强在建工工程核算算，保证证财会工工作正常常运行，设置本本岗位。 二、主主要职责责序号职 责 内 容容责 任程 度1负责核算算在建工工程成本本，进行行相应帐帐务处理理，并按按照工程程成本核核算规定定、办理理工程决决算及核核销全责2负责编制制“在建工工程明细细表”、“资本性性投入支支出明细细表”“应付工工程款”等会计计报表全责3负责登记记在建工工程明细

41、细帐、应应付工程程款等帐帐簿并编编制相关关报表全责4审查工程程项目资资金计划划，对资资金来源源不落实实的项目目，不得得列入计计划全责5负责审核核工程用用料，支支付工程程款项；工程决决算时，负责甲甲供料、工程预预付款、工程预预扣款等等的扣除除或清理理全责6会同工程程部门进进行工程程竣工验验收配合7负责对新新、扩建建项目进进行方案案评价和和经济效效益测算算全责8承办领导导交办的的其他工工作全责或配配合三、主要要权限 1、对对超资金金计划的的项目支支出，有有权不予予办理付付款手续续； 2、有有权对工工程核算算中发现现的问题题，提出出改进意意见；3、对不不真实、不合法法的原始始凭证，有权不不予以接接受

42、，对对记载不不准确、不完整整的原始始凭证，有权予予以退回回，或要要求按规规定补充充更正。 4、有有权督促促相关部部门，按按照会计计制度规规定，做做好工程程核算工工作。四、岗位位要求 1、熟熟练掌握握在建工工程核算算规定，正确进进行帐务务处理。 2、严严格审查查原始凭凭证，对对不真实实、不合合法的原原始凭证证，不得得进行帐帐务处理理。3、严格格审查工工程成本本组成部部分，不不应由工工程承担担的费用用，不得得列入工工程成本本核算。4、严格格按资金金计划或或工程形形象进度度支付工工程款项项，不得得少付或或多付；严禁应应付工程程款出现现负数。五、岗位位要素 （一）上岗条条件 1、具具有财会会专业中中专

43、以上上学历； 2、持持有会计计人员从从业资格格证书和和会计电电算化证证，熟练练掌握使使用相关关财务会会计软件件。 3、具具有会计计初级以以上技术术任职资资格。4、身体体健康，适应本本岗位工工作需要要。 （二）复杂程程度需划清资资本性支支出与收收益性支支出界限限，帐务务处理应应认真仔仔细。本岗位复复杂程度度：中度度 （三）工作自自由度 根据会会计制度度规定，独立判判断并进进行相关关帐务处处理。 （四）工作影影响力1、在修修理费使使用方面面，对企企业内部部各相关关单位有有间接影影响； 2、在在工程核核算方面面，对工工程管理理部门、计划部部门有直直接影响响； 3、在在工程款款项支付付方面，对工程程管

44、理部部门、施施工单位位有直接接影响。 （五）横横向协作作关系 1、在在建工程程成本核核算时，与工程程部门、施工单单位交流流； 2、在在工程决决算、核核销时，与工程程部门、计划部部门交流流；3、在修修理费予予提使用用方面，与企业业内部相相关单位位交流； （六）体力消消耗及工工作环境境 1、以以办公室室工作环环境为主主；2、平均均每天保保持5小小时坐姿姿工作，集中视视力，操操作电脑脑1小时时。 六、考考核内容容 1、在在建工程程核算帐帐务处理理出现差差错，扣扣5分/次，累累计不超超过一五五分； 2、支支付工程程款违反反计划，多付或或少付，应付工工程款支支付出现现负数，又无正正当理由由，扣55分/次

45、次，累计计不超过过一五分分； 3、将将不应列列入工程程成本的的费用，列入工工程成本本，扣55分/次次，累计计不超过过一五分分； 4、工工程决算算时，未未按规定定对甲供供料、工工程预付付款、工工程预扣扣款等进进行扣除除或清理理的，扣扣5分/次，累累计不超超过一五五分。岗 位位 说说 明明 书书岗位名称称主营业务务收入核核算序 号岗位责任任人上级主管管岗位工作部门门生 效 日 期期一、岗位位设置目目的 为加强强主营业业务收入入核算，保证财财会工作作正常运运行，设设置本岗岗位。 二、主主要职责责序号职 责 内 容容责 任程 度1负责主营营业务收收入核算算，计算算主营业业务收入入全责2负责审查查主营收

46、收入业务务的有关关凭证，按收入入合同和和结算规规定，及及时办理理主营收收入款项项结算。全责3参与主营营产品销销售计划划的制定定和销售售合同的的签订配合4负责对外外开具主主营业务务收入发发票全责5负责主营营业务收收入明细细帐帐簿簿的登记记及主营营产品销销售利润润明细表表报表的的编制全责6承办领导导交办的的其他工工作全责或配配合三、主要要权限1、有权权结合主主营产品品的销售售状况，分析销销售中存存在的问问题，提提出加强强营销管管理，增增加主营营业务收收入的建建议。 2、有有权审查查主营产产品销售售凭证，并按会会计制度度提出要要求。 四、岗岗位要求求 1、准准确计算算主营业业务收入入，及时时了解掌掌

47、握与主主营业务务收入相相关的信信息，并并向领导导汇报。2、及时时发现主主营产品品销售环环节中的的不利因因素，并并向财务务主管汇汇报。3、主动动协调处处理主营营产品销销售中存存在的问问题。五、岗位位要素 （一）上岗条条件1、具有有财会专专业中专专以上学学历。2、持有有会计人人员从业业资格证证书和会会计电算算化证，熟练掌掌握使用用相关财财务会计计软件及及计算机机开票软软件。3、具有有会计初初级以上上技术任任职资格格。4、身体体健康，适应本本职工作作需要。 （二）复杂程程度发现主营营产品销销售环节节中的问问题，了了解掌握握主营产产品销售售信息具具有一定定难度。本岗位复复杂程度度：中度度。 （三）工作

48、自自由度 根据财财务制度度规定及及科内工工作布置置，独立立判断并并作相应应帐务处处理。 （四）工作影影响力1、主营营产品销销售结算算，对企企业主营营业务利利润有直直接影响响； 2、参参与主营营产品销销售合同同签订、销售计计划制定定，对生生产销售售部门有有间接影影响。 （五）横向协协作关系系1、在主主营业务务收入计计算时，与科内内相关岗岗位人员员交流；2、在主主营产品品销售结结算时，与股份份公司及及集团公公司财务务部交流流。 （六）体体力消耗耗及工作作环境 1、以以办公室室工作环环境为主主；2、频繁繁来往于于企业与与股份公公司、集集团财务务部之间间；3、每天天保持44小时坐坐姿工作作，集中中视力

49、操操作电脑脑工作11小时。六、考核核内容 1、主主营业务务收入核核算出现现帐务差差错，销销售收入入计算不不正确，扣5分分/次，累计不不超过330分； 2、未未主动协协调处理理主营产产品销售售中存在在的问题题，又不不及时向向财务主主管汇报报，扣55分/次次，累计计不超过过一五分分；3、未及及时掌握握主营产产品销售售重要信信息并影影响工作作，扣55分/次次，累计计不超过过一五分分。岗 位位 说说 明明 书书岗位名称称税费 序 号岗位责任任人上级主管管岗位工作部门门生 效 日 期期一、岗位位设置目目的 为加强强税费核核算，保保证财会会工作正正常运行行，设置置本岗位位。二、主要要职责序号职 责 内 容

50、容责 任程 度1负责办理理税务登登记全责2负责办理理税金计计算、申申报、缴缴纳，减减免及返返还全责3负责接待待税务检检查及善善后事项项处理全责4负责增值值税专用用发票的的验票全责5负责保管管各种发发票，办办理发票票购买、核销等等事项全责6负责应交交税金、其他未未交款等等帐簿的的登记及及相关报报表的编编制全责7承办领导导交办的的其他临临时工作作全责或配配合三、主要要权限1、有权权按照税税法规定定，提出出企业纳纳税筹划划建议； 2、有有权审查查验证增增值税专专用发票票，对不不真实、不符合合规定及及超越验验票期限限的发票票，予以以退回；3、有权权制止各各种偷、漏欠税税行为。四、岗位位要求 1、熟熟练掌握握税法相相关规定定，正确确进行税税金和其其他未交交款核算算。2、及时时了解、掌握税税法新规规定，合合理筹划划企业纳纳税方案案。3、正确确计算税税金、及及时缴纳纳税款。4、严格格审查增增值税专专用发票票，对不不真实、不合法法