广东省地税系统网上办税系统操作指南

1、广东省地税系统统网上办税系系统操作指南南目 录前言 第一部分 登登录网上办税税应用系统 第二部分 纳纳税申报 （一）综合申报报 （二）生产、经经营所得投资资者个人所得得税月（季）申申报（三）生产、经经营所得投资资者个人所得得税年度汇算算清缴（四）企业所得得税月（季）度度纳税申报表表（A类）（适适用于查帐计计征企业）（五）广东省企企业所得税年年度纳税申报报表（适用于于查帐计征企企业）（六）企业所得得税月（季）度度纳税申报表表（B类）（适适用于核定征征收企业）（七）核定征收收企业所得税税年度汇算清清缴（适用于于核定征收企企业）（八）房产税、城城市房地产税税纳税申报（适适用于按年申申报房产税、城城市

2、房地产税税）（九）土地使用用税纳税申报报（适用于按按年申报土地地使用税）（十）非核定税税种申报（适适用于纳税人人偶然发生而而税务机关未未核定税种的的申报）（十一）个人所所得税申报第三部分 报报送财务报表表（一）下载财务务报表（二）上传财务务报表（三）查询及打打印财务报表表第四部分 查查询及打印（一）申报情况况查询及打印印（二）纳税人基基本信息、纳纳税核定查询询及打印第五部分 常常见问题答疑疑前 言为了优化纳税服服务，拓宽办办税渠道，根根据广东省地地方税务局信信息化建设的的要求，佛山山市内原使用用“e税通”申报的纳税税人，从20008年10月1日起全部使用用“全省统一网网上办税系统统”申报。为减

3、减轻系统切换换工作对纳税税人的冲击，上上级已对“e税通”系统进行整整合，并计划划在7月至9月期间组织织培训及推广广使用。对被被确定为推广广对象的纳税税人登陆“e税通系统”后需要升级级新版本，系系统升级后可可直接通过“e税通”进入省网报报系统，e税通系统只只保留个人所所得税专区进进行个人所得得税代扣代缴缴申报，其他他申报必须使使用省网报系系统申报。对对尚未确定为为推广对象的的纳税人，仍仍可使用“e税通系统”申报。网上申报系统切切换期间，纳纳税人可进入入省局网上办办税系统的“下载中心-网报系统学学习文档”中取得纳税税人操作手册册及培训课件件。如有疑问问，可拨打“E税通”咨询专线8777667666

4、、8777668788或123666纳税服务热热线。 本操作作指南仅供纳纳税人学习参参考，具体操操作以网报系系统实际要求求为准。第一部分 登陆网上办办税应用系统统1、“e税通”用户在保持持互联网在线线条件下，登登陆“e税通”系统的“基础信息”点击“单位信息”输入纳税人人编码点击“下载单位信信息”，系统将自自动切换为新新版本（现时时的发行号为为6.0.00.0）点击“网上申报”进入网上办办税应用系统统。新用户要先到所所属税务分局局申请开通“e税通”并签订相关关协议。通过过IE浏览器器登陆佛山市市三水区地方方税务局网站站（httpp:/n）进入“下载特区”栏目点击下载“e税通最新版”点击选择择保存

5、路径下载完毕。用用户也可以登登录南海数码码公司的网页页（httpp:/wwww.nh-digittal.coom）下载“e税通”软件。2、进入网上办办税系统选择“普通登陆”填写用户名名、密码、验验证码后登陆陆网上办税大大厅。“用户名”填写纳税人人纳税编码。首首次进入网上上办税系统，新新用户初始密密码为1233456，旧旧用户密码与与原“e税通”密码相同。纳税人成功登录录后，进入网网上办税操作作平台，可以以看到栏目菜菜单区、用户户信息区、辅辅助区、工作作区。栏目菜单区：位位于窗口的上上部，对应有有：涉税提醒醒，纳税申报报，发票管理理，财务报表表，网报代理理，涉税查询询共六个模块块；用户信息区：位

6、位于窗口的左左边，用户成成功登录后，显显示用户名称称，纳税人编编码，开户银银行及开户银银行账号；辅助区：位于用用户信息的下下方，提供办办税资料，各各类表单，办办税需要的辅辅助软件下载载；工作区：位于页页面右侧是完完成网上办税税各项功能的的主要区域。注意事项：1、原“E税通通”用户不需要要重新下载“e税通”电子申报系系统，使用原原“e税通”系统升级新新版本，不需需再签订银行行协议或提交交网上办税系系统使用申请请。2、用户也可以以通过IE浏浏览器登陆广广东省地方税税务局网页（hhttp:/），点点击“办税大厅”，进入“广东省地方方税务局网上上办税系统（新新）”。3、更新后的“e税通”，除个人所所得

7、税申报业业务外，其他他功能模块将将屏蔽，不能能使用。4、用户在任一一界面超过55分钟不操作作，系统将会会作自动退出出，用户需要要重新登陆。第二部分 纳纳税申报点击菜单区的“纳税申报”，在工作区区的“当前已核定定税种申报”中选择相应应申报类型，进进入申报表页页面。（一）综合申报报用户在纳税申报报页面的工作作区，选择“综合申报”，系统会自自动弹出“综合纳税申申报表”页面，用户户在“申报计税总总额或总数量量”填写申报数数据，点击“计税”，系统自动动计算税款及及其他附加税税费。在申报填写过程程中，如填写写的申报数据据有误，可以以直接修改，也也可以点击“重新填写”重新填写申申报数据。点点击“计税”后如发

8、现数数据有误，点点击“上一步”，修改申报报数据或者点点击“放弃”退出申报。核核对数据确定定无误后点击击“提交”，系统提示申申报成功，点点击“关闭”。注意事项：1、税款所属时时期：根据历历史申报情况况自动带出，只只能申报上期期或本期税费费（重复申报报时允许修改改为本期）。但但有欠税、逾逾期申报的用用户，不能进进行网上申报报，需到前台台办理。2、系统会自动动显示出纳税税人每月必须须申报的主征征收项目，附附征项目按“计税”后自动带出出，主征收项项目包括：增增值税、消费费税、营业税税、定额的企企业所得税、非非定额个人所所得税、非按按年的房产税税、堤围防护护费、印花税税、土地增值值税预征、资资源税；附征

9、征项目包括：定额的个人人所得税、城城建税、教育育费附加、文文化事业建设设费。纳税人人没有发生业业务，也需要要提交零申报报，否则视为为未申报。3、没有核定的的应纳税申报报，综合申报报不能申报，可可到“非核定税种种申报”申报或与主主管税务机关关联系。4、缴纳增值税税和消费税的的纳税人在申申报附征的其其他税费时，计计税依据应填填写在增值税税和消费税的的“实际应缴税税（费）额”栏。5、重复申报时时，备注栏有有“重复申报”标注。重复申申报记录会显显示黄色。（二）生产、经经营所得投资资者个人所得得税月（季）申申报用户在纳税申报报页面的工作作区选择“生产、经营营所得投资者者个人所得税税月（季）申申报” 填写

10、“本期数” 点击投资者者个人姓名录入投资者者“本年累计数数”点击“计税”，系统自动动计算应交税税款。在申报填写过程程中，如填写写申报数据有有误，可以直直接修改，也也可以点击“清空”重新填写或或点击“放弃”退出申报。点点击”计税”后如发现数数据有误，点点击“上一步”，修改申报报数据或者点点击“放弃”退出申报。核核对数据确定定无误后点击击“提交”，系统提示申申报成功，点点击“关闭”。（三）生产、经经营所得投资资者个人所得得税年度汇算算清缴用户在纳税申报报页面的工作作区选择“生产、经营营所得投资者者个人所得税税年度汇算清清缴” 填写“本年累计数数” 点击投资者者个人姓名录入投资者者“本年累计数数”点

11、击“计税”，系统自动动计算应交税税款。填写过程中，如如填写申报数数据有误，可可以直接修改改，也可以点点击“清空”重新填写或或点击“放弃”退出申报。点点击“计税”后如发现数数据有误，点点击“上一步”，修改申报报数据或者点点击“放弃”退出申报。核核对数据确定定无误后点击击“提交”，系统提示申申报成功，点点击“关闭”。（四）企业所得得税月（季）度度纳税申报表表（A类）（适适用于查帐计计征企业）用户在纳税申报报页面的工作作区选择“企业所得税税月（季）度度纳税申报表表（A类）”填写“累计金额” 点击“计税”，系统自动动计算应交税税款。在申报填写过程程中，如填写写申报数据有有误，可以直直接修改，也也可以点

12、击“重新填写”重新填写或或点击“放弃”退出申报。点点击“计税”后如发现数数据有误，点点击“上一步”，修改申报报数据或者点点击“放弃”退出申报。核核对数据确定定无误后点击击“提交”，系统提示申申报成功，点点击“关闭”。注意事项：如果是重复申报报，根据申报报状态进行不不同处理；如如果是“处理中”，不允许重重复申报，如如果是“未处理”、“暂存”、“申报失败”，则只允许许修改上次申申报后提交，如如果是“申报成功”，可以继续续新的申报。（五）广东省企企业所得税年年度纳税申报报表（适用于于查帐计征企企业）用户在纳税申报报页面的工作作区选择“广东省企业业所得税年度度纳税申报表表”填写“浏览”选择相应应报盘文

13、件点击“打开”点击“上传”。文件上传传成功后，系系统会显示“企业所得税税年度纳税申申报表”主表的数据据，核对数据据确认无误后后点击“计税”，系统自动动计算应交税税款。点击“计税”后后如发现数据据有误，点击击“上一步”，修改申报报数据或者点点击“放弃”退出申报。核核对数据确定定无误后点击击“提交”，系统提示申申报成功，点点击“关闭”。注意事项：1、广东省企业业所得税年度度纳税申报，是是对查帐征收收企业所得税税的企业的年年度汇算清缴缴的网上申报报模块，在该该模块直接上上传报盘文件件（.xlss文件，电子子表格）进行行申报。2、报盘文件的的填写模版可可以登陆广东东省地方税务务局网站（hhttp:/）

14、办税大厅下载中心网报系统报报表模板。（六）企业所得得税月（季）度度纳税申报表表（B类）（适适用于核定征征收企业）用户在纳税申报报页面的工作作区选择“企业所得税税月（季）度度纳税申报表表（B类）” 填写“累计金额” 点击“计税”，系统自动动计算应交税税款。在申报填写过程程中，如填写写申报数据，可可以直接修改改，也可以点点击“清空”重新填写或或点击“放弃”退出申报。点点击“计税”后如发现数数据有误，点点击“上一步”，修改申报报数据或者点点击“放弃”退出申报。核核对数据确定定无误后点击击“提交”，系统提示申申报成功，点点击“关闭”。（七）核定征收收企业所得税税年度汇算清清缴（适用于于核定征收企企业）

15、用户在纳税申报报页面的工作作区选择“核定征收企企业所得税年年度汇算清缴缴” 填写“累计数” 点击“计税”，系统自动动计算应交税税款。在申报填写过程程中，如填写写申报数据，可可以直接修改改，也可以点点击“清空”重新填写或或点击“放弃”按钮退出申申报。点击“计税”后如发现数数据有误，点点击“上一步”，修改申报报数据或者点点击“放弃”退出申报。核核对数据确定定无误后点击击“提交”，系统提示申申报成功，点点击“关闭”。注意事项：如果是重复申报报，根据申报报状态进行不不同处理；如如果是“处理中”，不允许重重复申报，如如果是“未处理”、“暂存”、“申报失败”，则只允许许修改上次申申报后提交，如如果是“申报

16、成功”，可以继续续新的申报。（八）房产税、城城市房地产税税纳税申报（适适用于按年申申报房产税、城城市房地产税税）用户在纳税申报报页面的工作作区，选择“房产税、城城市房地产税税纳税申报表表”，系统自动动显示房产税税、城市房地地产税的申报报数据，核对对数据确定无无误后点击“提交”，系统提示申申报成功，点点击“关闭”。注意事项：1、该模块供按按年征收房产产税、城市房房地产税的纳纳税人进行年年度申报。2、该表内容和和数据均由系系统自动带出出，用户不能能进行修改，若若纳税人申报报的相关信息息发生变化，需需到前台办理理变更或重新新登记。（九）土地使用用税纳税申报报（适用于按按年申报土地地使用税）用户在纳税

17、申报报页面的工作作区，选择“土地使用税税纳税申报”，系统自动动显示土地使使用税的申报报数据，核对对数据确定无无误后点击“提交”，系统提示申申报成功，点点击“关闭”。注意事项：1、该表格供按按年征收土地地使用税的纳纳税人进行年年度申报。2、该表内容和和数据均由系系统自动带出出，用户不能能进行修改，若若纳税人申报报的相关信息息发生变化，需需到前台办理理变更或重新新登记。（十）非核定税税种申报（适适用于纳税人人偶然发生而而税务机关未未核定税种的的申报）用户在纳税申报报页面的工作作区选择“非核定税种种申报”点击下拉拉按钮，选择择征收项目、征征收品目填写“申报计税总总额或总数量量”点击“计税”，系统自动

18、动计算应交税税款。如需要添加申报报记录点击“添行”，如需要删删除时，选择择要删除的行行，点击“删行”。在申报填写过程程中，如填写写的申报数据据有误，可以以直接修改，也也可以点击“重新填写”重新填写申申报数据。点点击“计税”后如发现数数据有误，点点击“上一步”，修改申报报数据或者点点击“放弃”退出申报。核核对数据确定定无误后点击击“提交”，系统提示申申报成功，点点击“关闭”。注意事项：该模块可对纳税税人发生除税税务机关核定定的应交税种种以外的涉税税行为进行申申报。（十一）个人所所得税申报（使使用“E税通”电子申报系系统申报，一一个用户只能能对应使用一一台申报机）作废申报（未未扣款） 在申报报成功

19、后，发发现申报数据据错误或重复复，可以在“涉税查询”功能页面的的“申报情况查查询”中作废申报报，错误的申申报作废后再再重新申报。1）在查询结果果页面，点击击申报信息后后面对应“申报表作废废”栏的，弹出提提示窗口。2）点击按钮，系系统提示：申申报表作废成成功（如下所所示）；或者者点击按钮，取取消本次作废废操作。3）点击“确定定”按钮，退出出。扣缴税费：系统内有两种扣扣缴税费方式式：1、实时扣缴: 申报完成后，直直接在提示页页面进行实时时扣缴操作；（1）在提交申申报后，系统提示申申报成功（如如下图所示）（2）在提示页页面，点击，扣款成功后，点击击 按钮，系系统将通过EETS成功扣扣款，并给出出扣款

20、成功提提示！（3）点击按钮钮，关闭退出出。注意事项：若申报完成，暂暂不扣款缴税税，可稍后通通过涉税查询询中的“申报成功未未扣款情况”查询，查询询到本次申报报，进入扣款款缴税。2、查询扣款: 通过“涉税查询”“未清缴税费费情况（可实实时扣税）”功能查询出出申报未扣款款的申报表，再再进行扣款操操作。（1）在涉税查查询页面，点点击“申报成功未未扣款情况”，进入“申报成功未未扣款情况查查询结果”页面。（2）在“申报报成功未扣款款情况查询结结果”页面（如下下图所示），点点击申报后面面扣款图标 （3）通过上一一步，进入申申报成功与扣扣款提示界面面（如下图所所示）。（4）若帐户余余额充足，确确认点击按钮钮，

21、并在弹出出窗口中点击击“确定”进行扣税，系系统成功扣税税后，提示如如下图所示；否则点击，在在弹出窗口中中点击“确认”退出。（5）在扣款成成功提示框，点点击按钮，关关闭退出。第三部分 报送财务报报表根据中华人民民共和国税收收征收管理法法及其实施施细则以及国国家税务总局局纳税人财财务会计报表表报送管理办办法的有关关规定，除实实行定期定额额征收方式管管理的纳税人人以外，凡从从事生产、经经营的纳税人人都应按规定定向主管税务务机关报送财财务会计报表表。纳税人必必须按照税务务机关的要求求填写财务务会计制度（准准则）及核算算软件备案报报告书，并并根据规定定定期向税务机机关报送财务务会计报表。被纳入报表采集集

22、范围的原“E税通”用户，在登陆陆网上办税系系统时，将弹弹出财务会会计制度（准准则）及核算算软件备案报报告书，要要求纳税人据据实填写。新新开户的纳税税人填写纸质质报告书到主主管税务机关关，由税务机机关人员进行行录入。财务会计制度度（准则）及及核算软件备备案报告书中中纳税人可通通过下拉框对对需填写项目目进行选择。（一）下载财务务报表点击菜单区的“财务报表”点击工作区区的“报表查询” 财务会计制制度（准则）及及核算软件备备案报告书查查询点击页面中中间的“点击这里下下载财务报表表模块”，下载财务务报表。（二）上传财务务报表用户可以通过IIE浏览器登登陆广东省地地方税务局网网站（htttp:/.ccn）

23、进入“办税大厅”下载中心网报系统报报表模板选择相应的的财务报表，下下载财务报表表后，可离线线填写报表后后上传；也可可以直接登陆陆省地税局的的“办税大厅”，在线填报报财务报表。（各类企业填报财务报表的模板参阅附录会计制度备案指引，所有报表通过一份EXCEL文档上传，请纳税人注意表格下方所列报表名称，需填齐所有报表；报表格式不能修改，否则将无法上传。）点击菜单区的“财务报表”在工作区录录入“申报所属起起止期”选择相应应报表类型点击“浏览”选择上传传报表文件点击“上传”，系统提示示文件上传成成功。注意事项：1、财务会计计制度（准则则）及核算软软件备案报告告书一经提提交后就无法法修改，以后后登陆网上办

24、办税系统界面面将不会再弹弹出，请纳税税人务必认真真填写，如修修改则需要重重新填写该报报告书到税务务机关进行修修改。2、财务报表下下载和报送不不再使用原有有模式，必须须使用省地税税网上下载的的财务报表，上传报表文件是由税局提供模板下载的xls格式文件。3、财务会计报报表报送的期期间除金融保保险业为按季季度报送外，其其他行业的纳纳税人统一为为按月报送；财务会计报报表报送的期期限为月（季季）度终了后后15日内。（三）查询及打打印财务报表表进入报表报送查查询点击“报送查询”中的“财务报表报报送查询”输入查询条条件点击“查询”，即可查询询报送情况。点击查询结果的明细栏的“查看打印”即可查看、打印报表明细

25、。附录：会计制度度备案指引一、未执行企企业会计准则则的企业或或单位，会计计制度报备及及报表选择不不再以行业作作为区分标准准（金融、担担保行业除外外），应按以以下原则选择择：1、一般企业（特特殊情况除外外）应选择企企业会计制度度，填报企企业会计制度度报表；2、金融企业应应选择金融融企业会计制制度，填报报金融企业业会计报表；3、不公开发行行股票或债券券，符合中中小企业标准准暂行规定（国国经贸中小企企20033143号）中中界定的小企企业（个人独独资、合伙企企业除外）选选择小企业业会计制度，填填报小企业业会计制度报报表；4、行政事业单单位应选择行行政单位会计计制度或事事业单位会计计制度，填填报事业单

26、单位会计报表表；5、村集体经济济组织应选择择村集体经经济组织会计计制度，填填报村集组组织会计报表表；6、民间非营利利组织应选择择民间非营营利组织会计计制度，填填报民间非非经营会计报报表；7、个体工商户户应选择个个体工商户会会计制度（试试行），填填报个体工工商户会计报报表；8、担保企业应应选择担保保企业会计核核算办法，填填报担保企企业会计报表表。二、执行会计准准则的企业按按行业选择以以下报表：1、一般企业业会计报表；2、商业银行行报表；3、保险企业业会计报表；4、证券公司司报表。财务报表的有关关其他报送要要求请按主管管税务分局要要求报送。第四部分 查询及打印印（一）申报情况况查询及打印印申报表点

27、击菜单区的“涉税查询”点击“申报情况查查询（申报表表打印、作废废）”或“未申报情况况”或“缴款情况查查询（包括所所有的缴款扣扣款方式）”输入查询申申报年月日点击“查询”在查询结结果页面，点点击申报信息息后面对应“申报表内容容”栏的“查看打印”按钮点击“打印”可进入打印印窗口打印申申报表。在打印页面，通通过打印窗口口中左上角的的“打印”、“设置”、“预览”按钮，对申申报表进行打打印设置、预预览和打印，点点击“关闭”按钮，关闭闭打印窗口，退退出打印。注意事项：1、打印时应设设置为横向打打印，并用AA4格式纸张张打印。2、在点击“打打印”、“设置”、“预览”、“关闭”4个功能按按钮时，如提提示“In

28、terrnet EExplorrer 已经经阻止此站点点用不安全方方式使用AcctiveXX控件。因此此，此页可能能显示不正确确”，不能正常常打印或打印印不全，先确确定用的是否否是系统自带带的IE浏览览器，然后将将网报系统设设置为IE浏浏览器的“受信任的站站点”，具体设置置步骤如下：选择IE浏览器器的“工具”栏选择下方的的“Interrnet选项项”点击“安全”选择“受信任的站站点”输入网报报系统网址：http:/wssw将下边的“”去掉输入完成点点击“添加”点击“确定”。（二）纳税人基基本信息、纳纳税核定查询询及打印点击栏目菜单区区的“涉税查询”点击“综合查询”点击“纳税人基本本信息查询”或

29、“纳税核定查查询”，可以查看看纳税人基本本信息及纳税税核定情况。点点击“打印”，进入查询询结果的打印印页面，进行行打印，点击击“关闭”退出页面。 第五部分 常见问题答答疑1、问：全省统统一的网上办办税系统比原原有e税通系系统的有哪些些优越性？答：全省统一的的网上办税系系统更方便、快快捷，具体体体现在以下几几点：（1）全省统一一的网上办税税系统具有涉涉税事项查询询功能，纳税税人进入系统统即可实时查查询纳税人未未申报以及未未清缴税费的的情况；（2）全省统一一的网上办税税系统业务功功能强大，原原来e税通系系统出现的资资料“上传成功等等待处理”等弊端将得得到有效解决决；（3）全省统一一的网上办税税系统可以保保证纳税人的的申报数据和和财务数据更更安全的存储储，