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文档简介

1、.财务管理作业（三）郭斌一、 计算题1、 某公司有 B 两个投资项目，其中A项目初始投资 2万元，5 年内预计每年现金流量6000 元；B项目初始投资5 万元，预计第一、二年现金流入量 1 万元，第三、四年为 1.5 万元，第五年为 2.3 万元。两个项目资金成本均为 12%。比较并决策？2、 某企业预计全年现金需要总量为 400000 元，其收支状况比较稳定。每次有价证券（年利率10%）变现固定费用为800 确定证券变现的次数与时间？3、 2000 年某公司的信用条件是；30 天内付款，无现金折扣。2000 年平均收现期为40 天，销售收入为 10 万元。预计2001 年销售利润率与2000

2、 年相同，为30%。现为扩大销售，有两方案：A3/10n/20”售收入 40万元，坏帐损失率为3%，客户获得现金折扣的比率为 60%，平均收现期为15 天。B2/20n/30 5 万元，所增加的销售.收入中坏帐损失率为 4%，客户获得现金折扣的比率为 70%，平均收现期为 25 天。要求：如应收帐款的机会成本率为 10%，决策？4、 某企业每年需消耗甲材料 7200 2元，每次订货成本为 800 元，确定、W、？5、 某企业年末库存现金余额为 1800 元，银行存款 10000 13000 2000，预计下壹年末保留现金余额 4000 元。预计下年度发生下列经济业务：（1） 实现销售收入 50

3、000 元，其中应收帐款20000 元（2） 转让无形资产 20000 元存入银行（3） 购进材料 30000 元，（4） 偿还欠款 4000 元（5） 支付税金及附加 2000 元（6） 收回应收帐款 10000 元试采用收支预算法计算本年度预计现金余缺。6、某企业全部资本为750 万，债务资本比为，债务利率为12%，所得税33%。在销售额为400万，变动成本率为60%，息税前利润为 80万的时，计算：.（1）财务杠杆系数（2）经营杠杆系数（3）总杠杆系数二、 简答题1、 投资决策应考虑的因素？2、 投资报酬的含义与种类？3、 影响投资规模决策的因素/4、 贴现法广泛运用的原因？5、 企业持有现金的动机/6、 简述现金预算两种方法

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