3财务管理制度

1、财务管理制度 GCTZ/ZD/A0/03 为规范公公司的会会计核算算、会计计监督、财财务和资资金管理理，提高高资本运运营的效效益，保保障公司司资金及及财产安安全，特特制定本本制度。第一章、职职责财务部是公公司一切切财务事务及资资金活动动的管理理与执行行机构，负负责公司司日常财财务管理理、资金金筹措、运运用、管管理，成成本核算算和财务务分析工工作，其其工作范范围和职职责主要要有： 1.负负责公司司财务管管理工作作：编制制公司各各项财务务收支计计划；审审核各项项资金使使用和费费用开支支；收回回售楼及及其他经经营款项，清理理、催收应应收款项项；办理理日常现现金收付付、费用用报销、税税费交纳纳、银行行

2、票据结结算，保保管库存存现金及及银行空空白票据据，按日日编报资资金日报报表；做做好公司司筹（融）资工作作；处理理、协调调与工商商、税务务、金融融等部门门间的关关系，依依法纳税税。 2.负负责公司司会计核核算工作作：遵守守国家颁颁布的会会计准则则、财经经法规，按按照会计计制度，进进行会计计核算；编制年年度、季季度、月月份会计计报表；按照会会计制度度规定设设置会计计核算科科目，设设置明细细账、分分类账、辅辅助账，及及时记账账、结账账、对账账，做到到日清月月结，账账账相符符、账实实相符、账账表相符符、账证证相符；管理好好会计档档案。 3.负负责公司司成本核核算和成成本管理理：设置置成本归归集程序序和

3、成本本核算账账表，做做好成本本核算，控控制成本本支出，收收集登记记汇总各各项成本本数据资资料，及及时、正正确地为为成本预预测、控控制、分分析提供供资料；按合同同、预算算及有关关审批手手续审核核支付工工程、设设备、材材料款项项，配合合工程、采采购、业业务等部部门做好好工程、材材料设备备款的结结算及竣竣工工程程决算；完善各各项成本本辅助账账的设置置，健全全各项统统计数据据。4.建立经经济核算算制度，利利用会计计核算资资料、统统计资料料及其他他有关的的资料，定定期进行行经济活活动分析析，判断断和评价价企业的的生产经经营成果果和财务务状况，为为公司领领导决策策提供依依据。 5.监督公公司对外外经济合合

4、同的履履行，依依法维护护公司权权益。6.监督公公司资产产管理，定定期开展展清产核核资。7.配合公公司内部部审计。 第二章 资资金审批批制度1.总总则 所所有款项项的支付付，须经经公司主主管领导导批准。如如果主管管领导不不在公司司，应以以电话或或传真的的方式与与其联系系，确认认是否批批准款项项的支付付，事后后请其在在支出单单上补签签意见； 财财务专用用章、公公司法人人章、法法人代表表私章及及支票必必须分开开保管，公公司法人人章由行行政部经经理负责责保管，财财务专用用章由财务部部经理负负责保管管，法人人代表私私章由法法人代表表委托专专人保管管，支票票由出纳纳负责保保管。上上述印章章保管人人不在单单

5、位期间间，由法法定代表表人指定定的专人人保管。任何人不得同时保管2两种及两种以上的印章；印章保管者不得同时保管支票。印章代管须办理交接手续，印章保管人（含代管人员）必须对印章的使用情况进行登记。 财财务部原原则上不不得将已已加盖财财务专用用章及公公司法人人代表私私章章的的支票预预留在公公司，如如因工作作需要，需需事先填好好限额，并并经公司司主管领领导批准准。 开具的的支票须须写明经经批准同同意的收收款人全全称，开开具的发发票须与与实际收款款金额相符符。如收收款人因因特殊情情况需要要公司予予以配合合支付给给第三者者，必须须有收款款人的书书面通知知并经公公司主管管领导批批准。（5） 非非正常经经营

6、业务务调出资资金须经经过公司司主管领领导批准准。（6）用于于支付各各种款项项的原始始凭证必必须保存存原件，复复印件不不得作为为原始凭凭证。如如遇特殊殊情况须须经公司司主管领领导批准准。 2.施工工工程用款款审批制制度：施施工工程程用款由由公司主主管领导导批准支支付，其其程序，按按以下施施工工程程用款支支付审批批工作流流程执执行。支付工程用用款审批批工作流流程：工程部凭合合同或施施工进度度表、对对方收款款发票或或凭证填填写资金金申请单单合约造造价部审审算财务部部审批工程部部主管副副总审批批财务部部主管副副总审批批总经理理审批财务部部付款。（超过授权权额度的的支付则则需进入入非授权权体系审审批程序

7、序）3、行政费费用支出出管理制制度 公公司管理理人员的的费用报报销，须须经公司司主管领领导批准准后财务务方可报报支。 涉涉及招待待、应酬酬等费用用，须经经公司主主管领导导按照授授权额度度、权限限批准。 3.公司差差旅费开开支制度度 公司员工到到本市范范围以外外地区执执行公务务可享受受差旅费费补贴。项目标准职级长途交通工工具市内交通住宿费伙食费火车飞机汽车船A类B类A类B类A类B类董事长总经理软卧头等按实一等舱805060050010080副总经理、总总监软卧普通按实二等舱50404003508060部门经理硬卧普通按实二等舱40303503006050其他硬卧普通按实二等舱3020250200

8、6050（1）A类类地区指指北京市市、天津津市、上上海市、广广州市、深深圳五地地，其余余为B类类地区。（2）乘坐坐火车从从晚上八八时至次次日清晨晨七时，在在车上过过夜三小小时以上上或连续续乘车时时间超过过六小时时，可购购硬席、软软席卧铺铺票；其其余短途途原则上上购买软软、硬座座票。（3）住宿宿在满足足工作需需要的前前提下提提倡节俭俭，并对对节约费费用给予予如下奖奖励：报报销住宿宿费低于于标准限限额的，按按节约部部分的550%给给予奖励励性补贴贴；多人人同时出出差同住住一个酒酒店的，住住宿节约约奖励补补贴按比比例分摊摊，分摊摊比例参参照住宿宿标准比比例；住住在亲友友家的，按按标准的的50%给予补

9、补贴。因因洽谈项项目等特特殊原因因，需超超标准住住宿的，须须报经总总经理审审批同意意。同行行出差的的同性别别员工应应两人同同住一间间房。如如在同一一地区连连续出差差超过330天（含含），原原则上要要求采取取租房方方式解决决住宿，租租赁费用用按当地地市场行行情核定定，并给给予每人人60元元/晚住住宿补贴贴。（4）伙食食费早、中中、晚餐餐各占标标准限额额的比例例为200%、440%、440%，如如发生招招待活动动（包括括招待与与被招待待）相应应扣除。出出差途中中发生的的购买饮饮料、水水果、零零食等食食品费用用包含在在伙食费费限额内内，不另另行报销销。（5）出差差期间的的电话费费可按实实报销，需需附

10、出差差期间的的电话费费清单。（6）出差差补贴：省内出出差四至至九级每每人每天天50元元，一至至三级每每人每天天40元元；省外外出差八八、九级级每人每每天800元，其其他职等等人员每每人每天天60元元。试用用、见习习期间及及实习期期间的人人员无出出差补助助。出差差不够半半天的按按半天计计，以中中午122点为计计算标准准，早于于中午112点结结束出差差返回公公司或晚晚于中午午12点点从公司司出发开开始出差差的，按按半天计计；晚于于中午112点结结束出差差返回公公司或早早于122点从公公司出发发开始出出差的，按按全天计计。（7）由公公司批准准到异地地接受培培训的，如如培训费费中含食食宿，不不再报销销

11、培训期期间的食食宿费用用，来回回交通费费及市内内交通费费按出差差标准执执行；如如培训费费中不含含食宿，所所有费用用按出差差标准执执行。培培训不发发放出差差补贴。（8）因公公需到外外地参加加会议等等的，如如会议费费中含食食宿，不不再报销销会议期期间的食食宿费用用，来回回交通费费及市内内交通费费按出差差标准执执行；如如会议费费中不含含食宿，所所有费用用按出差差标准执执行。参参加会议议发放出出差补贴贴。（9）出差差期间患患急病需需到当地地公立医医院就诊诊，并知知会行政政人事部部，出差差结束后后由行政政人事部部代为办办理社保保的报销销手续。（10）到到国外出出差的相相关费用用标准，由由总经理理另行根根

12、据工作作需要进进行审批批。出差差补贴按按每人每每天1000元人人民币发发放。（11）公公司家庭庭住址不不在聊城城的副总总经理以以上人员员，每月月可报销销一次往往返于聊聊城与家家庭住址址之间城城市的飞飞机或火火车票，但但不享受受出差补补助。4.车辆维维修费及及汽油费费管理制制度 公公司车辆辆维修保保养由行行政人事事部统一一管理，应应指定维维修点，维维修费用用一般采采取银行行转账的的方式结结算； 车车辆的易易损备品品备件由由行政人人事部统统一安排排采购，以以支票支支付。需需用时应应办理领领用手续续，并由由行政人人事部建建账予以以核销使使用； 公司汽汽油票卡卡暂由行行政人事事部统一一保管并并设账登登

13、记使用用；各部部门统计计车辆行行驶里程程和油耗耗。 5.办办公费用用、会议议费用及及其他费费用管理理制度 公公司办公公用具由由行政人人事部统统一采购购、管理理； 行行政人事事部设立立账册登登记公司司办公用用品的采采购、使使用情况况； 行行政人事事部财产产台账为为财务部部附设账账册； 行政政人事部部应对各各部门领领用的办办公用品品情况进进行造册册、登记记、定期期通报； 公公司各部部门因工工作需要要，需邀邀请有关关单位人人员召开开会议的的，应由由部门经经理提出出建议，报报总经理理批准，其其会务工工作由行行政人事事部统一一安排； 有有关工资资、奖金金、福利利费等各各项津贴贴的发放放标准由由公司人人事

14、劳资资管理部部门制定定，经总总经理批批准后报报财务部部备案。 6.行行政费用用报销制制度 公公司行政政费用现现金支出出范围为为：向职职工支付付工资、奖奖金、津津贴、差差旅费，向向个人支支付的其其他款项项及不够够支票起起点 元的的零星开开支； 公公司职员员报销行行政费用用应填写写报销单单，由经经办人员员填写，公公司主管管领导签签字认可可后报送送财务部部按照本本制度有有关规定定进行审审核，并并按本章章第1条条的规定定进行审审批支付付； 应应酬、礼礼品费用用支出实实行一票票一单、事事前申报报制，批批准后方方可实施施； 凡凡未具备备报销条条件（如如没有对对方单位位的收款款凭证），需需领用支支票或现现金

15、者必必须填写写借款单单。借款款单留财财务存底底，待借借款还回回时财务务开冲账账收据给给经办人人； 支支票领用用单、借借款单必必须由经经办人填填写，公公司主管管领导签签字，财财务审核核后，由由财务部部直接支支付； 银银行支票票如发生生丢失，有有关责任任人应及及时向财财务部和和开户银银行报告告。如系系空白支支票所造造成的损损失，丢丢失人员员负有赔赔偿责任任； 其其他有关关费用及及成本支支出的程程序以公公司规定定为准。 第三章 工工程成本本管理制制度1.公公司所有有工程经经济合同同以及涉涉及工程程成本的的一切指指标、保保证、承承诺及其其他经济济签证均均需由总总经理签签署或授授权委托托签署。 2.公公

16、司工程程部主要要负责工工程造价价的预测测及审核核、工程程招投标标文件的的编制、工工程决算算的审定定。 3.工工程部负负责组织织工程用用设备材材料的采采购供应应及经济济合同的的谈判工工作（采采购部设设立后由由采购部部履行此此项职责责），对对已经选选择定型型的设备备、材料料进行采采购，确确保设备备材料及及时供应应，积极极进行市市场询价价工作，建建立市场场价格询询价登记记薄，记记录材料料价格变变动的历历史资料料。 4.财财务部主主要负责责工程成成本的总总体控制制工作。 参参与有关关工程经经济合同同的谈判判工作，及及时准确确地了解解公司各各项工程程成本的的构成及及用款计计划； 负负责工程程进度款款的复

17、核核工作，参参与工程程造价的的确定和和最后决决算的审审定工作作。 5.工工程中间间结算程程序。 施施工单位位于每月月25日日之前，将将工程进进度结算算报送工工程部审审核，工工程部结结合工程程施工图图纸、施施工进度度计划以以及其他他文件资资料提出出审核意意见，并并在5日日内送财财务部会会签； 财财务部根根据有关关文件资资料、施施工单位位领用的的供应材材料数额额，以及及与施工工单位其其他经济济往来等等情况，并并参考公公司财务务状况提提出付款款意见，报报送公司司主管领领导审批批。 6.工工程决算算程序。 施施工单位位应将工工程决算算书以及及各项经经济签证证资料按按工程中中间结算算同样的的程序报报工程

18、部部复核，财财务部会会签； 财财务部根根据各种种经济签签证、合合同以及及经审定定的工程程决算数数和材料料结算数数，扣除除已付工工程数及及垫付的的各项费费用，结结算应付付工程尾尾数，提提出付款款方案，报报公司主主管领导导批准； 大大工程办办理决算算时，应应由公司司主管工工程领导导牵头，由由工程部部、设计计部、财财务部及及其他有有关部门门人员组组成工程程决算小小组，按按照上述述本制度度规定的的职责范范围联合合进行专专项工程程决算； 房房屋工程程全部竣竣工验收收合格交交付使用用时，商商品房由由工程部部、销售售部办理理竣工房房交接验验收入库库手续，财财务部凭凭交楼入入库手续续办理竣竣工房成成本结算算。

19、 第四章 财财产管理理制度1.公公司财产产的范围围 公公司财产产包括固固定资产产和低值值易耗品品； 凡凡公司购购入或自自制的机机器设备备、动力力设备、运运输设备备、工具具仪器、管管理用具具、房屋屋建筑物物等，同同时具备备单项价价值在220000元以上上和耐用用年限在在一年以以上的列列为固定定资产； 凡凡单项价价值在220000元以下下或价值值在20000元元以上但但耐用年年限不足足一年的的用品用用具均属属低值易易耗品。 2.公公司财务务部负责责公司所所有财产产的会计计核算 公公司本部部使用的的所有固固定资产产及公司司所有办办公用品品用具暂暂由行政政人事部部归口管管理； 公公司各施施工工地地使用

20、机机器设备备、动力力设备、工工具仪器器等由工工程部归归口管理理； 行行政人事事部和工工程部应应指定专专人负责责公司财财产的业业务核算算，应设设立台账账，登记记公司财财产的购购入、使使用及库库存情况况，负责责组织公公司财产产的保管管、维修修并制定定相应的的措施、办办法。 3.财财产的购购置与调调拨 行行政人事事部根据据公司发发展需要要编制财财产采购购计划及及进行市市场询价价工作，经经财务部部会签，报报公司主主管领导导批准后后方可采采购； 财财产购回回后，应应填写财财产收入入验收单单。财产产收入验验收单一一式两联联，财务务部凭财财产收入入验收单单、财物物发票及及采购计计划办理理报销手手续。财财产归口口管理部部门凭验验收单登登记台账账； 各各部门需需领用固固定资产产时，应应填写领领用单，领领用单需需经部门门经理同同意，报报办公室室审批，公公司主管管领导批批准； 固固定资产产的领用用单由使使用部门门开