注销税务登记清算报告打印版

1、.PAGE .XX市科技有限公司注销税务登记清算报告我公司注销业务的涉税事项,按照国家法律法规及其有关规定,对所清算的有关资料的真实性和准确性和必要的审核程序的基础上,出具真实、合法的清算报告。在审核过程中,我们本着独立、客观、公正的原则,依据营业税、增值税、企业所得税等相关法律法规的要求,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。现将鉴证结果报告如下：一、企业基本情况一成立日期：年月日二国税纳税人识别号：；国税编码：；地税纳税编码为：,计算机编码为。三地址：。四法人代表：五注册资本：人民币叁拾万元六企业类型：有限责任公司七经营范围：自动贴标机、自动包装机及非标自动化设备、工装夹具、电子

2、元器件、电子产品、电气产品的研发、销售；自动化设备及零配件的设计、销售；机械零配件、电子材料、电脑周边产品、 LED照明产品、家用电器产品、家用净水产品、其他商业批发及零售。八注销登记原因：无法拓展业务,难以维持。九本次清查起始时间：20年月日至20年月日十本次鉴证范围：增值税、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人所得税等。十一其他：贵公司主要为增值税小规模纳税人,企业所得税征收方式是查账征收。二、截止清算开始日会计报表的概况公司编报的清算开始日即20年月日资产负债表的资产总额￥万元,负债总额 ￥元,所有者权益总额￥万元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为￥元。三、清算税

3、费的审查一20年度1、增值税一般纳税人项目自报数调整数确认数清算计税收入含查补数000适用税率17%17%017%销项税额合计000进项税额000上期留抵税额000进项税额转出000其中：存货报废进项税转出000已抵扣未销售存货进项转出000清算应交增值税000其中：被有关部门查补当年应缴数000被有关部门查补以前年度应缴数000已交增值税000其中：已缴被有关部门查补当年应缴数000已缴被有关部门查补以前年度应缴数000未交增值税000审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入元,本年应交增值税元,本年已交增值税元,年末未交增值税元。2营业税项目自报数调整数确认数本年计税收入含查

4、补数000其中：适用税率3%的计税收入000适用税率5%的计税收入000本年应交数000其中：被有关部门查补当年应缴数000被有关部门查补以前年度应缴数000本年已交数000其中：已缴被有关部门查补当年应缴数000已缴被有关部门查补以前年度应缴数000年末应交数000审查调整说明:公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。本年应交营业税0.00元,已交营业税0.00元,年末未交营业税0.00元。3城建税项目自报数调整数确认数缴纳三税的税额含查补数0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00适用税率0.1% 0.1%0.1%本年应交数0.000.000.00其中：被

5、有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元,本年度应交城建税0.00元,已交城建税0.00元,年末未交城建税0.00元。4教育费附加项目自报数调整数确认数缴纳三税的税额含查补数0.000.000.00当期

6、免抵增值税额0.000.000.00计征比例3% 3%3%本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元,本年度应交教育费附加0.00元,已交教育费附加0.00元,年

7、末未交教育费附加0.00元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项目自报数调整数确认数土地增值税0.000.000.00资 源 税0.000.000.00印花税15.000.0015.00房产税0.000.000.00车船使用税0.000.000.00土地使用税0.000.000.00个人所得税0.000.000.00审查调整说明:1、印花税的审查说明：1公司本年度营业账本记载实收资本和资本公积增加共0.00元,应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共本,按规定应计缴贴花5.00元,账本均已贴印花税票。2购销合同计税金额0.00元,财产租赁合同计税金额元按

8、自年月日至年月日共计年个月,本年度应交印花税1元,已交印花税元。2、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映,公司房产原值总额 0.00 元,计税房产原值 0.00 元,按规定应计缴房产税 0.00 元,公司无需缴纳房产税。3、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映,贵公司交通工具0 辆 ,按规定应计缴车船使用税0.00元。、个人所得税的审查说明：公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项,本年应交个人所得税0.00元,期初未交0.00元,本年已缴0.00元,期未应交0.00元。、其他说明：公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税审查调整说明：经审查,

9、公司自20XX11月28日至20XX12月31日自报应纳税所得额0.00元,审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元,审核后应纳所得税0.00元,期初欠交0.00,本期已预交0.00元,期未应补交企业所得税0.00元。二20XX度1、增值税一般纳税人项目自报数调整数确认数清算计税收入含查补数0.000.000.00适用税率17%17%017%销项税额合计0.000.000.00进项税额0.000.000.00上期留抵税额0.000.000.00进项税额转出0.000.000.00其中：存货报废进项税转出0.000.000.00已抵扣未销售存货进项转出0.000.000.00清算应

10、交增值税0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00已交增值税0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00未交增值税0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元,本年应交增值税0.00元,本年已交增值税0.00元,年末未交增值税0.00元。2营业税项目自报数调整数确认数本年计税收入含查补数0.000.000.00其中：适用税率3%的计税收入0.000.000.00适用税率5

11、%的计税收入0.000.000.00本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元,本年应交营业税0.00元,已交营业税0.00元,年末未交营业税0.00元。3城建税项目自报数调整数确认数缴纳三税的税额含查补数0.000.000.00当期免抵增值税额0.000

12、.000.00适用税率1% 1%1%本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元,本年度应交城建税0.00元,已交城建税0.00元,年末未交城建税0.00元。4教育

13、费附加项目自报数调整数确认数缴纳三税的税额含查补数0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00计征比例3% 3%3%本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业

14、税共计0.00元,本年度应交教育费附加0.00元,已交教育费附加0.00元,年末未交教育费附加0.00元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项目自报数调整数确认数土地增值税0.000.000.00资 源 税0.000.000.00印花税0.000.000.00房产税0.000.000.00车船使用税0.000.000.00土地使用税0.000.000.00个人所得税0.000.000.00审查调整说明:、印花税的审查说明：1贵公司本年度营业账本记载实收资本和资本公积共增加0.00元,应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共0本,按规定应计缴贴花0.00元

15、,账本均已贴印花税票。2公司本年度书立购销合同计税金额0.00元,技术合同计税金额0.00元,财产租赁合同计税金额0.00元,本年度应交印花税0.00元,已交印花税0.00元。、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映,贵公司房产原值总额 0.00 元,计税房产原值 0.00 元,按规定应计缴房产税 0.00 元,公司无需缴纳房产税。、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映,贵公司交通工具0 辆 ,按规定应计缴车船使用税0.00元,、个人所得税的审查说明：公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项,本年应交个人所得税0.00元,期初未交0.00元,本年已缴0.00元,期未应交0.0

16、0元。、其他说明：公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税审查调整说明：经审查,贵公司自报应纳税所得额0.00元,审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元,审核后应纳所得税0.00元,期初欠交0.00,本期已预交0.00元,期未应补交企业所得税0.00元。三20XX度1、增值税一般纳税人项目自报数调整数确认数清算计税收入含查补数0.000.000.00适用税率17%17%017%销项税额合计0.000.000.00进项税额0.000.000.00上期留抵税额0.000.000.00进项税额转出0.000.000.00其中：存货报废进项税转出0.000

17、.000.00已抵扣未销售存货进项转出0.000.000.00清算应交增值税0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00已交增值税0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00未交增值税0.000.000.00审查调整说明:贵公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元,本年应交增值税0.00元,本年已交增值税0.00元,年末未交增值税0.00元。2营业税项目自报数调整数确认数本年计税收入含查补数0.000.00

18、0.00其中：适用税率3%的计税收入0.000.000.00适用税率5%的计税收入0.000.000.00本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。本年应交营业税0.00元,已交营业税0.00,年末未交营业税0.00元。3城建税项目自报数调整数确认数缴

19、纳三税的税额含查补数0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00适用税率1% 0.000.000.00本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00

20、元,本年度应交城建税0.00元,已交城建税0.00元,年末未交城建税0.00元。4教育费附加项目自报数调整数确认数缴纳三税的税额含查补数0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00计征比例3% 3%3%本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年

21、末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元,本年度应交教育费附加0.00元,已交教育费附加0.00元,年末未交教育费附加0.00元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项目自报数调整数确认数土地增值税0.000.000.00资 源 税0.000.000.00印花税0.000.000.00房产税0.000.000.00车船使用税0.000.000.00土地使用税0.000.000.00个人所得税0.000.000.00审查调整说明:、印花税的审查说明：1贵公司本年度营业账本记载实收资本和资本公积共增加

22、0.00元,应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共0本,按规定应计缴贴花0.00元,账本均已贴印花税票。2公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额0.000元,购销合同计税金额0.00元,技术合同计税金额0.00元,财产租赁合同计税金额0.00元,本年度应交印花税0.00元,已交印花税0.00元。、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映,公司房产原值总额 0.00 元,计税房产原值 0.00 元,按规定应计缴房产税 0.00 元,贵公司无需缴纳房产税。、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映,公司交通工具0 辆 ,按规定应计缴车船使用税0.00元,、个人所得税的审查说明：贵公司本年未

23、发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项,本年应交个人所得税0.00元,期初未交0.00元,本年已缴0.00元,期未应交0.00元。、其他说明：公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税审查调整说明：经审查,贵公司自报应纳税所得额0.00元,审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元,审核后应纳所得税0.00元,期初欠交0.00,本期已预交0.00元,期未应补交企业所得税0.00元。四20XX01月01日至20XX06月30日年初至报告日1、增值税一般纳税人项目自报数调整数确认数清算计税收入含查补数0.000.000.00适用税率17%17%017%销项税

24、额合计0.000.000.00进项税额0.000.000.00上期留抵税额0.000.000.00进项税额转出0.000.000.00其中：存货报废进项税转出0.000.000.00已抵扣未销售存货进项转出0.000.000.00清算应交增值税0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00已交增值税0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00未交增值税0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税

25、的营业收入0.00元,本年应交增值税0.00元,本年已交增值税0.00元,年末未交增值税0.00元2营业税项目自报数调整数确认数本年计税收入含查补数0.000.000.00其中：适用税率3%的计税收入0.000.000.00适用税率5%的计税收入0.000.000.00本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整

26、说明:贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元,本年应交营业税0.00元,已交营业税0.00元,年末未交营业税0.00元。3城建税项目自报数调整数确认数缴纳三税的税额含查补数0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00适用税率1% 1%1%本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.

27、00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元,本年度应交城建税0.00元,已交城建税0.00元,年末未交城建税0.00元。4教育费附加项目自报数调整数确认数缴纳三税的税额含查补数0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00计征比例3% 3%3%本年应交数0.000.000.00其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴

28、被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元,本年度应交教育费附加0.00元,已交教育费附加0.00元,年末未交教育费附加0.00元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项目自报数调整数确认数土地增值税0.000.000.00资 源 税0.000.000.00印花税0.000.000.00房产税0.000.000.00车船使用税0.000.000.00土

29、地使用税0.000.000.00个人所得税0.000.000.00审查调整说明:、印花税的审查说明：1公司本年度营业账本记载实收资本和资本公积共增加0.00元,应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共0本,按规定应计缴贴花0.00元,账本均已贴印花税票。2公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额0.00元,购销合同计税金额0.00元,技术合同计税金额0.00元,财产租赁合同计税金额0.00元,本年度应交印花税0.00元,已交印花税0.00元。、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映,公司房产原值总额 0.00 元,计税房产原值 0.00 元,按规定应计缴房产税 0.00 元,公司无需缴纳房产

30、税。、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映,贵公司交通工具0 辆 ,按规定应计缴车船使用税0.00元,、个人所得税的审查说明：公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项,本年应交个人所得税0.00元,期初未交0.00元,本年已缴0.00元,期未应交0.00元。、其他说明：贵公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税审查调整说明：经审查,公司自报应纳税所得额0.00元,审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元,审核后应纳所得税0.00元,期初欠交0.00,本期已预交0.00元,期未应补交企业所得税0.00元。7、企业所得税清算所得类别行次项

31、目自报数确认数应纳税所得额计算1资产处置损益填附表一0.000.002负债清偿损益填附表二0.000.003清算费用0.000.004清算税金及附加0.000.005其他所得或支出0.000.006清算所得1+2-3-4+50.000.007免税收入0.000.008不征税收入0.000.009其他免税所得0.000.0010弥补以前年度亏损0.000.0011应纳税所得额6-7-8-9-100.000.00应纳所得税额计算12税率25%0.000.0013应纳所得税额11120.000.00应补退所得税额计算14减免企业所得税额0.000.0015境外应补所得税额0.000.0016境内外实

32、际应纳所得税额13-14+150.000.0017以前纳税年度应补退所得税额0.000.0018实际应补退所得税额16+170.000.00审查调整说明：无纳税调整事项。经审查,该公司截至报告日欠缴20XX11月28日至20XX06月30日应交增值税0.00元,应交营业税0.00元,应交城建税0.00元,应交教育费附加0.00元,应交企业所得税0.00元,应交印花税15.00元,应交个人所得税0.00元,应交堤围防护费0.00元,所有税款全部已清缴完,无欠税款。四、清算评价经审查,公司截至报告日止,欠缴年月日至年月日的各项税费共计0.00元。其中应补交企业所得税0.00元,应补交增值税0.00元,应补交城建税0.00元,应补交教育费附加0.00元,应补交个人所得税0.00元,应补交印花税0.00元,所有税款全部已清缴完,无欠税款。附件一：企业清算所得税申报表附件二：资产处置损益明细表附件三：负债清偿损益明细表附件四：剩余财产计算和分配明细表附件五：营业执照复印件附表一：中华人民XX国企业清算所得税申报表清算期间：20年月 日 至 20年月 日纳税人名称：有限公司纳税人识别号：金额单位：元列至角类别行次项目金额应纳税所得额计算1资产处置损益填附表一 - 2负债清偿损益填附表二 - 3清算费用 - 4清算税金及附加 - 5其他所得或支出 - 6清算所得1+2-3-4+5 -