某银行国内保理业务管理办法(DOCX49)

1、中国工商银行国内保理业务管理办法 | 阅读次数：141作者：时间:2015-11-27|第一章 总 则 第一条 为促进国内保理业务发展，规范国内保理业务管理，根据人民银行贷款通则和银监会商业银行授信工作尽职指引及有关规定，特制定本办法。 第二条 国内内保理业业务是指指境内销销货方（债债权人）将将其向境境内购货货方（债债务人）销销售商品品、提供供服务或或其他原原因所产产生的应应收账款款转让给给我行，由由我行为为销货方方提供应应收账款款融资及及商业资资信调查查、应收收账款管管理的综综合性金金融服务务。 第三条 根据据购货方方开户行行是否承承担担保保付款责责任，国国内保理理可分为为双保理理和单保保理

2、；根根据销货货方开户户行是否否保留对对销货方方的追索索权，国国内保理理业务可可分为有有追索权权保理和和无追索索权保理理；按是是否向购购货方公公开应收收账款债债权转让让的事实实，可分分为公开开保理和和隐蔽保保理。 单保理是是指销货货方开户户行独立立为销货货方提供供应收账账款融资资、应收收账款管管理及催催收等服服务。双双保理是是指购货货方开户户行为销销货方开开户行提提供购货货方资信信调查、应应收账款款催收或或代收等等金融服服务，并并在购货货方因财财务或资资信原因因拒付的的情况下下，承担担担保付付款责任任。 有 追索索权（回回购型）保保理是指指我行向向销货方方提供保保理项下下融资后后，若购购货方在在

3、约定期期限内不不能足额额偿付应应收账款款，我行行有权按按照合同同约定向向销货方方追索未未偿融资资款。无无 追索索权（买买断型）保保理是指指我行向向销货方方提供保保理项下下融资后后，若购购货方因因财务或或资信原原因在约约定期限限内不能能足额偿偿付应收收账款，我我行无权权向销货货方追索索未偿融融资 款款。 公开保理理是指将将应收账账款债权权转让事事实及时时通知购购货方的的保理业业务。隐隐蔽保理理是指根根据销货货方与我我行的约约定，不不向购货货方通知知应收账账款债权权转让事事实，但但在销货货方与我我行约定定的条件件发生或或我行认认为必要要时，向向购货方方通知应应收账款款债权转转让事实实的保理理业务。

4、 第四条 办理理保理业业务必须须以真实实、合法法的交易易和债权权债务关关系为基基础，遵遵循平等等自愿、互互惠互利利、公平平诚信的的原则。 第五条 保理理业务纳纳入统一一授信管管理。 对有追索索权保理理业务，销销货方开开户行须须扣减销销货方的的授信额额度；对对无追索索权双保保理业务务，销货货方开户户行比照照风险系系数为00的低风风险信贷贷业务办办理，但但购货方方开户行行须扣减减购货方方的授信信额度。 第二章 应收账账款的范范围和条条件 第六条 可办办理保理理业务的的应收账账款范围围： （一）因因向企业业法人销销售商品品、提供供服务而而形成的的应收账账款； （二）由由地市级级（含）以以上政府府的采

5、购购部门统统一组织织的政府府采购行行为而形形成的应应收账款款； 政府采购购行为是是指各级级国家机机关、事事业单位位和团体体组织根根据中中华人民民共和国国政府采采购法，使使用财政政性资金金采购依依法制定定的集中中采购目目录以内内的或者者采购限限额标准准以上的的货物、工工程和服服务的行行为。 （三）由由军队军军级（含含）以上上单位的的采购部部门统一一组织的的军队采采购行为为而形成成的应收收账款； 军队采购购行为是是指中国国人民解解放军及及其所属属专业部部队根据据军队队物资采采购管理理规定，使使用国防防专项资资金采购购集中采采购目录录以内的的或者采采购限额额标准以以上的货货物、工工程和服服务的行行为

6、。 （四）销销货方因因向学校校、医院院等事业业法人销销售商品品、提供供服务（政政府采购购行为除除外）而而形成的的应收账账款; （五）总总行认定定的其他他可以办办理保理理业务的的应收账账款。 第七条 应收收账款必必须符合合以下条条件： （一）应应收账款款权属清清楚，没没有瑕疵疵，销货货方未将将其转让让给任何何第三人人，也未未在其上上为任何何第三人人设定任任何质权权和其他他优先受受偿权； （二）销销货方与与购货方方在合同同中未约约定应收收账款不不得转让让的条款款； （三）应应收账款款还款期期限一般般应在11年以内内，最长长不超过过2年；但对购购货方信信用等级级在AAA级（含含）以上上，且为为分期付

7、付款方式式的应收收账款，还还款期限限可延长长至3年年。 第八条 以下下应收账账款不得得办理保保理业务务： （一）已已到期的的应收账账款； （二）因因个人或或家庭消消费而产产生的应应收账款款； （三）涉涉及特许许经营、专专利、商商标、知知识产权权等市场场不易定定价的产产权交易易而形成成的应收收账款； （四）销销货方计计划提供供或约定定提供（但但目前尚尚未提供供）商品品或服务务，预计计将于未未来产生生的应收收账款。 （五）总总行认定定的其他他不宜办办理保理理业务的的应收账账款。 第九条 办理理保理业业务一般般无须另另行提供供担保。但但保理行行认为有有必要的的，也可可要求另另行提供供担保。 第三章

8、融资金金额、期期限、利利息及费费用 第 十条条 保保理融资资金额应应综合考考虑购销销双方资资信状况况、应收收账款质质量、结结构、期期限、付付款进度度安排及及前提条条件、预预期坏账账比率、购购销合同同约定义义务的履履行情况况、违约约事项及及违 约约金等因因素合理理确定。融融资本息息一般不不超过发发票实有有金额的的90；对购购销双方方资信状状况良好好、购销销关系稳稳定、应应收账款款质量优优良的，最最高可放放宽至1100。 应收账款款发票实实有金额额是指发发票金额额扣除销销售方已已回笼货货款后的的余额。 第十一条条 保保理融资资期限应应根据应应收账款款还款期期限、合合理在途途时间等等因素确确定，融融

9、资到期期日自购购销双方方约定的的应收账账款还款款日起，且且不得晚晚于应收收账款还还款日后后3个月月。 保理融资资到期后后不得办办理展期期和再融融资。 第十二条条 有有追索权权保理融融资可根根据客户户资信状状况及需需求采取取预扣利利息或后后收利息息的方式式。 （一）对对预扣利利息的，采采取以下下两种方方式之一一确定融融资利率率： 1.在人人民银行行规定的的同期限限档次的的贷款基基准利率率基础上上合理确确定； 2.参照照我行票票据贴现现利率确确定，并并执行票票据贴现现业务利利率管理理相关规规定。 如融资提提前收回回或销货货方以自自有资金金提前偿偿还融资资的，贷贷款行应应将多收收的利息息及时退退还销

10、货货方。 （二）对对后收利利息的，在在人民银银行规定定的同期期限档次次的贷款款基准利利率基础础上合理理确定融融资利率率。 第十三条条 无追追索权保保理融资资利息须须在融资资发放前前扣除，采采取以下下两种方方式之一一确定融融资利率率： （一）在在人民银银行规定定的同期期限档次次的贷款款基准利利率基础础上合理理确定； （二）参参照我行行票据贴贴现利率率确定，并并执行票票据贴现现业务利利率管理理相关规规定。 如融资提提前收回回或销货货方以自自有资金金提前偿偿还融资资的，贷贷款行应应将多收收的利息息及时退退还销货货方。 第十四条条 保保理业务务手续费费应按照照中国国工商银银行中间间业务收收费标准准（工

11、工银发200061137号号）在融融资发放放前一次次性收取取。 第四章 单保理理业务条条件及操操作流程程 第十五条条 办办理单保保理业务务应具备备以下条条件： （一）销销货方生生产经营营正常，产产品质量量和服务务较好，与与购货方方有良好好稳定的的业务往往来，履履约记录录良好；对应收收账款的的管理能能力较强强，应收收账款账账龄结构构合理，坏坏账比例例较低；具备回回购应收收账款的的能力。 （二）购购货方经经营管理理规范，现现金流量量充足，偿偿债能力力较强；无恶意意拖欠销销货方货货款及其其他不良良信用记记录。 （三）办办理有追追索权单单保理，须须满足以以下条件件： 1.销货货方信用用等级在在AA-级

12、（含含）以上上的，购购货方可可不受信信用等级级限制； 2.销货货方信用用等级为为A-、AA或A+级的，购购货方信信用等级级须在AA-级（含含）以上上； 3.销货货方信用用等级为为BBBB+级（含含）以下下的，购购货方信信用等级级须在AAA-级级（含）以以上； 4.对购购货方不不在我行行开户，但但符合下下列条件件的外资资企业，可可不受上上述关于于购货方方信用等等级的限限制： （1）注注册资本本金不低低于30000万万美元； （2）在在中国（不不含香港港、澳门门和台湾湾地区）持持续经营营时间不不短于三三年； （3）其其控股股股东（控控股比例例在500%以上上）须为为财富富杂志志最新评评出的世世界5

13、000强企企业或穆穆迪、标标准普尔尔长期信信用评级级在A以以上（含含穆迪AA1、AA2、AA3和标标准普尔尔A+、AA、A-）；且且其控股股股东在在中国（不不含香港港、澳门门和台湾湾地区）投投资企业业注册总总额超过过1亿美美元； 5.对以以符合第第六条第第（二）、（三三）款规规定的应应收账款款办理有有追索权权保理业业务的，销销货方信信用等级级须在BBBB级级（含）以以上； 6.办理理隐蔽保保理，销销货方信信用等级级须在BBBB级级（含）以以上。 （四）办办理无追追索权单单保理，须须满足以以下条件件： 1.销货货方信用用等级须须在BBBB级（含含）以上上。 2.购货货方信用用等级须须在AAA级（

14、含含）以上上，或符符合第六六条第（二二）、（三三）款规规定条件件； 3. 购购货方须须在我行行开立账账户；对对不在我我行开立立账户的的,购货货方须同同时符合合下列条条件： （1）注注册资本本金不低低于30000万万美元； （2）在在中国（不不含香港港、澳门门和台湾湾地区）持持续经营营时间不不短于三三年； （3）其其控股股股东（控控股比例例在500%以上上）须为为财富富杂志志最新评评出的世世界5000强企企业或穆穆迪、标标准普尔尔长期信信用评级级在A以以上（含含穆迪AA1、AA2、AA3和标标准普尔尔A+、AA、A-）；且且其控股股股东在在中国（不不含香港港、澳门门和台湾湾地区）投投资企业业注册

15、总总额超过过1亿美美元。 第十六条条 对对能够提提供担保保风险系系数为00的担保保方式的的单保理理业务，可可不受第第十五条条准入条条件的限限制。 第十七条条 销销货方向向我行申申请办理理保理业业务，需需提供以以下资料料： （一）保保理业务务申请书书； （二）营营业执照照； （三）购购销合同同； （四）商商业发票票； （五） 对以第第六条第第（二）款款规定的的应收账账款办理理无追索索权保理理业务时时，销货货方须提提供经采采购人所所在地财财政部门门盖章确确认的政政府采购购应收账账款保理理业务确确认单（可可参照 附件或或使用经经当地有有权部门门制定的的统一格格式确认认函）；对以第第六条第第（二）款款

16、规定的的应收账账款办理理其他类类型国内内保理业业务时，应应尽可能能取得政政府采购购应收账账款保理理 业务务确认单单； （六）我我行要求求的其他他资料。 第十八条条 销货货方开户户行受理理销货方方保理业业务申请请后，须须对销货货方和购购货方资资信及交交易情况况进行调调查与审审查，重重点分析析以下内内容： （一）应应收账款款及购销销双方是是否符合合本办法法规定的的条件； （二）购购销双方方资信状状况，有有无不良良信用记记录； （三）购购销双方方的购销销关系是是否良好好稳定，购购销双方方产生的的应收账账款的账账龄结构构、主要要产品组组成、周周转率、坏坏账率等等情况，购购销双方方的经营营及财务务状况，

17、判判断购货货方的付付款意愿愿、付款款能力以以及销货货方的回回购能力力； （四）购购货方是是否确实实收妥货货物，并并确认债债务；购购销合同同、应收收账款发发票和购购货方验验货证明明等资料料的真实实性与合合法性，必必要时还还应索取取出库单单、发货货单、提提货单等等单据，判判断本笔笔交易和和应收账账款的真真实性； （五）应应收账款款发票所所对应货货款的已已回笼情情况，核核实应收收账款发发票实有有金额； （六）对对购销合合同约定定的双方方权利义义务（尤尤其是付付款进度度安排及及前提条条件）、违违约事项项以及违违约金等等进行审审查分析析，判断断应收账账款发票票实有金金额及时时足额回回笼的可可能性； （七

18、）应应收账款款是否存存在部分分或全部部出质、转转让或异异议登记记等情形形，判断断销货方方是否重重复融资资； （八）为为关联企企业之间间的应收收账款办办理保理理业务时时，要从从严审查查交易背背景真实实性、合合理性和和定价的的公允性性，并要要关注购购货方的的最终商商品销售售后能否否真正实实现现金金回笼； （九）对对以第六六条第（二二）款规规定的应应收账款款办理保保理业务务的，应应对应收收账款纳纳入政府府采购预预算的情情况以及及政府财财政（上上级主管管部门）向向购货方方核批的的年度相相关用款款计划执执行情况况进行重重点审查查； （十）对对以第六六条第（三三）款规规定的应应收账款款办理保保理业务务的，

19、应应对销货货方纳入入“军队物物资供应应商库”情况、购购销双方方以往合合作记录录和相关关预算执执行情况况进行重重点审查查； （十一）对对因提供供服务、承承接工程程或其他他非销售售商品原原因所产产生的应应收账款款办理保保理业务务的，还还应对其其交易的的真实性性、定价价的合理理性等从从严审查查。 第十九条条 经有有权审批批行审批批同意后后，销货货方开户户行根据据授权与与销货方方签订保保理业务务合同，向向购货方方书面通通知有关关保理事事项及我我行指定定收款账账户；办办理隐蔽蔽保理，可可不将应应收账款款债权转转让事实实通知购购货方。 第二十条条 销货货方开户户行根据据审批结结果落实实融资发发放前提提条件

20、，包包括但不不限于开开立应收收账款收收款专户户、查询询应收账账款质押押登记系系统、移移交有关关法律文文件等。 第二十一一条 融资后后管理 （一）销销货方开开户行将将销货方方留存的的发票原原件交运运行管理理部门代代保管（确确因各种种原因无无法取得得发票原原件的除除外），并并将加盖盖销货方方公章的的发票复复印件及及应收账账款明细细表等相相关资料料入信贷贷业务档档案库保保管。 （二）销销货方开开户行会会计人员员应与客客户经理理密切协协作，监监控收款款账户的的款项汇汇入情况况，并及及时与销销货方核核对到账账资金，按按照约定定扣收融融资本息息。 （三）销销货方开开户行须须关注购购销双方方的股东东、高管管

21、人员、经经营状况况、财务务状况的的变动情情况，判判断其生生产经营营是否正正常，是是否具备备到期偿偿还债务务的能力力。 （四）应应收账款款到期前前15天天，销货货方开户户行应及及时提示示购货方方到期付付款，同同时通知知销货方方；隐蔽蔽保理由由销货方方提示购购货方付付款，如如销货方方与我行行约定的的条件发发生或我我行认为为必要时时，销货货方开户户行应及及时向购购货方书书面通知知应收账账款债权权转让事事宜，并并提示其其到期付付款。 （五） 收妥货货款，扣扣除融资资本息（含含逾期罚罚息及有有关费用用等，下下同）后后，将剩剩余款项项退还销销货方。若若收到的的货款不不足以支支付我行行融资本本息时，对对有追

22、索索权保理理业务，销销货方 开户行行须要求求销货方方按合同同约定对对未收回回的应收收账款进进行回购购；对无无追索权权单保理理业务，销销货方开开户行须须采取各各种措施施向购货货方积极极催收。 （六）融融资本息息足额收收回后，销销货方开开户行应应将代保保管的发发票原件件退还销销货方，并并在应收收账款明明细表上上注明。 第五章 双保理理业务条条件及操操作流程程 第二十二二条 购销双双方应具具备以下下基本条条件： （一）购购销双方方均须在在我行开开立基本本存款账账户或一一般存款款账户或或政府部部门的零零余额账账户。 （二）销销货方生生产经营营正常，产产品质量量和服务务较好，与与购货方方有良好好稳定的的

23、业务往往来，履履约记录录良好；对应收收账款的的管理能能力较强强，应收收账款账账龄结构构合理，坏坏账比例例较低；具备回回购应收收账款的的能力。办办理有追追索权双双保理，销销货方信信用等级级须在BBBB级级（含）以以上。 （三）购购货方经经营管理理规范，现现金流量量充足，偿偿债能力力较强；无拖欠欠销货方方货款及及其他不不良信用用记录。办办理无追追索权双双保理，购购货方信信用等级级须在AAA-级级（含）以以上。 第二十三三条 销货方方向我行行申请办办理保理理业务，需需提供以以下资料料： （一）保保理业务务申请书书； （二）营营业执照照； （三）购购销合同同； （四）商商业发票票； （五） 对以第第六

24、条第第（二）款款规定的的应收账账款办理理无追索索权保理理业务时时，销货货方须提提供经采采购人所所在地财财政部门门盖章确确认的政政府采购购应收账账款保理理业务确确认单（可可参照 附件或或使用经经当地有有权部门门制定的的统一格格式确认认函）；对以第第六条第第（二）款款规定的的应收账账款办理理其他类类型国内内保理业业务时，应应尽可能能取得政政府采购购应收账账款保理理 业务务确认单单。 （六）我我行要求求的其他他资料。 第二十四四条 销货方方开户行行受理销销货方保保理业务务申请后后，按规规定对销销货方进进行调查查与审查查，并将将有关资资料移交交购货方方开户行行，提请请购货方方开户行行对购货货方进行行资

25、信调调查。 第二十五五条 购货方方开户行行应重点点调查以以下内容容： （一）购购货方条条件是否否符合本本办法规规定； （二）购购货方在在我行的的融资与与授信情情况，有有无不良良信用记记录； （三）购购货方的的经营及及财务状状况、主主要资产产构成、主主营产品品结构、收收入及利利润来源源、财务务管理水水平和经经营现金金流量等等； （四）购购销双方方的购销销关系是是否良好好稳定，购购销双方方产生的的应收账账款的账账龄结构构、主要要产品组组成、周周转率、坏坏账率等等情况，购购货方有有无拖欠欠货款的的行为； （五）对对以第六六条第（二二）款规规定的应应收账款款办理保保理业务务的，应应对应收收账款纳纳入政

26、府府采购预预算的情情况、政政府财政政（上级级主管部部门）向向购货方方核批的的年度相相关用款款计划执执行情况况进行重重点调查查； （六）对对以第六六条第（三三）款规规定的应应收账款款办理保保理业务务的，应应对销货货方纳入入“军队物物资供应应商库”情况、购购销双方方以往合合作记录录和相关关预算执执行情况况进行重重点调查查； （七）购购销双方方为关联联企业的的，除调调查交易易背景真真实性、合合理性和和定价的的公允性性之外，还还要重点点关注购购货方的的最终商商品销售售后能否否真正实实现现金金回笼。 经资信调调查同意意保理的的，为购购货方核核定保理理额度，书书面通知知销货方方开户行行。 第二十六六条 销

27、货方方开户行行应重点点审查以以下内容容： （一）应应收账款款及销货货方条件件是否符符合本办办法规定定； （二）购购货方开开户行是是否为其其核定保保理额度度； （三）销销货方在在我行的的融资与与授信情情况，有有无不良良信用记记录； （四）销销货方近近年来的的上下游游客户结结构、生生产经营营、现金金流量、存存货、产产品合格格率和返返销率以以及应收收账款周周转等情情况； （五）购购销双方方的购销销关系是是否良好好稳定，购购销双方方产生的的应收账账款的账账龄结构构、主要要产品组组成、周周转率、坏坏账率等等情况，购购货方有有无拖欠欠销货方方货款的的行为； （六）购购货方是是否确实实收妥货货物，并并确认债

28、债务；购购销合同同、应收收账款发发票和购购货方验验货证明明等资料料的真实实性与合合法性，必必要时还还应索取取出库单单、发货货单、提提货单等等单据，以以判断本本笔交易易和应收收账款的的真实性性； （七）调调查应收收账款发发票所对对应货款款的已回回笼情况况，核实实应收账账款发票票实有金金额； （八）应应收账款款是否存存在部分分或全部部出质、转转让或异异议登记记等情形形，防止止销货方方重复融融资； （九）购购销双方方为关联联企业的的，应重重点调查查交易背背景真实实性、合合理性和和定价的的公允性性。 第二十七七条 经有权权审批行行审批同同意后，销销货方开开户行根根据授权权与销货货方签订订保理业业务合同

29、同，向购购货方书书面通知知有关保保理事项项及我行行指定收收款账户户，并向向购货方方开户行行出具保保理授权权书，授授权购货货方开户户行代行行向购货货方催收收应收账账款以及及到期未未获付款款时向销销货方进进行追索索等权利利。 第二十八八条 融资发发放前，销销货方开开户行须须做好以以下工作作： （一）根根据审批批结果落落实融资资发放前前提条件件； （二）查查询应收收账款质质押登记记系统并并确定本本次融资资所对应应的应收收账款不不存在质质押、转转让或异异议登记记等情形形后，发发放融资资款项； （三）为为销货方方开立应应收账款款收款专专户，并并在合同同中约定定此账户户为收取取保理融融资对应应的应收收账款

30、的的唯一合合法账户户，未经经销货方方开户行行同意，销销货方不不得从该该账户支支取任何何款项。 第二十九九条 融资后后管理 （一）销销货方开开户行将将销货方方留存的的发票原原件交运运行管理理部门代代保管（确确因各种种原因无无法取得得发票原原件的除除外），并并将加盖盖销货方方公章的的发票复复印件及及应收账账款明细细表等相相关资料料入信贷贷业务档档案库保保管。 （二）销销货方开开户行会会计人员员应与客客户经理理密切协协作，监监控收款款账户的的款项汇汇入情况况，并及及时与销销货方核核对到账账资金，按按照约定定扣收融融资本息息。 （三）购购销双方方开户行行须分别别跟踪了了解购货货方和销销货方的的股东、高

31、高管人员员、经营营状况、财财务状况况的变动动情况，判判断其生生产经营营是否正正常，是是否具备备到期偿偿还债务务的能力力。 （四）应应收账款款到期前前15天天，购货货方开户户行应及及时提示示购货方方到期付付款，同同时通知知销货方方。 （五）销销货方开开户行收收妥货款款，扣除除融资本本息（含含逾期罚罚息及有有关费用用等，下下同）后后，将剩剩余款项项退还销销货方，将将代保管管的发票票原件退退还销货货方，并并在应收收账款明明细表上上注明。对对提前收收回融资资且多收收利息的的，销货货方开户户行须将将多收利利息返还还销货方方。 （六）若若购货方方支付的的货款不不足以偿偿还销货货方开户户行融资资本息，购购货

32、方开开户行应应向销货货方开户户行支付付差额部部分款项项，并采采取各种种措施向向购货方方积极催催收。对对有追索索权的保保理业务务，销货货方开户户行应积积极配合合购货方方开户行行要求销销货方按按合同约约定对未未收回的的应收账账款进行行回购。 第三十条条 对对有追索索权双保保理业务务，如出出现下列列情况之之一，销销货方开开户行有有权按照照合同约约定，宣宣布融资资提前到到期并要要求销货货方立即即回购，或或要求销销货方对对该保理理融资追追加我行行认可的的合法、有有效、足足值的担担保： （一）销销货方在在我行的的信贷业业务出现现逾期、垫垫款、欠欠息等不不良行为为； （二）销销货方对对购货方方的应收收账款坏

33、坏账率连连续2个个月上升升； （三）销销货方对对购货方方的已到到期未收收回的应应收账款款占对该该购货方方应收账账款余额额的5%以上； （四）销销货方连连续2次次不按时时足额回回购应收收账款； （五）我我行认为为应立即即停办保保理业务务的其他他情况。 第三十一一条 对无追追索权双双保理业业务，如如出现下下列情况况之一，销销货方开开户行有有权按照照合同约约定，宣宣布融资资提前到到期并要要求销货货方立即即回购： （一）销销货方与与购货方方或其他他第三方方产生贸贸易纠纷纷（包括括但不限限于质量量、技术术、服务务方面的的贸易纠纠纷）、债债务纠纷纷和债务务追索，并并导致应应收账款款未能按按期回收收； （二

34、）购购货方因因货物损损失拒付付或少付付货款。 第三十二二条 对双保保理业务务，购销销双方开开户行应应本着友友好合作作、利益益共享、风风险分担担、各负负其责的的原则，协协商确定定双方的的权利义义务和收收益分配配标准。销销货方开开户行须须在融资资发放时时向购货货方开户户行支付付不低于于保理金金额的00.1%的保理理费用。 第六章 附 则 第三十三三条 对需向向销货方方提供商商业资信信调查、应应收账款款催收管管理等服服务的国国内保理理业务，各各行可按按照中中国工商商银行中中间业务务管理办办法（工工银发20002222号）及及相关规规定，根根据客户户需求设设计相应应的服务务方案，自自行与客客户协商商办

35、理。 第三十四四条 对不符符合本办办法规定定，确需需办理国国内保理理业务的的，须报报经总行行审批同同意或特特别授权权后方可可办理。 第三十五五条 本办法法自20008年年2月225日起起执行。中中国工商商银行国国内保理理业务管管理办法法（修订订）（工工银发200061133号号）同时时废止。 附件：11.国内内保理业业务合同同 22.应收收账款转转让清单单 33.应收收账款转转让明细细表 44.应收收账款债债权转让让通知书书 55.应收收账款回回购通知知书 66.应收收账款回回购确认认书 77.政府府采购应应收账款款保理业业务确认认单 88.国内内双保理理约请书书 99.国内内双保理理额度确确

36、认书 110.保保理授权权书 111.国国内单保保理业务务操作指指南 112.国国内双保保理业务务操作指指南 附件1：合同编号： 国内保理业业务合同同有追索权权/无追追索权示范文本 借借款人（甲甲方）： 住 所所（地址址）： 法定代表表人： 授权代理理人： 电话： 传真： 邮政政编码： 保理银行行（乙方方）： 住 所所（地址址）： 负责人： 经办人： 电话： 传真： 邮政政编码： 鉴于：甲甲方作为为销货方方以其与与购货方方之间形形成的应应收账款款，向乙乙方申请请办理 有有追索权权/无追追索权 国内内保理业业务。为为明确责责任，恪恪守信用用，根据据中华华人民共共和国合合同法及及有关法法律、法法规

37、，甲甲、乙双双方经平平等协商商一致，签签订本合合同。第一条 有关用用语定义义 1.1 除本本合同另另有规定定外，本本合同中中下列有有关用语语的定义义是： 1.1.1 有追索索权保理理业务：指甲方方将其因因向购货货方销售售商品、提提供服务务或其他他原因所所产生的的应收账账款转让让给乙方方，由乙乙方为甲甲方提供供应收账账款融资资及相关关的综合合性金融融服务，若若购货方方在约定定期限内内不能足足额偿付付应收账账款，乙乙方有权权按照本本合同约约定向甲甲方追索索未偿融融资款; 1.1.2 无追索索权保理理业务：指甲方方将其因因向购货货方销售售商品、提提供服务务或其他他原因所所产生的的应收账账款转让让给乙

38、方方，由乙乙方为甲甲方提供供应收账账款融资资及相关关的综合合性金融融服务，若若购货方方因财务务或资信信原因在在约定期期限内不不能足额额偿付应应收账款款，乙方方无权向向甲方追追索未偿偿融资款款; 1.1.3 购销或或服务合合同：指指甲方与与购货方方签订的的产生本本合同项项下所对对应应收收账款的的合同; 1.1.4 应收账账款：指指甲方转转让给乙乙方的其其与购货货方在真真实、合合法的交交易和债债权债务务关系的的基础上上产生的的唯一、具具体、特特定和排排他的无无争议合合法债权权; 1.1.5 应收账账款发票票实有金金额：指指发票金金额扣除除甲方已已回笼货货款后的的余额; 1.1.6 保理融融资金额额

39、：指本本合同项项下乙方方向甲方方提供的的应收账账款融资资金额; 1.1.7 结息日日：对一一次性计计收利息息的，结结息日为为乙方融融资发放放日；按按月计收收利息的的，结息息日为每每月的第第20日日；按季季计收利利息的，结结息日为为每季末末月的第第20日日; 1.1.8 保理余余款：指指乙方实实际收回回的应收收账款扣扣除融资资本金、融融资利息息、逾期期罚息及及有关费费用后的的剩余资资金; 1.1.9 保理账账户：指指甲方根根据本合合同在乙乙方开立立的用于于应收账账款回收收、保理理融资本本息扣划划、保理理余款支支付的专专门账户户，是收收取本合合同项下下应收账账款的唯唯一合法法账户; 1.1.10

40、保理理业务手手续费：指乙方方按照本本合同的的约定，向向甲方提提供融资资或其他他服务,而有权权向甲方方收取的的费用。第二条 甲方的的陈述和和保证 2.1 甲方方系依法法成立的的法人（或或是经法法人合法法授权的的分支机机构），现现持有有有效营业业执照，并并依法拥拥有其资资产，合合法经营营其业务务。 2.2 甲方方具有履履行本合合同项下下权利和和义务的的能力。 2.3 本合合同的签签署和执执行不会会与甲方方必须遵遵守的法法律和行行政法规规相违背背或抵触触；执行行本合同同不会引引起甲方方违反所所应遵守守的其他他合同以以及批准准其成立立的文件件和公司司章程。 2.4 甲方方向乙方方提供的的所有资资料都是

41、是真实、准准确、完完整而没没有任何何隐瞒，不不存在任任何未向向乙方披披露的重重大债务务或或有有债务。 2.5 甲方方转让给给乙方的的应收账账款赖以以产生的的购销合合同或服服务合同同及所对对应的债债权债务务关系真真实、合合法、有有效，没没有争议议。 2.6 甲方方与购货货方订立立的购销销或服务务合同中中不含有有任何限限制应收收账款转转让的条条款。 2.7 甲方方转让给给乙方的的应收账账款权属属清楚，没没有瑕疵疵，甲方方未将其其转让给给任何第第三人，也也未在其其上为任任何第三三人设定定任何质质权和其其他优先先受偿权权。 2.8 在本本合同生生效时，没没有针对对甲方提提出的或或悬而未未决的、可可能会

42、对对其构成成任何形形式的实实质性不不利影响响的诉讼讼、仲裁裁或其他他潜在的的重大纠纠纷。 2.9 提供供给乙方方的最新新财务报报表是根根据中国国适用法法律和条条例以及及会计准准则编制制的，完完整、真真实、公公正地反反映了甲甲方在有有关财务务时期结结束时的的财务状状况及业业绩。从从该财务务报表日日期后，甲甲方的业业务或财财务状况况并无不不利的实实质性变变化。 2.100 甲甲方在乙乙方开立立的账号号为 的保理理账户（下下同）用用于收取取相应应应收账款款以及扣扣划保理理融资本本息，未未经乙方方同意，甲甲方不得得自行从从该账户户支取任任何款项项，也不不发出从从该账户户支付任任何款项项的指令令。该账账

43、户不得得开通网网上银行行业务。 2.111 甲甲方授权权乙方对对2.110约定定的账户户进行日日常监管管，包括括但不限限于对该该账户的的资金收收入和支支出情况况进行了了解和记记录，且且须配合合乙方对对到账的的款项进进行逐笔笔核对。 2.122 在在下述情情况下，乙乙方有权权从2.10约约定的账账户直接接扣划其其所对应应的融资资本息及及相关费费用： 2.122.1 本合合同约定定的结息息日，甲甲方未能能足额偿偿还应付付利息； 2.122.2 融资资到期日日（包括括乙方宣宣布提前前到期），甲甲方未能能足额支支付应还还融资利利息； 2.122.3 融资资对应的的应收账账款提前前到账。 2.133 融

44、融资到期期日2.10约约定账户户中的金金额不能能足额支支付其所所对应的的保理融融资本息息的，乙乙方有权权从甲方方在乙方方的任何何账户中中扣收相相应款项项以清偿偿全部融融资贷款款本息及及其他应应付费用用。无追追索权保保理不执执行本条条规定 2.144 本本合同项项下融资资用途为为 。未未经乙方方书面同同意，甲甲方不得得将融资资款项挪挪作他用用。第三条 保理融融资金额额和期限限 3.1 甲方方将应收收账款债债权及相相关权利利转让乙乙方，乙乙方审查查确认后后，按照照本合同同项下每每笔应收收账款发发票对应应的保理理融资金金额（应应收账款款转让清清单见见附件，下下同）之之和，给给予甲方方总额为为人民币币

45、 元元（大写写 ）的的保理融融资（大大小写不不一致时时，以大大写为准准，下同同）； 3.2 乙方方给予甲甲方的每每笔应收收账款发发票对应应的保理理融资的的期限自自融资发发放日起起至甲乙乙双方约约定的融融资还款款日止，具具体见应应收账款款转让清清单。 3.3 实际际提款日日和还款款日以借借据记载载为准。借借据是本本合同的的组成部部分，与与本合同同具有同同等的法法律效力力，借据据与应应收账款款转让清清单中中记载的的保理融融资金额额、融资资期限等等事项不不一致时时，以借借据为准准。第四条 保理融融资利率率、利息息和费用用 4.1 本合合同项下下保理融融资利率率见应应收账款款转让清清单。 4.2 融资

46、资利率按按 项确确定： 4.2.1 融资利利率按放放款日前前一工作作日公布布的三个个月Shhiboor加 个个基点（BBP）执执行（年年利率 %或月月利率 ）。 4.2.2 融资利利率以基基准利率率加浮动动幅度确确定，其其中基准准利率为为提款日日按照本本合同第第3.22条所约约定的借借款期限限适用的的中国人人民银行行公布的的同期同同档次人人民币贷贷款利率率，浮动动幅度为为 （上上/下）浮浮 %。 4.3 以44.2.2约定定方式确确定借款款利率的的，乙方方提款后后遇基准准利率调调整，根根据不同同情况分分别按下下列第 种种方式处处理： A. 利利率实行行一期一一调整，以以 （3个个月/66个月）

47、为为一期。第第一期的的利率确确定时间间为首次次提款日日，第二二期及以以后各期期的利率率确定时时间为首首次提款款日的对对应日，由由乙方按按提款日日的对应应日的相相应档次次 的中中国人民民银行基基准利率率和第44.2.2条约约定的浮浮动幅度度对借款款利率进进行调整整，分段段计息。如如遇调整整当月不不存在与与提款日日对应的的日期，则则以该月月最后一一日为对对应 日日。 提款日的的对应日日是指提提款日满满一期之之后的相相应日期期，如提提款日为为某年55月9日日，则以以3个月月为一期期的第二二期对应应日为该该年8月月9日，以以6个月月为一期期的第二二期对应应日为该该年111月9日日。 B、由甲甲方在提提

48、款日后后的每一一个6月月21日日和122月211日进行行调整。 C、在整整个融资资期限内内不调整整。 4.4 借款款到期甲甲方未按按约定偿偿还的，融融资逾期期部分仍仍适用上上述利率率确定方方式。 4.5 如遇遇中国人人民银行行调整贷贷款利率率确定办办法，则则按中国国人民银银行的有有关规定定办理。 4.6 本合合同项下下融资按按 项约定定结息： 4.6.1 发放融融资时一一次性结结息； 4.6.2 发放融融资后，按按日计息息（日利利率=年年利率/3600），按按 （月月/季）结结息。借借款到期期，利随随本清，具具体见应应收账款款转让清清单。按按月结息息的，结结息日为为每月220日；按季结结息的，

49、结结息日为为每季度度末月（即即3月、66月、99月、112月）的的20日日。 4.7按按照4.6.11约定方方式结息息的，乙乙方在发发放融资资时扣收收融资利利息；按按照4.6.22约定方方式结息息的，结结息日前前甲方须须将应付付利息存存入保理理账户，由由乙方从从该账户户中直接接扣收。本本合同项项下融资资到期日日，未结结利息随随本金一一并付清清。第五条 应收账账款的回回收 5.1 本合合同项下下的应收收账款可可采取以以下 方式回回收，具具体见应应收账款款转让清清单： 5.1.1 乙方自自行负责责管理和和回收； 5.1.2 由甲方方进行催催收，督督促购货货方及时时将应收收账款存存入保理理账户。 5

50、.2 乙方方收到购购货方全全额付款款后，应应与应收收账款对对应的融融资逐笔笔勾对，确确认无误误的，该该笔应收收账款对对应的融融资从应应收账款款转让清清单勾勾销，如如有保理理余款的的，乙方方应及时时将保理理余款给给付甲方方。 第六条 应收账账款回购购条件、方方式及程程序 6.1 由于于甲方的的虚假陈陈述或保保证，对对本合同同项下应应收账款款的偿还还产生不不利影响响的，甲甲方应按按照乙方方通知事事项进行行回购。 6.2 除66.1规规定外，对对符合下下列条件件的有追追索权保保理业务务，甲方方也应按按照乙方方通知进进行回购购： 6.2.1 因货物物损失或或其他任任何原因因致使购购货方对对本合同同项下

51、应应收账款款的偿还还提出异异议，进进而拒付付或少付付的应收收账款； 6.2.2 保理融融资到期期日，乙乙方未收收到购货货方付款款，或购购货方付付款金额额不足以以偿付融融资本金金、融资资利息、罚罚息及有有关费用用； 6.2.3 构成本本合同第第九条约约定的违违约行为为，被乙乙方宣布布到期的的应收账账款。 6.3 除66.1规规定外，对对符合下下列条件件的无追追索权保保理业务务，甲方方也应按按照乙方方通知事事项进行行回购： 6.3.1 因货物物损失或或其他不不是由于于财务和和资信的的原因致致使购货货方对本本合同项项下应收收账款的的偿还提提出异议议，进而而拒付或或少付的的应收账账款； 6.3.2 甲

52、方与与购货方方或甲方方与其他他债务人人发生贸贸易纠纷纷（包括括但不限限于质量量、技术术、服务务方面的的纠纷）、债债务纠纷纷和债务务追索，导导致购货货方未能能在购销销或服务务合同规规定的期期限内向向乙方支支付的应应收账款款； 6.3.3 本合同同签订后后，乙方方发现办办理无追追索权保保理业务务的应收收账款不不符合本本合同约约定的条条件。 6.4 甲方方接到乙乙方要求求其回购购应收账账款的书书面通知知后3日日内，按按照乙方方通知要要求对未未收回的的应收账账款进行行回购；甲方全全额回购购的，乙乙方与甲甲方签署署有关确确认应收收账款回回购的书书面文件件，并在在款项到到账后，本本合同终终止。 第七条 甲

53、方的的权利和和义务 7.1 甲方方在本合合同中行行使以下下权利,履行以以下义务务: 7.1.1 甲方有有权要求求乙方按按本合同同约定提提供融资资； 7.1.2 甲方应应按本合合同约定定支付保保理业务务手续费费、保理理融资利利息、逾逾期罚息息及有关关费用，并并按本合合同约定定履行回回购义务务； 7.1.3 甲方应应与购货货方约定定应收账账款回款款由购货货方以汇汇款等方方式直接接划入保保理账户户，对于于使用票票据等结结算方式式确实不不能直接接划入保保理账户户的，甲甲方应当当确保收收到款项项后及时时划入保保理账户户； 7.1.4 甲方应应积极配配合乙方方对其有有关生产产经营和和财务情情况的调调查、了

54、了解，并并按乙方方要求及及时提供供会计、财财务报表表等资料料； 7.1.5 甲方应应在乙方方对购货货方采取取的收款款措施或或诉讼中中提供必必要的协协助； 7.1.6 甲方应应在下列列事件发发生5日日内通知知乙方，并并向乙方方提供事事件的有有关资料料： 发生生任何违违约事件件； 预期期中的违违约事件件或可能能发生的的将对乙乙方在本本合同项项下的权权益造成成侵害的的任何事事件； 涉及及被任何何债权人人索偿总总额超过过人民币币 万元或或等值的的其他货货币的诉诉讼、仲仲裁或任任何形式式的索赔赔； 变更更企业名名称、住住所、注注册资本本、经营营范围、公公司类型型，修改改公司章章程，股股份制改改造、承承包

55、、租租赁、合合并、分分立、联联营、与与外商合合资或合合作，在在财务方方面发生生重大变变化或股股权变动动及其他他重大事事项； 7.1.7 若购货货方或任任意第三三方对甲甲方的应应收账款款提供了了任何形形式的担担保，可可以转让让的，甲甲方应一一并转让让给乙方方；不能能转让的的，甲方方应在乙乙方需要要时协助助乙方追追索债务务； 7.1.8 除应收收账款及及相关权权利转让让给乙方方外，甲甲方应继继续履行行购销或或服务合合同项下下的其他他所有义义务； 7.1.9 本合同同生效后后，甲方方不得签签署任何何足以损损害本合合同项下下乙方利利益的协协议或文文件，或或从事任任何足以以损害乙乙方利益益的事项项。 7

56、.2 除77.1规规定外,甲方对对有追索索权保理理业务项项下融资资承担最最终偿还还责任，无无论何种种原因致致使甲方方不能及及时、足足额收回回应收账账款，均均不影响响乙方对对甲方行行使并实实现追索索权。第八条 乙方的的权利和和义务 8.1 乙方方在本合合同中行行使以下下权利,履行以以下义务务: 8.1.1 自本合合同生效效之日起起，应收收账款债债权转移移至乙方方,乙方方享有与与该应收收账款有有关的所所有权利利； 8.1.2 若发生生甲方应应回购而而未予回回购的事事宜，乙乙方有权权行使抵抵销权和和追索权权，即从从甲方开开立在中中国工商商银行及及其分支支机构的的任何账账户中直直接扣划划应予回回购的款

57、款项或对对其所欠欠款项予予以追索索； 8.1.3 乙方有有权取得得本合同同项下甲甲方留存存的应收收账款发发票原件件，由乙乙方在本本合同项项下融资资本息足足额收回回前保管管；在融融资本息息足额收收回后，乙乙方应及及时将对对应的应应收账款款发票原原件退还还甲方； 8.1.4 乙方应应按本合合同约定定向甲方方发放融融资及提提供其他他服务； 8.1.5 乙方应应对甲方方提供的的有关债债务、财财务、生生产、经经营等方方面的信信息资料料保密，但但本合同同另有约约定和法法律另有有规定的的除外。 8.2 除88.1规规定外,有追索索权保理理业务项项下,乙乙方还具具有以下下权利: 8.2.1 保理融融资本息息未

58、足额额收回前前，甲方方未按本本合同约约定向乙乙方偿还还融资及及相关费费用的,乙方有有权直接接从保理理账户中中回收融融资本金金，收取取保理业业务手续续费、融融资利息息、逾期期罚息及及有关费费用； 8.2.2 乙方有有权了解解、检查查、监督督甲方的的生产经经营管理理中的计计划执行行、财务务收支等等情况； 8.2.3 融资到到期日，若若乙方收收到的货货款不足足以支付付融资本本金、融融资利息息、逾期期罚息及及有关费费用，乙乙方有权权自行决决定是否否对购货货方进行行追索，乙乙方向购购货方行行使追索索权的，不不 影响响甲方的的回购义义务，但但如果乙乙方已从从购货方方处获得得部分或或全部货货款，甲甲方的回回

59、购金额额亦随之之降低，如如产生保保理余款款，乙方方应及时时将保理理余款支支付给甲甲方。 8.3 除88.1规规定外,无追索索权保理理业务项项下,乙乙方还具具有以下下权利: 8.3.1 对购货货方连续续出现两两笔以上上（含）不不按期偿偿付应收收账款的的，乙方方有权停停止甲方方以其与与该购货货方在本本合同项项下的应应收账款款办理的的保理业业务。 8.3.2 。第九条 违约及及违约责责任 9.1 一般般原则： 9.1.1 甲、乙乙双方中中的任何何一方违违反本合合同的约约定,视视为该方方违约,违约方方应当依依法或依依本合同同的约定定承担相相应的违违约责任任。 9.2 下述述任一事事项均构构成甲方方的违

60、约约： 9.2.1 甲方未未履行本本合同项项下义务务或违背背其在本本合同项项下所作作的陈述述或保证证； 9.2.2 交叉违违约事件件，包括括下述任任一情形形： 甲方方超过 万万元的任任何其他他债务在在规定的的到期日日之前需需要支付付或被宣宣布为应应付； 甲方方任何其其他债务务在约定定的到期期日未能能支付； 任何何其他债债权人取取得甲方方的全部部或任何何部分业业务或资资产的所所有权，或或针对甲甲方任何何资产的的裁决或或判决被被强制执执行，从从而实质质性地影影响甲方方履行本本合同项项下义务务的能力力； 9.2.3 预期违违约事件件，包括括下述任任一情形形： 甲方方停止或或可能停停止经营营其业务务或