某银行信贷风险管理手册

1、 PAGE 1 目录TOC o 1-3第一章风险与风险管理 PAGEREF _Toc68508698 h 第一节风险范畴与信贷风险种类 PAGEREF _Toc68508699 h 第二节信信贷风险险管理策策略 PAGEREF _Toc68508700 h 第三节商商业银行行加强风风险管理理的背景景 PAGEREF _Toc68508701 h 第四节中中国银行行信贷风风险管理理体系 PAGEREF _Toc68508702 h 第二章信信用评级级与风险险分类 PAGEREF _Toc68508703 h 第一节客客户信用用评级体体系 PAGEREF _Toc68508704 h 第二节评评级

2、中的的定性分分析与定定量分析析 PAGEREF _Toc68508705 h 第三节违违约概率率的测算算 PAGEREF _Toc68508706 h 第四节中中国银行行客户信信用评级级体系 PAGEREF _Toc68508707 h 第五节贷贷款风险险分类体体系 PAGEREF _Toc68508708 h 第六节现现行贷款款风险分分类标准准 PAGEREF _Toc68508709 h 第七节贷贷款风险险分类与与贷款准准备金提提取 PAGEREF _Toc68508710 h 第三章客客户统一一授信管管理 PAGEREF _Toc68508711 h 第一节统统一授信信概述 PAGERE

3、F _Toc68508712 h 第二节客客户整体体信用风风险评价价 PAGEREF _Toc68508713 h 第三节客客户整体体信用风风险控制制 PAGEREF _Toc68508714 h 第四节授授信额度度管理 PAGEREF _Toc68508715 h 第五节集集团客户户统一授授信管理理 PAGEREF _Toc68508716 h 第六节统统一授信信监控 PAGEREF _Toc68508717 h 第四章客客户准入入与退出出管理 PAGEREF _Toc68508718 h 第一节客客户准入入与退出出政策建建立背景景 PAGEREF _Toc68508719 h 第二节客客户

4、准入入与退出出管理政政策 PAGEREF _Toc68508720 h 第三节客客户准入入与退出出管理的的实施与与发展 PAGEREF _Toc68508721 h 第五章授授信业务务授权管管理 PAGEREF _Toc68508722 h 第一节授授权管理理的基本本内容 PAGEREF _Toc68508723 h 第二节授授信业务务授权管管理方案案 PAGEREF _Toc68508724 h 第六章授授信决策策机制 PAGEREF _Toc68508725 h 第一节独独立的尽尽职调查查 PAGEREF _Toc68508726 h 第二节民民主的集集体评审审 PAGEREF _Toc6

5、8508727 h 第三节严严格的问问责审批批制 PAGEREF _Toc68508728 h 第四节授授信审批批流程与与秘书工工作 PAGEREF _Toc68508729 h 第五节后后评价 PAGEREF _Toc68508730 h 第七章资资产质量量监控 PAGEREF _Toc68508731 h 第一节资资产质量量监控原原则 PAGEREF _Toc68508732 h 第二节资资产质量量监控机机构、职职责和监监控对象象 PAGEREF _Toc68508733 h 第三节资资产质量量监控方方法 PAGEREF _Toc68508734 h 第四节资资产质量量监控内内容 PAGE

6、REF _Toc68508735 h 第五节资资产质量量后评价价 PAGEREF _Toc68508736 h 第六节资资产质量量考核 PAGEREF _Toc68508737 h 第八章信信贷资产产保全 PAGEREF _Toc68508738 h 第一节资资产保全全概述 PAGEREF _Toc68508739 h 第二节贷贷款清收收 PAGEREF _Toc68508740 h 第三节逃逃废债务务的防治治 PAGEREF _Toc68508741 h 第四节贷贷款重组组 PAGEREF _Toc68508742 h 第五节贷贷款出售售 PAGEREF _Toc68508743 h 第六节

7、呆呆帐（损损失）核核销 PAGEREF _Toc68508744 h 第九章风风险/收益关关系的评评价 PAGEREF _Toc68508745 h 第十章国国别与行行业风险险分析 PAGEREF _Toc68508746 h 第一节国国别风险险与度量量 PAGEREF _Toc68508747 h 第二节行行业风险险判断与与防范 PAGEREF _Toc68508748 h 第十一章信贷风风险组合合管理理理论 PAGEREF _Toc68508749 h 第一节资资产组合合管理工工具 PAGEREF _Toc68508750 h 第二节资资产组合合管理模模型 PAGEREF _Toc6850

8、8751 h 第十二章经济资资本配置置理论 PAGEREF _Toc68508752 h 第十三章资产负负债比例例管理 PAGEREF _Toc68508753 h 第一节概概述 PAGEREF _Toc68508754 h 第二节商商业银行行法中中对资产产负债比比例的要要求 PAGEREF _Toc68508755 h 第三节银银监会对对商业银银行的非非现场监监管 PAGEREF _Toc68508756 h 第四节中中国银行行的资产产负债比比例管理理 PAGEREF _Toc68508757 h 第十四章巴塞尔尔新资本本协议对对银行风风险管理理的要求求 PAGEREF _Toc685087

9、58 h 第三篇 信贷风风险管理理在银行的经经营过程程中，信信用风险险、市场场风险、流流动性风风险、操操作风险险、法律律风险等等风险无无时不在在、无处处不在。风风险管理理水平的的高低将将决定银银行的生生存。目目前，国国际性大大银行高高度重视视风险管管理工作作，一般般都建立立了自己己的风险险管理体体系，风风险管理理技术日日趋成熟熟。在经经济体制制改革和和金融改改革的大大背景下下，我国国国内各各商业银银行都进进一步完完善了自自身信贷贷风险管管理制度度，积极极促进信信贷业务务的健康康发展。中中国银行行在发展展的过程程中，也也在不断断探索建建立适合合自己的的信贷风风险管理理体系和和信贷风风险管理理制度

10、。本本篇主要要介绍信信贷风险险管理的的一般理理论及中中国银行行信贷业业务风险险管理的的组织体体系、基基本制度度和管理理方法。风险与风险险管理信贷风险管管理是商商业银行行风险管管理的一一个最重重要的领领域，信信贷风险险管理的的基本目目标是在在保证贷贷款安全全性、流流动性的的基础上上实现收收益最大大化。本本章简要要介绍信信贷风险险管理的的一般问问题及中中国银行行信贷风风险管理理体系框框架。风险范畴与与信贷风风险种类类风险是一个个常见但但又十分分模糊的的概念，理理论界和和实践界界对风险险的定义义众说纷纷纭。一一般来讲讲，风险险是指因因种种不不确定性性导致的的损失的的可能性性。商业业银行信信贷风险险主

11、要是是指银行行贷出去去的款项项，借款款人由于于种种原原因到期期不能偿偿还而使使银行蒙蒙受损失失的可能能性。所谓信贷风风险管理理，是指指商业银银行通过过设立一一定的组组织形式式、实施施一系列列的政策策和措施施，来避避免或减减少信贷贷风险及及其影响响，以提提高信贷贷资产收收益的行行为。一、信贷风风险的特特征信贷风险作作为风险险在商业业银行信信贷业务务上的特特殊表现现，具有有以下主主要特征征：产生原因复复杂、表表现多样样。信贷贷活动是是一项复复杂的社社会经济济活动，形形成信贷贷风险的的原因涉涉及多个个方面，具具体某一一笔贷款款损失，其其产生的的原因可可能是多多种多样样的，有有政治的的，如政政策性贷贷

12、款；更更多是经经济的，如如经济周周期波动动；还有有自然的的，如自自然灾害害；甚至至是道德德上的，如如欺诈等等，这些些都反映映了信贷贷风险的的复杂性性和多样样性。金额巨大、影影响面广广。信贷贷业务渗渗透到社社会经济济生活的的各个角角落，信信贷风险险带来的的损失往往往金额额巨大，远远远超过过一般企企业的风风险损失失。由于于商业银银行具有有信用创创造职能能，其信信用活动动风险往往往会通通过连锁锁反应放放大数倍倍，从而而对整个个经济体体系产生生较大影影响。可能直接造造成货币币资金损损失。商商业银行行的经营营对象是是货币资资金，因因此其所所面临的的信贷风风险将直直接表现现为货币币资金损损失的风风险，风风

13、险控制制不到位位，银行行将直接接损失货货币资金金。具有较强的的可控性性，管理理要求高高。基于于上述特特点，银银行信贷贷风险管管理的要要求高于于对一般般风险的的管理，商商业银行行必须加加强信贷贷风险管管理，通通过一定定的管理理手段减减少风险险发生的的概率，减减轻或避避免风险险造成的的损失。这这也是研研究并加加强信贷贷风险管管理的意意义所在在。二、信贷风风险的种种类根据信贷风风险产生生的原因因，信贷贷风险通通常可以以划分为为信用风风险、市市场风险险、流动动性风险险、操作作风险、法法律风险险等主要要类别。信用风险信用风险是是导致潜潜在损失失的最主主要因素素。信用用风险也也称“对家风风险”，指交交易的

14、对对方不履履行或无无力履行行在交易易中的义义务，而而引发损损失的可可能性。银银行授信信业务中中的交易易对方，如如借款人人、保函函申请人人，不按按期偿还还贷款本本息或无无法履行行由银行行担保的的责任，都都会产生生信用风风险。信信用风险险通常也也包括客客户信用用等级下下降的风风险，这这种风险险并不等等同于违违约，但但它意味味着违约约可能性性的增加加。商业业银行信信贷风险险的根源源在于借借款人信信用风险险，因而而防范和和化解信信用风险险是银行行信贷风风险管理理的主要要任务。导致信用风风险的主主要原因因是：1、授信对对象没有有足够的的现金流流量，不不能按期期偿还贷贷款或其其他授信信项下应应向银行行支付

15、的的款项，具具体体现现在：（1）产品品或服务务市场发发生变化化，市场场萎缩或或消失，致致使销售售减少、停停止、或或销售价价格下降降，导致致授信对对象销售售收入减减少，现现金流量量减少；或者虽虽有销售售收入但但销售条条件如付付款方式式等对授授信对象象不利，如如采取赊赊销等方方式，在在财务报报表上表表现为应应收帐款款增加，同同样会减减少现金金流量。（2）经营营成本和和费用增增大，如如原料价价格上涨涨、人力力或管理理费用增增加等，导导致授信信对象现现金流量量减少。（3）授信信对象盲盲目扩张张，可用用来还款款的现金金流量被被挪用。（4）新建建项目超超支或建建设期延延长，贷贷款到期期后仍未未投产，没没有

16、可以以用来还还款的收收入来源源，这是是固定资资产贷款款所面临临的主要要风险。（5）汇率率变动或或利率变变动使借借款人在在贷款到到期时实实际还款款金额增增加，而而正常的的经营又又不能产产生足够够的现金金流量来来弥补。（6）授信信对象账账户被查查封，不不能动用用资金还还款。即即借款人人在贷款款到期时时因各种种原因被被法庭冻冻结账户户，不能能提取资资金还款款，或在在贷款到到期前因因各种原原因被清清盘，正正常的运运营被停停止，没没有足够够的现金金流量来来还款。2、授信对对象没有有还款意意愿，有有能力还还款但不不愿还款款。这种种情况在在法制及及社会征征信体制制不健全全的环境境下经常常发生。一一般来说说，

17、借款款人不愿愿还款有有以下原原因：（1）借款款人将还还款资金金挪作他他用。（2）借款款人有欺欺诈行为为，携款款出逃等等。流动性风险险流动性风险险也是银银行的一一种主要要风险。流流动性风风险是指指短期资资产不足足以用于于支付短短期负债债或额外外的资金金流出，即即两者不不匹配导导致的风风险。银银行通常常筹集短短期资金金，贷出出长期资资金，因因此资产产和负债债之间会会存在期期限缺口口，这种种期限的的不匹配配会导致致流动性性风险增增加和流流动性成成本上升升。银行行的流动动性状况况还受融融资项目目的资金金运用和和资金来来源的时时间安排排的影响响，称为为资金来来源和运运用的时时间缺口口，这一一缺口的的大小

18、及及其时间间上的稳稳定程度度将影响响着银行行总体的的流动性性状况。流动性风险险也意味味着筹资资困难的的风险。银银行的筹筹资能力力一方面面取决于于银行的的信用等等级，另另一方面面取决于于银行的的筹资政政策。如如果银行行的信用用等级下下降，筹筹资成本本将上升升；如果果银行过过度依赖赖外部融融资，且且其筹资资行为出出现不正正常的波波动或反反复，则则其在金金融市场场上的资资信将会会收到影影响，进进而影响响其筹资资能力。流动性严重重不足将将导致金金融机构构倒闭破破产。例例如，由由于某一一重大客客户的违违约引起起的巨大大损失将将造成某某一金融融机构日日后流动动性不足足，进而而导致挤挤兑的产产生或其其他金融

19、融机构出出于防范范违约风风险的目目的而取取消对其其的信用用额度，这这两者反反过来又又会加重重流动性性危机，从从而导致致银行破破产。市场风险市场风险是是指因市市场变化化而导致致财务状状况发生生不利变变化的可可能性。对对银行来来说，市市场风险险指市场场变化给给银行带带来财务务损失的的可能性性。因市市场变化化导致借借款人财财务处境境困难而而不能按按期偿还还银行贷贷款的，对对银行来来说仍然然是一种种信用风风险，而而不是市市场风险险。银行经营信信贷业务务面临的的市场风风险主要要是利率率风险和和汇率风风险。利利率风险险是指由由于市场场利率水水平变化化给银行行带来损损失的可可能性，汇汇率风险险是指由由于外汇

20、汇价格变变动给银银行带来来损失的的可能性性。利率率风险和和汇率风风险可能能造成银银行信贷贷业务收收入的损损失，对对信贷资资产的安安全也会会产生不不利影响响。如资资金市场场求大于于供使利利率升高高，而贷贷款使用用固定利利率，则则银行预预期的利利息收入入要减少少甚至出出现利息息收入小小于利息息支出。汇汇率的变变化同样样有可能能使银行行在存、放放款货币币匹配不不当的情情况下遭遭受汇率率损失。同同样，利利率和汇汇率的变变动会导导致信用用风险的的激增，从从而影响响信贷资资产的安安全。法律风险法律风险是是指交易易合同不不能得到到法律保保护的可可能性。在在现阶段段，我国国商业银银行所面面临的法法律风险险较为

21、突突出，主主要体现现在：1、合法债债权得不不到法律律保护（1）立法法空白。立立法落后后于经济济发展，使使债权人人在寻求求法律保保护时，没没有适用用的法律律。我国国社会主主义市场场经济体体制建立立时间不不长，立立法落后后于实践践，企业业借改制制之机逃逃废银行行债务的的现象十十分普遍遍，这在在很大程程度上是是由于没没有适用用的法律律来保护护银行的的债权。（2）执法法不力和和司法不不公。我我国目前前银行面面临的最最大的法法律风险险，是有有些地方方的司法法部门执执法不力力或司法法不公。由由于主观观和客观观的原因因，许多多地方司司法当局局对银行行合法债债权的保保护远远远落后于于对本地地企业的的法律保保护

22、，表表现在银银行正当当的债权权诉讼不不能得到到公正和和及时的的受理，或或虽有公公正的审审判但没没有实际际有效的的法庭执执行等。2、法律变变更法律变更，使使在变更更之前签签署的在在变更后后仍未到到期的信信贷协议议及其他他法律文文件变为为无效或或不完备备的文件件，得不不到变更更后的法法律的保保护。如如：在担担保法实实施之前前，以房房地产、土土地、交交通工具具等财产产设定的的抵押，无无须办理理抵押登登记，担担保法出出台后，要要求以上上述财产产设定抵抵押权必必须进行行登记，否否则抵押押无效。在在这种情情况下，如如果借款款人不配配合银行行去办理理抵押登登记，银银行原来来持有的的抵押就就没有任任何意义义。

23、3、法律文文件不完完备银行在办理理信贷业业务时，没没有按法法律规定定的要求求，与授授信对象象签署完完备的法法律文件件，致使使债权不不完整，不不能得到到法律的的充分保保护。如如财产抵抵押，不不但需要要抵押与与受押双双方签订订合法的的完备的的抵押协协议，而而且需要要到有关关部门办办理抵押押协议登登记，缺缺任何一一项都不不能得到到法律的的保护。4、交易对对方授权权不足即交易对方方签署借借款合同同的代表表没有得得到合法法的充分分的授权权，如没没有全体体董事签签字的董董事会授授权书等等。5、银行明明知借款款人使用用信贷资资金从事事非法活活动而放放款，使使银行信信贷资产产得不到到法律保保护。操作风险操作风

24、险是是指银行行在处理理业务时时操作失失误或操操作不当当而造成成损失的的可能性性。操作作风险会会给金融融机构带带来巨大大的损失失。英国国历史最最长的商商人银行行巴林银银行，因因其新加加坡分行行高级职职员利森森越权交交易而损损失巨大大，最后后被其他他银行收收购，就就是一个个典型的的没有控控制好操操作风险险的例子子。信贷贷业务的的操作风风险产生生于：1、做出授授信决策策所依据据的资料料和信息息不完整整或不真真实，不不能有效效地识别别、量度度和控制制授信风风险。银银行在做做出授信信决定前前，必须须对授信信对象本本身及其其周边环环境进行行充分的的调查了了解，包包括其资资产负债债状况、经经营管理理情况、发

25、发展前景景、与本本行及其其他金融融机构的的往来记记录等，以以判断授授信对象象有无完完备的借借款资格格、足够够的还款款能力和和充分的的还款意意愿，这这是授信信业务风风险防范范的基础础。必须须建立严严密的授授信业务务操作规规程，保保证授信信决策所所依据信信息资料料的真实实、准确确和完备备。2、内部控控制制度度不完善善，授信信建议权权和审批批权过分分集中，缺缺乏有效效的约束束机制。权权力过分分集中在在一个或或几个职职员身上上，授权权人依靠靠的只是是受权人人的忠诚诚和能力力，对受受权人的的权力制制约和行行为约束束不够，容容易引发发金融案案件，会会给银行行带来很很大损失失。3、职员工工作能力力和责任任心

26、差，导导致工作作失误或或疏忽，或或为了个个人私利利，对银银行进行行欺诈，如如向上级级提供关关于授信信对象的的虚假信信息、非非法或越越权授信信等。4、内部工工作程序序因故被被打断或或停顿，如如电脑系系统、内内部控制制系统发发生故障障等。信贷风险管管理策略略信贷活动是是商业银银行的资资金运用用行为，在在这一运运用过程程中，商商业银行行可以根根据不同同情况，采采取相应应的措施施来管理理风险，回回避、转转嫁、分分散和自自留就是是商业银银行信贷贷风险管管理的基基本策略略。一、信贷风风险的回回避从根本上说说，信贷贷活动是是商业银银行的一一种主动动行为，为为了保证证信贷资资产的安安全，商商业银行行首先要要主

27、动地地回避那那些不应应承担的的风险。（一）坚持持审慎原原则。作作为对社社会有着着广泛影影响的金金融中介介机构，银银行在其其经营管管理过程程中应始始终坚持持审慎原原则。银银行与一一般企业业不同，一一般企业业根据其其风险偏偏好的不不同，既既可以选选择低风风险低收收益的投投资活动动，也可可以选择择高风险险高收益益的投资资活动。而而银行始始终应作作为一个个低风险险偏好者者存在，它它所追求求的是低低风险下下的合理理收益，而而不是高高风险下下的高收收益，这这是商业业银行风风险选择择的一个个基本要要求。从从另一方方面讲，银银行的信信贷活动动所收取取的只是是相当于于社会平平均收益益的贷款款利息，这这一收益益比

28、率也也不允许许它承担担过高的的风险。（二）进行行科学的的评估和和审查。要要及时回回避信贷贷风险，就就是要在在授信之之前，深深入调查查借款企企业情况况，客观观评估借借款企业业信用，严严格审查查贷款项项目，然然后根据据自己的的风险选选择，叙叙做那些些适合自自身风险险要求的的项目，放放弃那些些不符合合自身风风险要求求的项目目。简言言之，信信贷风险险的回避避就是商商业银行行根据自自身的风风险偏好好特点，选选择那些些适合自自己风险险要求的的授信项项目，同同时，放放弃那些些不符合合自己风风险要求求的授信信项目。这这一切都都要建立立在对信信贷风险险的科学学评估之之上，而而我们对对授信客客户进行行信用评评级、

29、核核定最高高风险限限额和授授信额度度、细化化各类授授信业务务审查格格式就是是为了客客观评价价信贷风风险。所所以，信信贷风险险回避的的过程实实质上也也是对客客户进行行信用评评级和统统一授信信、对项项目进行行评估和和审查的的过程。二、信贷风风险的转转嫁银行在将一一笔贷款款贷给一一家企业业的同时时，即承承担了该该企业不不能按期期还本付付息的信信用风险险，在这这种情况况下，银银行一方方面要尽尽可能避避免风险险的发生生，另一一方面要要及时将将风险转转嫁出去去。信贷贷风险转转嫁，是是指银行行在承担担借款企企业信用用风险的的同时，用用担保等等方式把把自己所所承担的的信用风风险转嫁嫁给第三三者的一一种风险险控

30、制方方法，分分为以下下几种：（一）担保保转嫁。担担保转嫁嫁即通过过办理担担保，银银行把本本应由自自己承担担的借款款企业信信用风险险转嫁给给担保人人，但银银行在转转移借款款企业信信用风险险的同时时，又承承担了担担保人的的信用风风险。所所以用担担保来转转嫁风险险，其效效果的好好坏取决决于担保保人的资资信，如如果担保保人的资资信水平平较差，担担保也就就形同虚虚设。因因此商业业银行一一般都要要求担保保人资信信明显优优于被担担保人，担担保人必必须具备备两个条条件：担保人人必须具具有足够够代偿贷贷款本息息或其他他授信资资金本息息的资产产，因此此，担保保授信额额必须低低于担保保人能够够提供的的担保资资产的数

31、数额；担保人人必须具具有独立立处理自自己财产产的自主主权，如如政府机机关不能能作为担担保人。根据以上要要求，为为确保担担保人能能够履行行担保义义务，银银行必须须对担保保人进行行严格的的审查，担担保贷款款及其他他授信业业务的展展期必须须经担保保人、借借款人、银银行三方方协商一一致，并并订立新新的担保保合同，或或者寻找找新的担担保人。展展期改变变了借款款合同的的期限，引引起了借借款合同同的变更更，延长长了担保保人的法法律责任任，必须须经担保保人的认认可方能能生效。信贷风险的的担保转转嫁也包包括抵押押转嫁，抵抵押分以以第三人人财产抵抵押和以以借款人人自身财财产抵押押两种。在在以第三三人财产产抵押的的

32、情况下下，银行行所面临临的信用用风险转转嫁给了了抵押人人；在以以借款人人自身财财产抵押押的情况况下，虽虽然银行行所面临临的信用用风险没没有转嫁嫁给第三三人，但但是通过过抵押能能有效控控制信贷贷资产损损失，达达到降低低信贷风风险的目目的。（二）保险险转嫁。保保险转嫁嫁，即通通过办理理保险，将将被保险险人保险险标的所所遭受的的财务损损失后果果转嫁给给保险人人承担的的一种财财务补偿偿技术。保保险是人人们处置置风险的的一种有有效方式式，它能能为人们们在受害害后及时时提供经经济补偿偿，但并并不是所所有的风风险都可可以得到到承保。银银行信贷贷面临的的客户信信用风险险是一种种动态风风险，亦亦即投机机性风险险

33、，这种种风险既既有损失失的可能能又有获获利的机机会，这这种风险险是不可可保的。银银行信贷贷风险正正是一种种不可保保的风险险，一方方面，贷贷款客户户可能不不按时归归还贷款款本息，使使银行蒙蒙受一定定的损失失，另一一方面，客客户也可可能遵守守贷款合合同，按按时归还还贷款本本息，使使银行获获得一定定的利息息收入。正正是因为为银行贷贷款具有有这样的的投机性性，所以以保险公公司对于于一般的的银行贷贷款是不不予保险险的。但但是，一一个国家家为了某某种特殊殊目的，可可能会对对有限的的银行贷贷款活动动实施保保险，出出口信用用保险就就是一个个典型的的例子。出口信用保保险是对对托收、信信用证等等项下进进口商拒拒付

34、货款款的风险险进行保保险，承承保人多多是由一一国官方方出面或或由财政政补贴的的出口信信用机构构。目前前在我国国，中国国人民保保险公司司和进出出口银行行可以办办理出口口信用保保险。出出口信用用保险能能有效地地帮助商商业银行行转嫁对对出口企企业的信信用风险险，促进进机电产产品等资资本货物物的出口口。三、信贷风风险的分分散信贷风险的的分散是是指银行行在进行行授信活活动时要要注意所所选择地地区、行行业和客客户的分分散，避避免信贷贷资金的的投向过过度集中中，即“不要把把所有鸡鸡蛋放在在一个篮篮子里”，以减减少银行行可能遭遭受的信信用风险险，从总总体上保保证银行行信贷资资产的效效益。对对于银行行信贷业业务

35、来讲讲，既要要集中资资金支持持效益良良好、有有发展潜潜力的重重点地区区、重点点行业、重重点客户户，又要要注意信信贷投向向不能过过度集中中于某一一个或少少数几个个重点，要要注意做做到地区区分散、行行业分散散和客户户分散。（一）地区区分散。地地区分散散是指银银行在叙叙做贷款款等授信信业务时时，应把把资金投投向于不不同地区区的企业业，以避避免由于于某一个个地区的的经济状状况剧烈烈变动而而使银行行蒙受巨巨大损失失。当然然，这主主要是针针对一些些规模比比较大、跨跨地区经经营的银银行而言言。近几几年，一一些大银银行在完完善国内内机构网网络的同同时，纷纷纷到境境外设立立分支机机构，对对境外客客户叙做做授信业

36、业务，也也是出于于地区风风险分散散的考虑虑。（二）行业业分散。行行业分散散是指银银行在对对企业贷贷款时，要要考虑到到企业所所处的行行业，不不能把大大部分的的甚至全全部的资资金只投投入到某某一个或或少数几几个行业业的企业业中。尽尽管一家家银行可可能对某某一个或或几个行行业比较较熟悉，但但同样要要考虑到到行业分分散，因因为市场场状况变变化很大大，我们们所熟悉悉、看好好的行业业很可能能会发生生一些突突然的、超超出我们们预料的的变化，若若银行的的资金仅仅投资于于这些行行业，会会使银行行发生较较大的损损失。我我国银行行过去按按专业分分工，与与行业分分散的风风险管理理要求是是相违背背的，不不利于银银行经营

37、营的安全全，因而而近几年年，我国国加快了了金融体体制改革革的步伐伐，鼓励励银行间间的业务务交叉和和同业竞竞争，符符合风险险分散的的原则。（三）客户户分散。为为了避免免贷款过过分集中中的风险险，各国国金融当当局都规规定了一一家银行行对同一一借款人人贷款的的最高限限度。例例如；美美国联储储理事会会规定了了一家银银行对同同一借款款人的放放款不能能超过银银行股东东权益的的10%，同时时还规定定了对银银行高级级职员借借款的金金额和具具体用途途。香港港法令规规定，银银行对其其董事个个人及亲亲属的信信用放款款不得超超过255万港元元。我国国商业业银行法法也规规定，银银行对同同一客户户的放款款不能超超过其资资

38、本余额额的100%。所所有这些些规定都都是从客客户风险险分散的的角度来来考虑的的。信贷风险分分散要求求银行动动态地监监控授信信地区、行行业及客客户的分分布结构构，适时时进行调调整，这这也就是是所谓的的贷款组组合管理理。消极极的贷款款组合管管理只是是简单的的风险分分散，而而积极的的贷款组组合管理理则是追追求风险险分散基基础上的的贷款收收益最大大化，它它不是简简单的风风险分散散，而是是有机的的风险分分散。四、信贷风风险的自自留与补补偿任何风险管管理策略略都要付付出代价价和成本本。随着着金融创创新的不不断发展展，新的的金融工工具大量量涌现，风风险控制制技术日日益发展展，人们们对风险险的预测测能力增增

39、强，对对损失频频率和损损失程度度的把握握能力提提高，为为适应新新形势下下竞争的的需要，银银行积极极寻求更更为经济济合理的的风险处处理方式式，于是是自留风风险的技技术得以以重视和和推广。所所谓信贷贷风险的的自留，也也叫自担担风险或或保留风风险，是是指银行行自行承承担信贷贷损失的的一种方方式。任任何风险险管理也也不可能能从根本本上消除除风险，银银行自身身必然要要承担一一部分信信贷风险险。呆坏帐准备备金制度度就是银银行风险险自留的的一种有有效方式式。我国国银行自自19888年开开始实施施呆帐准准备金制制度，目目前，呆呆帐准备备金的计计提办法法是在每每年初的的应提贷贷款基数数上按11%差额额提取，也也

40、就是说说，我国国银行自自留风险险的规模模基本上上是控制制在贷款款余额的的1%这样样一个范范围内的的。银行自留信信贷风险险，必须须考虑两两个问题题：一是是一笔贷贷款数额额的大小小，损失失的范围围有多大大，是局局部受损损还是整整体受损损，发生生损失的的可能性性有多大大。二是是银行有有多少资资金可用用于应付付呆帐及及以外的的一些损损失。也也就是说说，银行行的呆帐帐准备金金和应付付以外损损失基金金有多少少。这两两点是银银行自留留风险的的前提，银银行的财财力限制制着银行行的风险险自留能能力，过过度的风风险自留留会影响响银行的的正常经经营。商业银行在在开展信信贷业务务经营活活动的过过程中必必然要承承担一定

41、定的风险险，因此此，商业业银行需需要根据据各项信信贷业务务发生风风险的概概率，适适度地安安排各类类业务规规模，使使风险得得以分散散，并确确保各项项业务收收益足以以补偿一一般经济济环境下下的平均均风险，使使自身清清偿力足足以弥补补一般经经济环境境下的最最大风险险。信贷风险的的回避、转转嫁、分分散和自自留，都都是信贷贷风险管管理的基基本策略略，前两两者偏重重于具体体贷款风风险的管管理，更更多属于于微观信信贷风险险管理的的范畴；后两者者偏重于于商业银银行整体体信贷业业务的风风险管理理，不管管是风险险分散，或或是风险险自留，都都是以一一定规模模的信贷贷资产作作为管理理对象的的，是属属于宏观观的信贷贷风

42、险管管理的范范畴。商业银行加加强风险险管理的的背景一、国际性性商业银银行加强强风险管管理的背背景风险管理理理念和风风险管理理技术的的演变与与宏观金金融环境境的变化化息息相相关。220世纪纪70年年代，国国际金融融业处于于稳定发发展时期期，这得得益于诸诸多因素素。例如如，严格格的金融融监管使使商业银银行单纯纯经营存存款和贷贷款业务务，限制制了银行行业的竞竞争，给给银行带带来了稳稳定可观观的收益益；金融融监管机机构保护护着银行行业的安安全，控控制着货货币的发发行，其其颁布的的诸多监监管原则则限制了了各种信信用机构构的经营营范围，同同时也降降低了银银行的经经营风险险。200世纪770年代代末、880

43、年代代初掀起起了银行行业变革革的第一一次浪潮潮，金融融市场功功能的扩扩张、放放松管制制和竞争争加剧成成为这次次浪潮的的主要推推动力量量。金融市场功功能扩张张首先是是国际货货币体系系由布雷雷顿森林林体系向向牙买加加货币体体系转变变的结果果。19944年年确立的的以美元元为基础础的固定定汇率体体制虽然然对于战战后各国国经济稳稳定起到到了积极极的作用用，但由由于在黄黄金美元固固定汇率率制度下下，难以以避免“特里芬芬悖论”，而“特里芬芬悖论”造成的的两难困困境使11960019973年年间共爆爆发了十十次美元元危机。1976年1月，在牙买加会议上国际货币基金组织对原有的国际货币体系进行了重大修正，确立

44、了以浮动汇率为主要特征的国际金融体制，这种体制为各国政府国际收支不平衡问题找到了解决途径，同时也由于它本身缺乏稳定性而使银行面临的市场风险大为增加；其次，融资证券化和资产证券化成为世界金融迅猛发展的潮流。在国际金融市场上，证券融资取代国际银行贷款，成为占主要地位的融资方式。国际证券市场自1985年起在国际资本市场异军突起，得到了长足的发展，尤其是某些间接融资占主导地位的欧洲国家，直接融资也迅速发展起来；第三，70年代西方主要资本主义国家先后发生滞胀，客观上宣告以政府干预为核心的凯恩斯主义失宠，美、英等国家纷纷改弦易辙，在金融、交通运输、信息通讯等服务业采取自由化的措施。金融自由化浪潮放松或解除

45、了对资金流动的管制，追求利润的本性使得资本在全球寻觅获利机会，资本流量呈现递增趋势，流速不断加快，金融效率得以极大提高。国际金融市场的种种变化为银行业的发展带来了空前的机遇和挑战。放松管制的的浪潮起起因于废废除对分分业经营营的种种种限制，并并通过废废除以往往对银行行业的限限制而向向纵深发发展。许许多以前前的监管管措施变变得与银银行业日日趋激烈烈的竞争争不相协协调。长长期以来来存在于于美国、日日本商业业银行与与投资银银行业务务之间的的严格界界限也日日渐消失失，不论论是美国国的格格拉斯斯蒂格格尔法案案还是是日本的的六十五五款，其其效力都都在银行行业的发发展变革革中逐渐渐被削弱弱。在有有些国家家，尤

46、其其是以全全能银行行为主导导的欧洲洲，虽然然对于分分业经营营的管制制不是十十分严格格，但这这种银行行功能由由分散走走向集中中的趋势势也日趋趋强烈。放放松管制制同时还还是市场场公平竞竞争的产产物，最最为突出出例子便便是Q条例催催生出欧欧洲美元元市场。Q条例是美国罗斯福新政时期为限制短期投机借贷而规定的（在美国本土从事银行业务要受到Q条款的限制），它对存款利率上限的规定使商业银行之间存在着不平等的竞争。当时如果将存款放在美国银行设在伦敦的支行，再将存款转回美国银行本部，就绕开Q字条款的约束，也不受东道国法律限制。结果外国银行和美国银行的海外分支机构用美元进行的存贷交易市场欧洲美元市场出现，各金融机

47、构便竞相通过建立货币市场基金，为客户提供一种具有较高盈利性的产品。从此之后，限制银行业竞争的壁垒逐步被打破。放松管制极极大地拓拓宽了金金融机构构所提供供的产品品和服务务的范围围，许多多信用机机构由单单一化经经营走向向多元化化经营，金金融市场场上新的的金融产产品（如如衍生工工具和远远期交易易）层出出不穷，对对于金融融市场中中各种新新机遇和和新产品品积极的的探索极极大地刺刺激了金金融机构构在金融融中介职职能以外外其他领领域的拓拓展，咨咨询、结结构交易易、资产产购置、杠杠杆收购购、项目目融资、信信用卡和和住房抵抵押贷款款的证券券化、衍衍生工具具和表外外交易等等各种附附加值服服务都得得到了突突飞猛进进

48、的发展展。银行行进入了了一个全全新的业业务领域域，随之之而来的的还有新新的业务务风险。 220世纪纪90年年代后银银行间的的兼并浪浪潮一浪浪高过一一浪。在在新的科科技条件件下，规规模收益益递减的的规律在在许多产产业中已已经失效效。为了了降低成成本提高高竞争力力，金融融产业的的集中程程度和规规模越来来越大。通通过合并并与兼并并，超巨巨型商业业银行和和超巨型型投资银银行不断断涌现。1994年美国大通银行和化学银行宣布合并曾经让世人倍感震惊。1995年又传出日本三菱银行和东京银行合并，成为日本最大的银行的消息。1998年金融业的合并更是值得大书特书。合并家数和金额屡创世界记录。这些巨型投资银行和机构

49、投资者在国际资本的全球流动中扮演着越来越重要的角色。这些超大型金融机构的经营战略完全是全球性的：在全球范围内追求利润最大化，它们既是金融全球化的表现，又进一步推动了全球化的发展。 各各国利息息率等指指标联动动和全球球利息率率的下降降。在通通讯系统统如此发发达的情情况下，资资金的流流动将迅迅速导致致同一币币种的同同类型贷贷款的国国内、外外市场利利息率相相等。全全球化的的趋势就就表现为为各国利利息率、市市盈率、债债务/股股权比和和资本充充足率的的趋同以以及外国国所有权权比重的的提高。另另外，由由于金融融市场的的全球化化，利息息率较低低的贷款款者得以以扩大其其市场份份额，从从而导致致全球利利息率的的

50、下降。同同过去相相比，世世界平均均利率水水平下降降了一半半。900年代以以来，各各国的利利率水平平普遍有有所下降降，连素素来奉行行高利率率政策的的一些国国家也不不例外。例例如韩国国贴现率率从19991年年的7.0%降降至19996年年的5.0%，市市场利率率从19991年年的177.0%降至19996年年的122.4%。 进进入900年代以以后，世世界通胀胀率普遍遍趋于缓缓和，利利率下降降，使债债券获利利水平远远高于银银行存款款；享有有信誉等等级的政政府、企企业为降降低成本本而到证证券市场场直接融融资；一一些西方方国家对对资本市市场的管管制也促促进了证证券市场场的发展展，结果果国际资资金大量量

51、向证券券市场聚聚集。国国际金融融市场融融资增量量中，债债券融资资占有相相对优势势，国际际证券市市场的融融资地位位明显上上升。国际证券投投资迅速速膨胀意意味着金金融中介介的快速速转换。目目前全球球证券业业内500家顶尖尖级的证证券商都都不过是是银行集集团和金金融集团团属下的的部门。银银行业与与证券业业的合二二为一，使使国际资资本市场场效率更更高，竞竞争性更更强，方方便了国国际资本本转移，大大量而迅迅速的全全球资金金流动，也也将各国国的经济济更紧密密地联系系在一起起，促进进了资金金在国际际间的有有效分配配和世界界经济的的发展。但但金融全全球化是是一把“双刃剑剑”，由于于国际证证券投资资，尤其其是短

52、期期证券的的发行与与运作存存在不稳稳定因素素，比如如发行证证券可以以免受有有关准备备金、存存款保证证金和资资本比率率法规的的约束，存存在无中中央银行行的保险险及发行行人资本本不充足足的危险险；证券券发行涉涉及大量量的当事事人，他他们分散散在不同同的国家家里，受受制于不不同的法法律法规规，因而而市场的的违约、欺欺骗、经经营失败败和其他他突发事事变等更更不容易易控制，从从而增加加国际投投资的风风险；证证券投资资运作的的自动化化，使许许多新的的金融衍衍生工具具的大量量交易离离开了银银行的资资产负债债表，使使银行监监督部门门难以衡衡量和控控制银行行的风险险程度。在金融全球球化、市市场波动动性的增增加以

53、及及分业经经营壁垒垒的消除除的背景景下，银银行所面面临的风风险与日日俱增。于于是在银银行业变变革的浪浪潮中，加加强风险险管理的的必要性性日趋显显著。随随着旧的的监管制制度逐渐渐退出历历史舞台台，监管管机构不不再能一一如既往往地依靠靠分业经经营的原原则来管管制金融融风险，而而迫切需需要重新新制定新新的规则则来保证证银行业业的稳健健经营。于于是国际际清算银银行不断断修订金金融监管管准则，出出台了巴巴塞尔新新资本协协议，以以促进国国际银行行之间的的稳健经经营和公公平竞争争。二、我国商商业银行行加强风风险管理理的背景景分析国内经经济金融融环境，我我们不难难发现受受外部经经济活动动因素影影响及内内部经营

54、营管理能能力的限限制，我我国国有有商业银银行面临临的信贷贷风险十十分突出出，成为为国有商商业银行行改制和和向国际际化大银银行发展展的过程程中必须须解决的的问题。我我国国有有商业银银行信贷贷风险形形成的基基本因素素包括：（一）计划划经济体体制使企企业的信信用意识识淡漠，社社会信用用环境不不佳。在在传统的的计划经经济体制制下，企企业的经经营活动动受制于于政府的的指令性性计划，只只有生产产任务的的约束，没没有经营营效益的的压力，资资金需求求、产品品销售等等也都由由政府计计划解决决。企业业的经营营不以盈盈利为目目的，也也不作为为独立的的信用主主体与外外部发生生联系，造造成了企企业经营营管理能能力不强强

55、、信用用意识淡淡漠。改改革开放放以来，这这方面的的情况有有所改善善，但传传统体制制的影响响仍然很很深，相相当一些些企业，特特别是国国有企业业的经营营管理水水平和信信用意识识仍然比比较差，管管理混乱乱、逃废废银行债债务的现现象较为为普遍。在在这样的的社会信信用环境境下，银银行贷款款面临的的风险加加大。（二）法制制环境不不健全。信信贷活动动是一项项涉及双双方甚至至多方经经济主体体的交易易活动，需需要健康康的法律律环境对对各个经经济主体体的行为为进行制制约。但但在目前前我国经经济转轨轨的时期期，法制制环境不不完善，使使银行信信贷业务务面临着着十分严严峻的法法律风险险。一方方面，无无法可依依的现象象还

56、在一一定程度度上存在在，使银银行作为为资金的的出借方方经常处处于不利利地位，正正当权益益得不到到法律的的保护。应应该说，近近几年我我国在经经济及金金融立法法上有了了很大的的改善，但但还不能能完全适适应经济济及金融融活动的的需要，仍仍然存在在许多空空白，在在法律制制定上没没有体现现对贷款款人权益益的优先先保护。另另一方面面，有法法不依、执执法不严严的情况况大量存存在，特特别是在在地方保保护主义义的干扰扰下，有有法不依依、公然然损害银银行利益益的现象象仍然存存在，如如：一些些企业非非法实施施兼并、破破产或其其他转制制行为，逃逃废银行行债务，漠漠视或公公开损害害银行利利益。法法律风险险成为经经济转轨

57、轨时期银银行信贷贷业务经经营面临临的一项项突出风风险。（三）银行行对信贷贷风险的的认知能能力尚有有差距。在在传统经经济体制制下，银银行只是是政府计计划性分分配社会会资金的的中介，没没有成为为独立经经营货币币商品的的企业。银银行的经经营也不不以盈利利为目的的，只需需按照政政府计划划供应资资金，无无需考察察企业的的信用状状况，银银行行使使的是政政府财政政性分配配资金的的职能。这这一情况况导致的的结果是是银行的的风险意意识很差差，资金金经营管管理水平平较低，银银行自身身管理不不严、漏漏洞较多多，信贷贷风险突突出。在在经济体体制改革革和金融融改革时时期，如如何正确确认识新新的市场场经济条条件下的的授信

58、制制度及其其客观规规律，是是各家商商业银行行面临的的一个重重要问题题。实现现转变不不能一蹴蹴而就，过过去由于于我们对对信贷风风险的认认识和管管理能力力还达不不到实际际工作的的要求，而而不得不不承担大大量的信信贷风险险，付出出了昂贵贵的代价价。入世世以后，金金融行业业竞争加加剧，信信贷市场场逐步由由卖方市市场转变变为买方方市场，各各家银行行高度重重视业务务发展，纷纷纷以各各种优惠惠条件争争抢客户户，某种种程度上上忽视了了风险管管理。应应该说，随随着市场场经济的的发展和和金融体体制改革革的不断断深化，我我国银行行对市场场经济条条件下的的风险管管理规律律的认识识有了很很大提高高，在信信贷风险险管理方

59、方面也相相应建立立了一系系列的制制度和方方法，但但这仅仅仅是开始始。在今今后的信信贷实践践中，我我们还要要不断提提高对信信贷规律律的认识识，积极极吸收国国外商业业银行在在信贷风风险管理理方面长长期积累累的丰富富经验，不不断改进进和加强强自身的的管理。这这是一个个长期的的过程，只只有当我我国银行行对信贷贷风险的的认识达达到了相相当的程程度，我我们的信信贷风险险管理水水平才可可能有较较大程度度的提高高。（四）其他他因素影影响。在在经济转转轨时期期国家宏宏观经济济政策调调整较大大，经济济周期性性波动加加剧，再再加上全全球经济济一体化化等外部部因素的的影响，都都会在一一定区域域内、一一定程度度上造成成

60、潜在的的信贷风风险。需要指出的的是，在在一定的的地域和和时限内内，信贷贷风险的的主要和和基础性性因素是是相对明明显的，只只有抓住住不同时时期信贷贷风险的的最基本本因素和和特征，信信贷风险险管理才才更具有有针对性性，管理理水平和和管理效效果才能能有较快快的提高高。中国银行信信贷风险险管理体体系近年来，在在经济体体制改革革和金融融改革的的大背景景下，中中国银行行适应国国有商业业银行经经营机制制转变，经经过积极极探索，基基本形成成了一套套涵盖全全球和全全部授信信业务的的信贷风风险管理理体系，促促进了信信贷业务务的健康康发展。一、中国银银行信贷贷风险管管理体制制沿革1996年年末，中中国银行行进行信信