2014.12.15吉林日常账务处理综合练习

1、4/4综合练习实训一1、系统管理数据（1)账套参数账套号:(02） 账套名称：光明科技股份有限公司（简称：光明科技)启用日期：2012年1月01日 会计期间设置：01月01日.月3日 法定代表人:高扬 地址:吉林东来路10号 邮政编码:20808 联系电话及传真:3842本币名称：人民币（代码:RMB） 行业性质：股份制企业（建账时按行业性质预置会计科目)外币核算 进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类 客户和供应商分类编码级次:23部门编码级次：22 科目编码级次:4222(其余系统默认值）结算方式级次:1存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2(2）财务分工及其权限

2、账套主管刘明 选择账套主管，拥有软件操作和管理的所有权限.会计学生 拥有总账系统的所有操作权限工资管理+固定资产+应收款+报表.出纳赵雪 拥有总账系统的所有操作权限.2、要求(1）建立新账套；备份账套：D/（）在“系统管理”中设置操作员及其权限、在:“企业门户”进行基础设置。实训二、要求：进行部门档案、职员档案、供应商分类、供应商档案、客户分类及客户档案、结算方式、开户银行设置。2.资料：部门档案、职员档案、供应商分类、供应商档案、客户分类及客户档案；职员档案:职员档案:部门档案:编号名称部门属性负责人1厂办管理高扬2财务部财务刘明3生产部生产周童4销售部销售马剑职员编号职员名称所属部门101

3、高扬厂办102陈灵厂办13迟丽利厂办201刘明财务部2学生 财务部赵雪财务部301周童生产部0李晓梅生产部33竹岚生产部01马剑销售部02张存钢销售部43王光显销售部(3)客户分类、客户档案:客户分类：客户分类编码客户分类名称1本地0外地客户档案：客户档案：编号名称简称分类 吉林明达公司明达010上海康辉公司康辉023无锡友宜公司友宜02供应商分类及供应商档案： 供应商分类：供应商编码供应商分类名称供应商编码供应商分类名称01本地021华东地区（外地)02外地0202华南地区（外地)供应商档案:编号名称简称分类开户银行账号01吉林木器公司木器公司01农行吉林分行1167700502上海机电公司

4、机电公司021农行上海分行22332061203苏州丝绸公司丝绸公司0201农行苏州分行3693114长沙百利公司百利公司00农行长沙分行4565872（5）结算方式编码结算方式票据管理编码结算方式1支票是商业汇票101现金支票是3其他12转账支票是开户银行编码开户银行账号标志01农行吉林东来路分理处1567028否外币名称为美元，币符为US，期初汇率为6.2实训三1、要求（1）根据实训资料启动该账套总账管理系统,设置业务控制参数.设置选项选择凭证制单时,采用序时控制;进行支票管理与资金及往来赤字控制,能使用其他系统受控科目；可以修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名;凭证审核时控制到操作员,进

5、行预算控制方式；凭证由系统编号，供应商往来款项在总账系统核算;出纳签字，数量和单价小数位2位,部门、个人、项目按编码方式排序。(2）设置凭证类别:记 （3）录入企业期初余额:进行试算平衡。吉林光明科技股份有限公司0年1月账期初余额表如下:科目名称辅助账类型方向年初余额现金指定科目借5，563.银行存款指定科目借215，212.08农行存款指定科目借15，22。08应收账款客户往来，（无受控）借1，30坏账准备贷880其他应收款个人往来借，00原材料借94，430.8低值易耗品借1，280库存商品借98，40- A产品数量金额，公斤1490公斤待摊费用借7062固定资产借1286,946累计折旧

6、贷51，833在建工程借无形资产借64，3短期借款贷20，000应付票据供应商往来（无受控)贷20，00应付账款供应商往来(无受控)贷84，5应付工资贷7，00应付福利费贷2,020应交税金贷8，48应交增值税贷进项税额贷-销项税额贷转出多交增值税贷转出未交增值税贷未交增值税贷-10,480-应交所得税贷-8，000其他应付款贷2，预提费用贷310-短期借款利息贷30股本贷2,00,0资本公积贷472，190盈余公积贷397,767.利润分配贷-130，94.54-未分配利润贷130,924。5生产成本借，82.31直接材料借10，0直接人工借，100-制造费用借，8。3主营业务收入数量金额,

7、公斤贷- A产品数量金额，公斤投资收益贷营业外收入贷主营业务成本数量金额，公斤借 A产品数量金额，公斤营业费用借管理费用借工资费用部门核算借-办公费用部门核算借-折旧费用部门核算借-其他费用部门核算借财务费用借利息支出借其他借(2) “应收账款辅助账期初余额表:日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期20。8记2吉林明达销售商品借17,36马剑M1036。8（3) “其他应收款”辅助账期初余额表：日期凭证号数客户摘要方向金额个人名称2011。17记1厂办出差借款借，00高扬（4）“应付票据”辅助账期初余额表:日期凭证号数客户摘要方向金额业务员票号票据日期201.1.9记12百利购买材料贷2

8、0，00马剑2610。9（)“应付账款”辅助账期初余额表：日期凭证客户摘要方向金额业务员票号票据日期201.。0记1木器公司购买材料贷50，35马剑K1104.2021.12。1记2上海机电暂估入账贷23,00马剑14912。312、要求(1）设置该账套的会计科目、录入期初余额并进行试算平衡（在设置会计科目时，只针对所给资料在已预置的会计科目中进行补充或修改,而系统所设置的其他会计科目则不必删除)。(2）指定科目“1001现金”为现金总账科目;“12银行存款”为银行总账科目。实训四1、资料2012年1月发生如下经济业务：学生在“总账系统”填制凭证,出纳签字，由财务主管刘明审核凭证并记账.5日，

9、厂办高扬出差回来,报销差旅费0(借款，0）。（2）6日,厂办高扬用现金支付招待费300元。（3)日，经营部王珊交来百利公司开具的增值税专用发票一张,发票列明材料2,00公斤，单价元/公斤，材料已验收入库。电汇价税款581,60元。(含以前“应付票据” 2,00,票号K216)借：库存商品 480000 应交税金应交增值税(进项税额）(211001）81600 应付票据 2000 贷：银行存款（1002） 580 （4）14日，开出现金支票（130)一张，从银行提取现金5，000元备用。(）15日,发放工资31，60元。（6）20日，转账支票支付（21)销售部门用房租赁费,100元。学生在“总账系统”