预算管理培训文档资料

1、 HYPERLINK 更多企业学院： 中小企业管理理全能版183套讲座+897000份资料总经理、高层层管理49套讲座+116388份份资料中层管理学院院46套讲座+66020份资料国学智慧、易易经46套讲座人力资源学院院56套讲座+227123份份资料各阶段员工培培训学院77套讲座+ 324份资料员工管理企业业学院67套讲座+ 8720份份资料工厂生产管理理学院52套讲座+ 139200份资料财务管理学院院53套讲座+ 179455份资料销售经理学院院56套讲座+ 143500份资料销售人员培训训学院72套讲座+ 4879份份资料872培训文档档预算管理预算管理本部分将以集团团应用为例进进行

2、分析与描描述。应用概述全面预算管理是是一套综合性性的管理体系系，很多企业业都已经开始始实行预算管管理。企业实实施预算管理理所借助的工工具以EXCCEL居多，EEXCEL虽虽然能够灵活活的设计预算算表样、设置置预算表内表表间关系，但但是它具有一一个致命的弱弱点，无法和和企业的ERRP系统相融融合，以实现现预算事中控控制和事后分分析。此外，由由于企业集团团下属分子公公司众多，预预算体系复杂杂，凭借EXXCEL进行行预算管理，一一方面无法规规范预算管理理相关制度在在分子公司运运用到位，另另一方面预算算汇总、查询询、分析费时时费力。U8全面预算管管理将全面预预算管理的方方法体系融入入软件中，不不仅能帮

3、助企企业快速、准准确编制预算算，而且它将将凭借U8EERP的优势势，实现预算算管理与核算算的同步，保保证在记录业业务发生情况况的同时，有有效实行事中中控制；同时时，为用户提提供预算执行行情况的动态态分析平台。U8全面预算管管理适应以下下企业：单一组织企业两层组织集团企企业（集团-企业）多层组织集团企企业（集团-子集团-企业）针对不同的企业业具有不同的的应用场景，UU8针对以上上用户提供以以下应用场景景：单一组织企业应应用集团应用集中管理两层组织集团企企业（集团-企业）多层组织集团企企业（集团-子集团-企业）分散管理两层组织集团企企业（集团-企业）多层组织集团企企业（集团-子集团-企业）下文将针

4、对U88所提供的应应用场景，分分别描述各场场景的异同之之处。单一企业全面预预算管理单一企业应用功功能主要包括括：预算目标管理设计企业预算目目标体系，明明确预算目标标；支持从预预算目标分解解预算、进行行预算目标执执行情况分析析。预算体系设计一个企业设置一一个预算体系系，通过预算算体系结转(系统选项)将预算体系系结转到下年年；预算表编制、提提交、审批：企业中任意级次次（末级、中中级或顶级，但但是不能两级级或多级同编编，如末级编编制后，中级级只能查看）组组织机构编制制预算；编制完毕的预算算由编制机构构直接提交，也也可由上级机机构执行提交交动作，具体体由谁提交根根据不同企业业的管理要求求而定；预算审批

5、由最高高预算管理机机构执行，审审批意见直接接面向编制机机构。预算调整在预算发布开始始执行后，预预算编制机构构可以根据经经营环境的变变化，申请调调整预算，由由最高管理机机构进行审批批；预算控制企业在业务发生生过程中，可可以借助U88业务、财务务系统，根据据编制的预算算数据进行事事中控制。主主要控制对象象：网上报销销(借款单、报报销单)、库库存管理(其其它出库单)、应付管理理(付款申请请单)、总账账(凭证)。预算执行分析企业在预算执行行过程中，可可以从U8其其他系统获取取实际业务核核算数据，以以预算为基准准数据，展开开预算执行分分析。集团企业应用对于企业集团而而言，预算管管理既可以采采用集中应用用

6、模式，也可可以采用分散散应用模式。集中管理集中应用适应单单位：集团需需要对所有下下属企业执行行预算管理；集中应用模式：支持多级应应用的关键要要求设置并使使用多级预算算机构。在集中管理方式式下，其业务务流程描述如如下：集团设计预算体体系并下发给给下属企业；下属企业直接登登录集团端进进行预算编制制和提交；集团执行预算审审批；对下属企业的业业务过程实施施控制，控制制对象目前为为网上报销(借款单、报报销单)、库库存管理(其其它出库单)、应付管理理(付款申请请单)、总账账(凭证)，预预算支持跨账账套控制（即即在集团账套套中编制预算算，但对各分分子公司的业业务账套实施施控制，支持持跨数据服务务器，但不支支

7、持跨应用服服务器）；下属企业直接登登录集团端进进行预算执行行情况的填报报。整个业务流程与与单一组织企企业完全相同同，从软件功功能而言，集集中管理方式式的集团企业业完全可以采采用单一组织织企业的全面面预算全套功功能。目前版本支持多多级集团预算算管理，但如如果某级是某某预算表的编编制机构，则则其上级只能能是查询预算算而不能编制制预算，其下下级不能编制制预算。分散管理应用模式分类分散管理适应单单位：不仅集集团需要对所所有下属企业业执行预算管管理，而且下下属企业自身身也需要进行行预算管理；分散应用模式：多级分散应应用模式又可可以细分为三三种模式逐级管理、跨跨级管理、多多方管理（下下属机构预算算既上报给

8、其其直接上级也也上报给非直直接上级）。以以具有三级管管理要求的企企业集团为例例。模式一，逐级管管理。如上图图所示，集团（01）将将预算体系（或或预算目标）下下发给二级机机构（01001）（二级级机构只是一一个查询机构构，三级机构构才是编制机机构）；二级级机构将预算算体系（或预预算目标）下下发给三级机机构；三级机构（0110101、00101022）将预算上上报给二级机机构（01001），二级级机构统一将将其管辖的子子公司预算及及本部预算上上报给集团（001）。模式二，跨级管管理。如上图图所示，集团（01）将将预算体系（或或预算目标）下下发给三级机机构（0100201、00102022），二级机

9、机构本部的预预算可以视同同为一个三级级公司；三级机构（0110201、00102022）直接将预预算上报给集集团（01），不不用将预算上上报二级机构构（01022），二级机机构本部的预预算可以视同同为一个三级级公司，直接接上报给集团团（01）；模式三，多级管管理。如上图图所示，由集团（01）将将预算体系（预预算目标）下下发给二级机机构（01003）和三级级机构（0110301、00103022）；三级机构（0110301、00103022）既需要将将预算上报给给二级机构（00103），同同时需要将预预算上报给集集团（01）；系统无法完全支支持模式三；模式三，通过系系统来实现多多级管理时，建建议

10、进行流程程优化，转化化为模式一的的应用方式。这这样处理的最最大改变是将将预算体系下下发给三级机机构的工作从从集团执行改改为二级机构构执行，简化化了系统实现现过程，简化化了上报流程程，实现了多多级管理的需需求。集团企业应用（集集团-企业）说明：集团本部部视同下属企企业处理。对于由集团和企企业两层组织织组成的集团团企业而言，在在分散管理方方式下，集团团端与企业端端功能有一定定差异。集团端的核心业业务包括：设计预算体系，并并将预算体系系下发给企业业（支持下发发数据）；审批企业上报的的预算，并下下发审批意见见（支持下发发数据；如果果审批权在下下属企业，集集团不需要下下发审批意见见）；审批企业上报的的预

11、算调整；对企业上报的预预算执行分析析进行汇总查查询企业端的核心业业务包括：接收集团下发的的体系（或预预算数据）；修改由集团下发发而来的预算算体系；编制预算，并上上报给集团；根据集团的审批批意见，审批批下属预算编编制机构编制制的预算；编制预算调整申申请单并上报报给集团；预算控制（以网网上报销(借借款单、报销销单)、库存存管理(其它它出库单)、应应付管理(付付款申请单)、总账(凭凭证)为对象象）；预算执行分析，并并按集团下发发体系要求上上报给集团。不同应用场景适适用账套属性性建议方案集团集中管理集团集中管理，如如果希望从集集团财务取数数，则采用集集团账套；否否则，启用单单一企业账套套或集团账套套都

12、可以如果集团和分子子公司在同一一应用服务器器，则支持集集团跨账套对对分子公司账账套实施预算算控制。集团分散管理集团启用集团账账套预算，子子公司启用单单一企业账套套预算。集团集中和分散散混合管理集团启用集团账账套，部分子子公司启用单单一企业账套套预算，部分分子公司不启启用单一企业业账套预算。单一企业应用单一企业启用单单一企业账套套预算；如果果单一企业的的核算系统分分多个账套，支支持跨多账套套实行预算控控制。应用架构与流程程产品应用架构应用架构简要描描述预算管理理与其他模块块的关系。说明：预算档案与平台台档案独立，可可以引自平台台档案，并与与平台档案建建立对照关系系；预算管理从其他他系统获取执执行

13、数据的方方式：针对预预算项目设置置UFO函数数；预算管理已实现现的预算控制制：总账凭证证控制、网上上报销借款与与报销控制、库库存管理中对对于其他出库库单的控制、应应付账款付款款申请控制；单一企业应用单一组织企业应应用产品结构构图如下图所所示。企业集团集中应应用与单一企企业应用类似似。企业集团分散应应用集团企业的产品品结构图与单单一企业结构构图相同，集集团与单一企企业的上报与与下发关系如如下图所示。预算管理有关主主题内容的展展开将以企业业集团分散应应用为例。授课案例集团预预算业务简述述及模拟业务务流程集团预算业务简简述集团简介长江集团有四家家子公司组成成，分别为环环球电脑公司司(以下简称称工业企

14、业)、商业企业业、环球电脑脑销售一公司司、环球电脑脑销售二公司司组织架构图：预算管理要求应用模式：除工工业企业为分分布式应用外外，其他单位位全部为集中中模式，即全全集团的预算算管理模式为为集中和分布布式应用混合合模式。预算档案：集团团的预算档案案以下属工业业企业单位为为基础。预算体系：预算算体系全部由由集团制定，下下属单位接收收集团的预算算体系。预算审批权：预预算的审批权权全部为集团团审批。预算编制和预算算调整：工业业企业采用集集团下发的预预算体系，接接收到本企业业后进行预算算编制和预算算调整，其他他企业直接登登录到集团端端进行预算编编制和预算调调整。预算控制：工业业企业的预算算控制由本企企业

15、完成，主主要控制日常常的借款和报报销业务，即即“网上报销”系统发生的的业务，需要要对库存管理理的其他出库库单业务进行行预算控制，还还需要对付款款申请业务进进行控制(应应付账款)。对对于商业企业业，集团对其其进行预算控控制，主要控控制其管理费费用(总账)。对于其他他两个子公司司，没有预算算控制要求。预算分析：对于于工业企业，数数据由其抽取取后上报给集集团，对于商商业企业，只只需要了解其其预算控制情情况，即采用用预算控制数数据作为实际际发生数，其其他的为手工工录入。模拟业务流程账套信息集团账套1、账套启用参参数演示数据账套信信息账套号：8899账套名称：长江集团，为为集团账套，启启用日期为2200

16、8-001-01；企业名称：长江江集团数据精度：默认认编码方案：会计计科目422222，其他他默认供应商、客户、存存货存在分类类外币核算2、账套演示数数据预算管理集团企业档案机构编码机构名称0长江集团00002环球电脑公司00003商业企业00004销售一公司00005销售二公司工业账套（环球球电脑公司）1、账套启用参参数演示数据账套信信息账套号：8888账套名称：工业账套，为为企业账套，启启用日期为22008-001-01；企业名称：环球球电脑公司数据精度：默认认编码方案：会计计科目422222，其他他默认供应商、客户、存存货存在分类类外币核算会计科目：20007年新会会计制度2、账套演示数

17、数据存货档案商业账套(商业业企业)1、账套启用参参数演示数据账套信信息账套号：8877账套名称：商业账套，为为企业账套，启启用日期为22008-001-01；企业名称：商业业企业数据精度：默认认编码方案：会计计科目422222，其他他默认供应商、客户、存存货存在分类类外币核算会计科目：新会会计制度2、账套演示数数据主题1：预算假假设预算假设举例预算假设即为对对于市场环境境和企业预算算制度的量化化描述，如：存款、借款利率率企业适用税率预算价格回款比例人员类别工资材料消耗定额费用分摊比例预算假设的实现现途径途径一：预算假假设可以通过过“预算假设”功能节点实实现；途径二：部分企企业的预算假假设比较复

18、杂杂，对格式有有一定的要求求，可以设计计一类预算表表：预算假设设；以预算表表的形式管理理预算假设，由由于目前产品品支持预算数数据的下发，因因此预算假设设完全可以以以预算表的形形式规范并下下发。预算假设的应用用在预算项目环节节，定义预算算数公式时使使用；在设置预算表格格式环节，插插入预算假设设，预算假设设只能以列的的形式插入。授课实际应用案案例描述定义一个假设：增值税税率率。操作步骤：定义义预算假设：增值税税率率，将其值设设为17%。主题2：预算档档案预算档案，即预预算编制、执执行、分析过过程中所需要要使用的一系系列静态数据据。预算档案独立的的原因预算档案与核算算档案的协调调预算管理所使用用的档

19、案与核核算系统所使使用档案存在在差异，预算算档案与核算算档案分离有有利于在不影影响核算系统统的同时，有有机协调二者者关系：例1：企业可能能经营50种种商品，在UU8平台存货货档案中会维维护这50种种商品的信息息；但是预算算管理往往关关注企业经营营管理中的一一些关键商品品，如其中220种商品，用用“其他商品”代替其余330种商品，这这样在预算管管理中可以设设置商品档案案，维护预算算所用20种种商品信息及及一种特殊商商品“其他商商品”；例2：核算系统统需要核算到到档案的末级级，企业的末末级单位可能能为科室，核核算需要核算算到科室，但但预算管理可可能只控制或或考评到处室室（科的上级级）；在预算算系统

20、中，可可以只维护需需要所需要用用到的责任机机构。例3：对于在年年度预算中所所编制的一些些项目预算，如如建筑企业年年底编制第二二年预算时，往往往会预测第第二年可能承承接哪些项目目；预测中的的这些项目往往往不能直接接进入平台档档案的项目管管理档案，因因为项目管理理档案一般用用于管理已经经承接的项目目。在预算系系统中，可以以对这些预测测中的项目通通过预算档案案进行维护。集团档案与下属属单位档案的的协调在预算管理过程程中，集团与与下属单位的的交互存在两两种方式：方式一：集团统统一规范需要要编制预算的的产品、项目目、地区、行行业等，下属属单位完全依依据集团要求求编制预算；方式二：集团规规范需要编制制预算

21、的指标标，但并不明明确哪些产品品、哪些项目目等需要编制制预算，由下下属单位自行行决定需要编编制预算的产产品、项目等等，并上报集集团；本方式式尤其适用于于项目制企业业，如建筑施施工、咨询公公司等。将预算档案与UU8平台档案案分离，有利利于企业灵活活采用上述两两种交互方式式。对于方式式一，集团可可以先确定预预算管理所需需要档案的详详细信息并下下发；对于方方式二，集团团可以仅仅确确定预算管理理所需要档案案名称并下发发，档案具体体信息由下属属单位维护并并上报，集团团接受来自各各个下属单位位的档案详细细信息。U8集团与下属属单位核算系系统的协调机机制：集团下下发档案，下下属单位建立立自身档案与与集团档案

22、的的对应关系；下属单位将将财务核算数数据根据对照照关系进行转转化后，上报报给集团。预算档案使用方方法设置档案如果预算档案与与U8平台档档案近似，可可以从U8引引入档案；如果预算档案与与U8档案完完全不同，在在预算管理中中建立新档案案；建立预算档案与与U8档案的的对应关系，以以便根据对应应关系，对总总账、网上报报销、应付账账款、库存管管理执行控制制；针对指标设置执执行数和预算算数公式，否否则，需要根根据每个具体体口径建立公公式如果档案引自UU8平台，对对应关系将自自动生成；如果U8档案或或预算档案中中有一方发生生变化，需要要调整二者对对应关系。集团档案的下发发与接收集团可以下发预预算档案，子子公

23、司接受预预算档案，子子公司可以在在集团档案中中增加具体的的档案记录；子公司也可可以建立自身身所特有的档档案。如果集团下发的的表为变动表表，则子公司司接收后，编编制预算并上上报；集团在在接受预算的的同时，系统统将自动接收收来自各个分分子公司的档档案记录。授课实际应用案案例描述从U8档案中导导入存货档案案，选择部分分存货，删除除其余不需要要存货，并在在预算档案中中建立一种特特殊存货：其其他存货。（1）前提条件件在存在控制关系系的账套中已已经存在对应应的档案数据据，即在8889账套中集集团企业目录录中已经存在在；888账套中已已经存在存货货档案；（2）操作步骤骤正常操作流程：登录到集团账套套889；

24、进入控制选项，设设置控制参数数中的对应账账套，如图：进入预算机构功功能，“导入”889账套套的集团企业业目录作为预预算机构。进入档案管理功功能，“导入”888账套套的存货档案案进入档案设置功功能，保留部部分存货档案案，见，其他他存货档案删删除。在档案设置功能能中建立一种种特殊存货：其他商品“导入”8888账套的项目目档案，项目目大类：管理理费用项目，见见“导入”8888账套的项目目档案，项目目大类：市场场活动。9、档案下发注意事项：后续体现： 案例操作习题无主题4：预算项项目预算项目的使用用规则一个“预算项目目-预算指标标”可以用于多多张输入表，但但是只能在一一张表中作为为录入点（其其他输入表

25、中中只能作为非非录入点查询询数据）；一一个预算项目目的不同预算算指标的录入入点可以分布布于不同的输输入表中。多级预算项目可可以同时出现现在一张预算算表中，但只只支持相对末末级级预算项项目录入数据据，其他级次次仅用于汇总总查看。预算项目公式针对预算项目-预算指标定定义的公式分分为三类：预预算数公式、参参照公式、执执行数公式。1）预算数公式式的用途：一般应用建立不同预算指指标之间的预预算关系，如如人员福利预预算=人员工工资预算*114%；又如如：销售金额额预算=销售售数量预算*销售单价预预算；具体体体现为企业预预算表内部公公式和预算表表间公式，都都可以通过预预算数公式实实现特殊应用以历史执行数据据

26、作为第二年年编制预算的的依据部分企业于年底底编制第二年年预算，当年年实际执行情情况作为第二二年预算的参参照；但是在在预算编制过过程中，实际际执行数据并并不全面，如如11月份编编制预算，实实际执行数据据只包含了当当年1-100月份；而到到第二年再进进入预算编制制或查询功能能时，上一年年的实际执行行数据已经完完全存在，系系统应该更新新这部分数据据；企业遇到到上述问题，如如果预算已经经审批，可以以通过批量计计算功能更新新数据。预算数据与当期期的实际发生生数据相关如销售费用预算算必须根据当当期的销售收收入进行提成成，则销售费费用预算=销销售收入实际际*某一比例例。因为当期期销售收入实实际在动态变变化，

27、因此，销销售费用预算算可以采用预预算数公式；即使在预算算版本已经发发布后，执行行批量计算功功能，可以刷刷新数据。2）参照公式的的用途：预算表内表间关关系仅做参考考部分企业预算表表内表间关系系仅做参考，计计算出的数据据允许修改；而预算数公公式则完全以以公式计算的的数据为准，不不允许做任何何改动。通过过参照公式，可可以实现帮企企业既计算数数据作为参考考，又可以修修改的目的。3）执行数公式式的用途：用于从其他系统统获取执行数数，用于执行行分析。4）验证公式验证公式主要用用于检验不同同预算表间关关系是否符合合要求，如要要求利润预算算表中的利润润必须大于或或等于目标预预算表中的本本年利润指标标。验证公式

28、的实现现途径与上述述三类公式不不同，有不同同于预算项目目公式的独立立功能结点来来设置验证公公式。可以要求在提交交和审批预算算时检查验证证公式是否满满足，同时也也可以执行专专门的验证公公式检查功能能来查看目前前的预算数据据是否满足验验证公式要求求。验证公式仅仅适适用于不同预预算表间的预预算项目关系系，对于同一一表内不同单单元格之间所所需要满足的的关系，可以以在设计预算算表格式时，定定义单元格之之间的检验关关系。授课实际应用案案例描述（1）前提条件件已经建立了预算算项目编码方方案如果定义公式，应应首先建立预预算项目已经建立了相应应的预算表（2）操作步骤骤正常操作流程：1、定义预算项项目，包括：销售

29、收入、销销售成本、销销售税金、市市场活动费用用、管理费用用。定义预算项目公公式(需要在在设计完成预预算表后定义义)：销售税税金=销售收收入*增值税税率“增加”一个项项目公式，选选择要设置公公式的预算项项目：销售税税金；用“增行”增加加预算项目的的一条公式；选择要设置公式式的指标组和和指标；选择要设置公式式的预算口径径和具体口径径值，如果使使用匹配关系系，则不需要要输入具体口口径值；单击“表达式”按钮，进入入定义表达式式窗口；如果对函数比较较熟悉，可以以手工输入公公式后，“合法性”检验后“确定”即可；如果使用函数参参照定义公式式，单击“函数”按钮，进入入函数向导界界面；选择预算数公式式，进入“下

30、一步”；选择相应的参数数，点击确定定注意事项：应首先建立预算算表，然后再再设置预算项项目公式，这这样系统可以以自动将此预预算项目可以以设置的预算算口径带出来来。后续体现： 案例操作习题定义预算项目公公式：销售税税金=销售收收入*增值税税率。主题3：预算表表的设计预算表分为输入入表、查询表表(本版已经经与输入表和和分析表整合合，保留此类类型，但是其其功能可以完完全使用输入入表或分析表表实现)、目目标表、分析析表：输入表表用于输入预预算数据，必必须经过编制制-提交-审审批流程；查查询表是以表表的形式对预预算数据进行行查询，只需需要设计查询询表的构成和和格式，需要要经过编制-提交-审批批流程；分析析

31、表是以表的的形式对预算算数据进行分分析，只需要要设计分析表表的构成和格格式，不需要要经过编制-提交-审批批流程；目标标表用于进行行预算目标管管理，其使用用方法同输入入表。目标表构成设计、格式式设计方法与与输入表完全全相同，目标标的分解、目目标执行数据据的获取都可可以通过预算算项目公式实实现。预算目目标的编制与与查询由独立立的功能结点点完成。输入表输入表分为固定定表、变动表表和列表式预预算表三种类类型；固定表固定表适用于在在编制预算前前就已经完全全确定好预算算口径的表，如如制造业企业业的预算管理理委员会可能能确定有哪些些存货需要编编制销售预算算；销售收入预算表表存货1月2月3月1季度小计合计A收

32、入税金收入税金收入税金收入税金收入税金BCD合计编制人：提提交人：审批人：说明：收入为不不含税销售收收入销售成本预算表表存货1月2月3月1季度小计全年合计ABCD合计编制人：提提交人：审批人：变动表变动表适用于在在编制预算前前不能完全确确定预算口径径的表，如项项目制企业的的预算管理委委员会只能确确定需要根据据预计未来期期间将承接的的项目编制收收入预算，但但是无法确定定需要具体编编制哪些项目目的收入预算算，具体项目目是在编制预预算的过程中中确定的；如如：项目收入预算表表项目一季度二季度三季度四季度合计工程类水电类其他合计编制人：提提交人：审批人：说明：由于预算算项目使用个个数的限制，该该表不出现

33、在在演示账套中中。列表式预算表列表式预算适用用于企业每个个期间需要编编制预算的口口径不同，而而且无法在上上一年度年底底预测；如商商业企业的市市场活动费用用预算，每个个月都需要编编制下个月的的市场活动费费用预算。列表式预算的提提交与审批不不同于固定表表和变动表，采采用逐行提交交与审批的方方式。市场活动费用预预算表市场活动期间需要资金编制人提交人审批人合计查询表构成设计、格式式设计的方法法与输入表完完全相同，查查询表的数据据可以来自于于1张或多张张输入表。季度产品销售收收入成本费用用查询表产品项目一季度二季度三季度四季度合计A销售收入销售成本销售毛利B。预算指标的应用用不同指标适用不不同预算周期期

34、同一预算表的预预算指标会出出现不同周期期的现象，如如：销售收入预算产品上年实际一季度二季度三季度四季度本年预算合计备注AB上年实际不能遵遵循按季编制制的规律，因因此，在同一一表中不同指指标适用于不不同的周期。自定义指标的应应用系统所预置指标标不能覆盖的的内容可以通通过自定义指指标来实现。如上表中“备注注”字段。如存货预算，需需要编制期初初、本期增加加、本期减少少、期末预算算；期初、期期末为系统预预置指标，但但系统没有提提供本期增加加和本期预算指标的录入入点与非录入入点一个预算项目的的一个预算指指标只有一个个录入点，即即只能在一张张表中设置为为录入点，其其他输入表中中都是非录入入点。在某预算项目

35、的的非录入点表表中，系统将将显示该预算算项目在其他他表录入的预预算数据；但但是不能修改改。不同机构可以使使用不同预算算项目在以前的版本中中，同一张表表，不同机构构使用的预算算项目完全相相同。实际应应用中，对于于同一张表，不不同机构所需需要编制的预预算项目存在在差异。如：费用预算表表，采购部、销销售部、行政政部等各个部部门所需要编编制的费用项项目不同。举例：以下两张张表所展现的的费用预算，运运营部和采购购部所用预算算项目部分相相同，部分不不一致。（不不作为演示账账套的数据）历史期间预算及及实际数据的的处理方式使用历史指标，如如前期预算发发生金额（选选择前期具体体为哪年）；使用自定义指标标，通过预

36、算算数公式获取取历史年度数数据；通过预预算数公式获获取的数据，如如果需要动态态变化，可以以在执行“批量计算”功能刷新数数据。如上表表中，上年度度年底编制预预算时，获取取的“上年实际数数据”不完整，不不能涵盖上年年全部数据；但可以修改改；此外，到到新年度时，可可以重复批量量计算，保证证“上年实际数数据”指标与历史史年度账套中中数据保持一一致。弹性预算解决方方案所谓弹性预算，指指在不同的业业务量前提下下所形成的不不同系列预算算数据；如在在销售收入为为2亿元的情情景下，形成成一套费用等等相关预算；在销售收入入为2.5亿亿元的情景下下，形成一套套新的费用等等相关预算。弹性预算的实现现方法：多版版本+预

37、算项项目公式。首先，哪些预算算项目与业务务量（生产或或销售）有直直接或间接关关系，通过预预算项目公式式，建立起各各预算项目之之间的关系。其次，建立多个个版本，在不不同版本中输输入不同的业业务预算，系系统将根据预预算项目间关关系自动生成成与业务预算算相关的其他他预算。再次，如果不同同业务量对应应版本中，某某些预算表数数据非常类似似或相同，则则可以在编制制预算环节通通过版本复制制的方式，将将原版本中某某表的数据复复制到新的版版本中去。授课实际应用案案例描述1建立固定预算算表：销售收收入预算表，销销售成本预算算表、管理费费用预算表、市市场活动费用用预算表（8889账套）（1）前提条件件已设置预算项目

38、目：销售收入入、销售成本本、管理费用用、市场活动动费用已设置预算口径径档案：存货货已设置预算项目目所使用的预预算指标（2）操作步骤骤正常操作流程：“增加”一张预预算表，进入入预算表设计计界面，输入入表头信息，选选择预算项目目(销售收入入、销售税金金)，如图：选择预算指标：销售收入：选择择上年实际收收入指标组的的前期实际上上年实际收入入，非录入点点、预算周期期为年；选择择金额指标组组的本年预算算发生指标，录录入点，预算算周期为月；销售税金：选择择金额指标组组的本年预算算发生指标，录录入点，预算算周期为月；选择预算口径：存货，具体体口径值为所所有已经定义义的存货“保存”当前设设计的预算表表。设置预

39、算表格式式审核预算表注意事项：后续体现： 授课实际应用案案例描述2建立变动预算算表：项目收收入预算表(说明：由于于预算项目使使用个数的限限制，该表不不出现在演示示账套中。)（1）前提条件件已设置预算项目目：项目收入入已设置预算口径径档案：项目目已设置预算项目目所使用的预预算指标（2）操作步骤骤正常操作流程：“增加”一张预预算表，进入入预算表设计计界面，输入入表头信息，选选择“动态可变行行表”选项；选择择预算项目(项目收入)；选择预算指标：项目收入：选择择金额指标组组的本年预算算发生指标，录录入点，预算算周期为季度度；选择预算口径：工程项目，具具体口径值选选择工程类、水水电类；“保存”当前设设计

40、的预算表表。设置预算表格式式审核预算表注意事项：后续体现：在编编制预算时，子子公司可以根根据自己的实实际情况，在在档案中增加加工程类、水水电类下的项项目，然后在在预算表中编编制此预算表表的预算数据据。授课实际应用案案例描述3建立列表式预预算：市场活活动项目费用用预算表(8888账套)（1）前提条件件已设置预算项目目：市场活动动费用已设置预算口径径档案：动态态添加已设置预算项目目所使用的预预算指标（2）操作步骤骤正常操作流程：“增加”一张预预算表，进入入预算表设计计界面，输入入表头信息，选选择“动态可变行行表”选项和“列表编制”、“按行编制”选项；选择择预算项目(市场活动费费用)；选择预算指标：

41、市场活动费用：选择需要资资金(自定义义)指标组的的本年预算发发生指标，名名称设置为“需要资金”录入点，预预算周期为月月；选择预算口径：市场活动项项目费用，具具体口径值不不选择，在预预算编制时添添加；“保存”当前设设计的预算表表。设置预算表格式式审核预算表注意事项：后续体现：在编编制预算时，子子公司可以根根据自己的实实际情况，在在档案中增加加市场活动项项目，然后在在预算表中编编制此预算表表的预算数据据。授课实际应用案案例描述4建立查询表：主营业务利利润预算表，通通过输入表实实现（1）前提条件件已设置预算项目目：销售税金金已设置预算口径径档案：存货货已设置预算项目目所使用的预预算指标销售收入预算表

42、表、销售成本本预算表已经经定义（2）操作步骤骤正常操作流程：“增加”一张预预算表，进入入预算表设计计界面，输入入表头信息；选择预算项项目(销售收收入、销售成成本、销售税税金)；选择预算指标：销售收入、销售售成本、销售售税金：选择择金额指标组组的本年预算算发生指标，非非录入点，预预算周期为季季度；选择预算口径：存货，具体体口径值为所所有已经定义义的存货；“保存”当前设设计的预算表表。设置预算表格式式定义表内公式。审核预算表注意事项：后续体现： 授课实际应用案案例描述5编制机构制定定（1）前提条件件已设置预算机构构预算表设计完成成（2）操作步骤骤正常操作流程：选择销售收入预预算表、销售售成本预算表

43、表、管理费用用预算表、主主营业务利润润预算表，指指定给全部预预算机构选择市场活动费费用预算表，制制定给环球电电脑公司。注意事项：后续体现：不同同的机构编制制的表为指定定的范围的预预算表。案例操作习题练习建立演示数数据预算表、编编制机构指定定主题5：下发、接接收预算档案案和预算体系系相关规则档案继承关系集团可以下发预预算档案给分分子公司，系系统自动继承承集团下发档档案。分子公公司可以在集集团下发档案案的基础上增增加具体档案案内容。如果集团下发的的预算表中有有变动表，即即在编制预算算时才能确定定具体档案值值的预算表。分分子公司在上上报预算时，相相关档案将自自动上报给集集团，即集团团接受来自分分子公

44、司的具具体档案内容容。如集团不不清楚分子公公司能承接哪哪些项目，在在编制项目收收入、成本费费用预算时，集集团设计变动动表，变动表表的口径只详详细到项目分分类；分子公公司在编制预预算时，通过过增行的方式式增加具体项项目的预算；分子公司上上报预算时，将将在上报项目目预算数据的的同时，把各各分子公司的的档案自动报报送给集团。预算体系继承关关系集团下发预算体体系后，分子子公司可以在在集团预算表表的基础上，增增加新的预算算表，也可以以在原有预算算表上，增加加口径、增加加预算项目-预算指标、增增加编制机构构、将周期改改为更明细的的周期。分子子公司上报预预算数据时，系系统将自动转转换并上报。如果集团下发的的

45、是变动表，则则分子公司上上报预算时，相相关档案将自自动上报到集集团。主题6：编制流流程本编制流程适用用于分子公司司在各自账套套中的预算编编制工作，同同时适用于登登陆集团服务务器的分子公公司编制流程程。预算编制过程，支支持数据的复复制与粘贴。基本编制流程除列表预算外，预预算表针对表表进行编制-提交-审批批，表一旦提提交，除来自自参照公式的的数据外，其其他预算数据据不能再进行行修改；预算算表的审批流流程如下图所所示：列表预算，针对对表内的多行行进行编制-提交-审批批；即便是预预算版本已发发布，列表预预算随时可以以编制-提交交-审批。主题7预算上报报与接收、审审批与下发分子公司上报预预算，集团接接收

46、来自分子子公司的预算算。集团对分子公司司上报预算进进行审批，给给出审批意见见，并下发给给分子公司；分子公司接接收来自集团团的审批意见见。预算发布。主题8：预算预预警与控制预算控制仅适用用于分子公司司账套，预算算预警同时适适用于分子公公司账套和集集团账套。预算预警可以通过UFOO函数设置预预警规则，如如“预算实际数数预算数*0.8”开始预警，则则在预警规则则中设置对应应逻辑表达式式即可，逻辑辑表达式中可可以使用UFFO函数。可以针对不同的的预警规则设设置预警信息息传递方式。预算控制方法控制方法主要包包括提示、审审批控制、严严格控制等、超超预算不提示示：提示不影响业务务流程；审批控制，超预预算等待

47、专人人审批，审批批人受能审批批的金额权限限控制；严格控制，必须须在预算范围围内执行业务务，否则所有有单据无法审审核，不能做做后续任何处处理。控制规则的设置置：针对机构+“预预算项目-预预算指标”总账控制流程网上报销控制流流程借款、报销预算算控制在审核核环节。出库控制流程870仅控制其其他出库单。付款申请控制流流程授课实际应用案案例描述1控制规则设置置（1）前提条件件用户有了明确的的控制要求需要控制的预算算项目的已经经审批通过已经设置预算控控制选项中的的对应控制账账套888账套，控控制888；889，控制8887。已经设置了档案案对照相关业务系统已已经设置了对对应的业务基基础数据(如如总账系统已已经设置了会会计科目)如果为非年初启启用，已经进进行了启用时时的实际发生生数据的统计计。（2）控制规则则描述见文档：（3）操作步骤骤888账套“市市场活动费用用”控制规则，正正常操作流程程：设置控制选项的的控制账套为为888，生生效版本为“预算基本版版本”。“增加”一条控控制规则，进进入“控制规则设设置”界面；选择要设置控制制规则的预算算项目(市场场活动费用)；选择控制的指标标组为“需要资金”、发生额平平均法为“平均”；选择控制口径为为“预算机构”+“市场活动”；“增行”设置控制规则；设置控制应应付系统(付付款申请单控控制)； “保存”当前前设置的控制制规则。设置的规则