企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案

1、企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。（判断题）正确错误2、组织架架构的风风险包括括哪两个个方面。（多多选题） 治治理结构构的风险险 组组织机构构方面的的风险 缺缺乏执行行力风险险 机机构形同同虚设的的风险3、在董事事会下面面需要设设立哪些些专门委委员会。（多多选题） 战战略委员员会 审审计委员员会 提提名委员员会 薪薪酬与考考核委员员会4、企业设设立合理理的组织织机构后后还要明明确岗位位设置，同同时明确确岗位职职责。（判判断题）正确错误5、企业下下面有子子公司的的要对其其进行关关注，特特别关注注海外、异异地的子子公司

2、。（判判断题）正确错误第二讲、 发展展战略6、发展战战略涉及及的风险险有哪些些。（多多选题）战略制定定的风险险 战战略实施施的风险险 战战略调整整的风险险 战战略考核核的风险险7、战略目目标制定定要关注注的问题题。（多多选题）战略目标标制定的的方法战略目标标制定的的风险战略目标标制定的的时间战略目标标制定过过程中需需要考虑虑的因素素8、战略实实施的控控制主要要有几个个方面。（多多选题）计划、预预算和战战略管理理制度 战战略宣传传 战战略实施施监控战略考核核9、战略调调整的调调整依据据是国家家的整体体经济调调整形式式，不依依赖于行行业的技技术进步步。（判判断题）正确错误第三讲、人人力资源源政策1

3、0、战略略发展应应当关注注的人力力资源风风险。（多多选题）人力资源源引进的的风险 人人力资源源约开发发的风险险 人人力资源源使用的的风险 人人力资源源退出的的风险11、涉及及到知识识产权、国国家秘密密的员工工，企业业要与其其签订保保密协议议，要求求期履行行员工的的保密义义务。（判判断题）正确错误12、人力力资源退退出包括括。（多多选题）员工的辞辞职 解解除劳动动合同 退退休辞退第四讲、企企业文化化和社会会责任13、兼并并重组中中的风险险并不包包括在企企业文化化需要关关注的风风险之内内。（判判断题）正确错误14、企业业特色文文化内容容不包括括（）。（多多选题）积极向上上的价值值观体现国家家的产业

4、业政策 团团队协作作和风险险防范意意识以扩张为为先导的的成长路路径15、企业业社会责责任的总总体目标标就是注注重经济济效益与与自身的的发展，实实现企业业与环境境和谐发发展。（判判断题）正确错误16、实施施资源节节约使用用的方法法有（）。（多多选题）开发可再再生资源源 加加快高薪薪技术开开发 转转变发展展方式 防防止对不不可再生生资源的的毁灭性性开发第五讲、资资金活动动17、资金金活动应应当关注注的风险险包括筹筹资风险险、投资资风险、资资金调度度使用风风险和资资金管控控的风险险。（判判断题）正确错误18、对投投资项目目进行会会计控制制包括（）。（多多选题）制定会计计政策 设设置投资资台帐 保保管

5、投资资资料 对对投资进进行减值值测试19、对营营运资金金的管理理就要统统筹协调调资金的的需求，但但是没有有必要进进行全过过程的管管理。（判判断题）正确错误第六讲、采采购业务务和销售售业务20、采购购业务应应当关注注的风险险有（）。（多多选题）采购计划划安排的的风险 采采购物资资质量和和价格的的风险 采采购付款款的风险险 资资金管控控的风险险21、为避避免采购购人员的的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。（判断题）正确错误22、采购购中要建建立供应应商的评评估、准准入制度度，并将将其基本本信息录录入到信信息系统统当中。（判判断题）正确错误23、采用用（）方方式采购购。（多多选题） 招标 底底价 定定价

6、直接购买买24、销售售业务应应当关注注的风险险（）。（多多选题）销售不畅畅 销销售收款款 销销售舞弊弊销售价格格25、销售售的控制制点不包包换（）。（单选题）加强市场场调查完善销售售记录加强坏帐帐管理完善客户户服务第七讲、工工程项目目26、本指指引所指指的工程程项目是是指企业业自行或或者委托托其他单单位进行行的建造造、安装装活动。（判判断题）正确错误27、在确确定中标标人之前前，企业业可以与与投标人人对投标标方案、价价格等进进行谈判判。（判判断题）正确错误28、订立立书面合合同的要要求（）。（多多选题）在规定定定期限内内与中标标人订立立书面合合同 明明确双方方的权利利、义务务 明明确双方方的违

7、约约责任 不不得订立立背离合合同实质质性的其其他协议议29、概预预算审核核的重点点内容有有（）。（多多选题）编制依据据 项项目内容容 工工程量的的计算 定定额套用用30、工程程变更中中，因变变更原因因造成的的价款支支付方式式及金额额变动的的，应提提供完整整的书面面文件和和其他相相关资料料。（判判断题）正确错误第八讲、企企业外包包31、外包包的分类类，一般般外为重重大业务务外包和和一般业业务外包包。（判判断题）正确 错误误32、承包包商应具具备的条条件（）。（多多选题）承包方是是依法建建立、合合法经营营的专业业服务机机构或其其他经济济组织 承承包方要要具备相相关的专专业资质质 从从业人员员要有专

8、专业技术术资格 承承包方的的技术经经验水平平要符合合业务外外包要求求33、外包包的会计计控制要要注意加加强核算算与监督督以及费费用核算算工作。（判判断题）正确 错误误第九讲、研研究与开开发34、研发发风险控控制的总总体要求求包括（）。（多多选题）重视研发发 制制定计划划 强强化管理理 项项目转化化35、立项项与研究究的审批批要关注注（）。（多多选题）企业发展展的必要要 技技术的先先进行 成成果转化化的可行行性员工的积积极性36、研究究项目委委托外单单位承担担的，应应当采用用招标、协协议等适适当方式式确定受受托单位位，签订订外包合合同，约约定研究究成果的的产权归归属，研研究进度度和质量量标准等等

9、相关内内容。（判判断题）正确 错误误37、企业业对于通通过验收收的研究究成果，可可以委托托相关机机构进行行审查，确确认是否否申请专专利技术术、商业业秘密等等进行管管理，但但不用立立即申请请专利。（判判断题）正确错误38、劳动动合同的的特别约约定包括括（）。（多多选题）离职条件件 研研究成果果归属 离离职后保保密义务务 违违约责任任39、在开开发过程程中要分分步推进进，在产产品得到到市场认认可后才才可以进进行批量量生产。（判判断题）正确 错误误第十讲、资资产管理理40、资产产管理中中主要关关注的问问题（）。（多多选题）重视加强强各项资资金的投投保工作作 采采用招标标等方式式确定保保险人 降降低资

10、产产损失风风险 防防范资产产投保舞舞弊41、存货货保管中中要注意意对存货货进行定定期检查查，但是是不用建建立制度度进行管管理。（判判断题）正确错误42、对固固定资产产的清查查可以每每年做一一次也可可以两年年一次，最最多不超超过两年年。（判判断题）正确错误43、无形形资产的的更新方方面要注注意（）方方面。（多多选题）注意定期期评估 要要加大投投入 要要不断创创新进行品牌牌建设第十一讲、担担保业务务44、当项项目不符符合国家家法律法法规和本本企业的的担保政政策的时时候，不不能提供供担保，但但是如果果是本企企业发生生过担保保纠纷没没有妥善善解决的的，可以以继续担担保业务务。（判判断题）正确错误45、

11、担保保合同中中的内容容应明确确被担保保人的权权利、义义务、违违约责任任等相关关内容。（判判断题）正确 错误误46、对担担保业务务的日常常监控包包括（）。（多选题）定期检测测 异异常情况况及时报报告 保保证追索索权实施监控控第十二讲、全全面预算算47、全面面预算是是指企业业对一定定期间经经营活动动、投资资活动、财财务活动动所做的的预算安安排。（判判断题）正确 错误误48、预算算编制的的方法（）。（多多选题）固定预算算 弹弹性预算算 滚滚动预算算浮动预算算49、对业业务预算算的控制制要即使组织织资金收收入，严严格控制制资金支支付，调调节资金金收支平平衡等。（判判断题）正确错误50、预算算考核的的原

12、则有有（）。（多多选题）公平 公公开 公公正公示第十三讲、合同同管理51、合同同纠纷处处理不当当影响企企业形象象也是企企业合同同管理的的风险。（判判断题）正确 错误误52、合同同订立的的基本要要求包括括（）。（多多选题）内容完整整 表表述严谨谨、准确确 相相关手续续齐备 避避免出现现重大疏疏漏53、合同同订立后后，合同同的审核核要关注注（）。（多多选题）合同主体体、内容容、格式式是否合合法 合合同内容容是否符符合企业业经济利利益 对对方当事事人是否否具有履履约能力力 合合同权利利、义务务是否明明确54、合同同的盖章章要经编编号、审审批及企企业法定定代表人人或授权权的代理理人签署署后，才才能盖章

13、章。（判判断题）正确 错误误55、合同同纠纷经经协商无无法解决决的，应应当根据据合同约约定选择择仲裁或或诉讼方方式解决决。（判判断题）正确 错误第十四讲、内内部信息息传播56、所谓谓内部信信息传递递是指企企业内部部各管理理层之间间通过内内部报告告形式传传递生产产经营管管理信息息的过程程。（判判断题）正确 错误57、内部部报告的的使用主主要是为为了（）。（多多选题）指导管理理 反反映情况况 协协调进度度 考考核、实实现目标标58、信息息系统主主要是企企业利用用计算机机和通信信技术，对对内部控控制进行行集成、转转化和提提升所形形成的信信息化管管理平台台。（判判断题）正确 错误59、系统统开发验验收

14、测试试的主体体是（）。（单单选题）独立开发发单位的的专业机机构开发商合作单位位合作开发发商60、系统统运行维维护采用用的加密密措施主主要是为为了确保保（）。（多多选题）保密性 准准确性 完完整性合格性第十五讲、财财务报告告61、财务务合并报报表主要要反映企企业（）。（多多选题）财务状况况 经经营成果果 现现金流量量管理层情情况62、财务务报告的的结构分分析主要要是分析析企业的的资产的的分布、负负债水平平和所有有者权益益结构。（判判断题）正确错误第十六讲、内内部控制制的评价价63、内部部控制的的评价原原则包括括（）。（多多选题）全面性 重重要性 客客观性谨慎性64、负责责内部控控制评价价的部门门

15、包括授授权的内内部审计计部门或或者授权权专业机机构。（判判断题）正确 错误65、内部部控制评评价现场场测试的的方法有有哪些。（多多选题）抽样 实实地查验验 调调查问卷卷 个个别访谈谈第十七讲、内部控制审计66、内部部控制的的审计方方式有哪哪些。（多多选题）内部审计计独立审计计整合审计计外部审计计67、实施施审计工工作的审审计方法法主要是是按照至至下而上上的方法法进行审审计工作作。（判判断题）正确错误68、在确确定一项项内部控控制缺陷陷或多想想内部控控制缺陷陷的组合合是否构构成重大大缺陷时时，注册册会计师师应当评评价补偿偿性控制制的影响响。（判判断题）正确 错误补充问题（在在第四讲讲中）1、为了促促进企业业长期稳稳定发展展，企业业在打造造品牌时时，应当当以下列列哪一项项为核心心。（单单选题）企业团队队企业产业业链主业 辅辅业2、企业应应当积极极培育具具有自身身特色的的企业文文化，企企业特色色文化的的内容应应当包括括（）。（多