浙江温岭农村合作银行某某年度报告

1、 PAGE 73浙江温岭岭农村合合作银行行20008年度度报告重要提示示本行董事事会及董董事保证证本报告告所载资资料不存存在任何何虚假记记载、误误导性陈陈述或者者重大遗遗漏，并并对其内内容的真真实性、准确性性和完整整性承担担个别及及连带责责任。本行独立立董事保保证本报报告所载载资料不不存在任任何虚假假记载、误导性性陈述或或者重大大遗漏，并对其其内容的的真实性性、准确确性和完完整性承承担个别别及连带带责任。本报告已已经本行行二届董董事会第第六次会会议审议议通过。本行年年度财务务报告已已经浙江江天健东东方会计计师事务务所有限限公司审审计并出出具了标标准无保保留意见见的审计计报告。本行董事事长王先先

2、德、行行长林阳阳初、主主管会计计工作负负责人彭彭文旻声声明：保保证年度度报告中中财务报报告的真真实、完完整。本年度报报告于11月311日出具具，三方方会谈在在4月220日进进行，目目前正式式予以披披露。目 录录第一章本行概概况5第二章经营概概况6一一、本年年度主要要利润指指标6二、主要要会计财财务数据据 PAGEREF _Toc193883017 h 6三、截止止报告期期末前二二年补充充财务数数据 PAGEREF _Toc193883018 h 7四、股东东权益变变动情况况 PAGEREF _Toc193883019 h 7五、截止止报告期期末前二二年主要要合规性性监管指指标 PAGEREF

3、_Toc193883020 h 7第三章财财务会计计报告88一、会计计报表 PAGEREF _Toc193883022 h 88（一）资资产负债债表 PAGEREF _Toc193883023 h 8（二）利利润表110（三）现现金流量量表 PAGEREF _Toc193883025 h 111（四）所所有者权权益变动动表 PAGEREF _Toc193883026 h 122二、会计计报表附附注 PAGEREF _Toc193883027 h 133（一）会会计师事事务所审审计意见见 PAGEREF _Toc193883028 h 13（二）重重要会计计政策和和会计估估计144（三）重重要会

4、计计政策和和会计估估计变更更20（四）或或有事项项 PAGEREF _Toc193883031 h 21（五）资资产负债债表日后后事项 PAGEREF _Toc193883032 h 221（六）重重要资产产转让及及其出售售 PAGEREF _Toc193883033 h 21（七）关关联交易易情况 PAGEREF _Toc193883034 h 221（八）重重要项目目明细226（九）资资本充足足状况 PAGEREF _Toc193883036 h 333三、财务务情况说说明书334（一）基基本经营营情况 PAGEREF _Toc193883038 h 334（二）利利润实现现和分配配情况

5、PAGEREF _Toc193883039 h 334（三）其其他事项项 PAGEREF _Toc193883040 h 35第四章风风险管理理情况 PAGEREF _Toc193883041 h 336一、信用用风险状状况 PAGEREF _Toc193883042 h 366（一）董董事会、经营管管理层信信用风险险的监控控能力 PAGEREF _Toc193883043 h 336（二）信信用风险险管理政政策和程程序 PAGEREF _Toc193883044 h 36（三）风风险计量量、检测测和管理理信息系系统 PAGEREF _Toc193883045 h 399（四）内内部控制制和全

6、面面审计情情况 PAGEREF _Toc193883046 h 422二、流动动性风险险状况 PAGEREF _Toc193883047 h 443（一）董董事会、经营管管理层对对流动性性风险的的监控能能力. PAGEREF _Toc193883048 h 43（二）风风险管理理的政策策和程序序 PAGEREF _Toc193883049 h 43（三）风风险计量量、检测测和管理理信息系系统 PAGEREF _Toc193883050 h 444（四）内内部控制制和全面面审计情情况444三、市场场风险情情况 PAGEREF _Toc193883052 h 444（一）董董事会、经营管管理层对对

7、流动性性风险的的监控能能力 PAGEREF _Toc193883053 h 444（二）风风险管理理的政策策和程序序 PAGEREF _Toc193883054 h 45（三）风风险计量量、检测测和管理理信息系系统 PAGEREF _Toc193883055 h 455（四）内内部控制制和全面面审计情情况 PAGEREF _Toc193883056 h 455四、操作作风险状状况 PAGEREF _Toc193883057 h466（一）董董事会、经营管管理层对对风险的的监控能能力 PAGEREF _Toc193883058 h 466（二）风风险管理理的政策策和程序序 PAGEREF _To

8、c193883059 h 46（三）风风险计量量、检测测和管理理信息系系统 PAGEREF _Toc193883060 h 477（四）内内部控制制和全面面审计情情况 PAGEREF _Toc193883061 h 477第五章公公司治理理情况 PAGEREF _Toc193883062 h 448一、经营营决策体体系 PAGEREF _Toc193883063 h 488二、股本本变动及及股东情情况 PAGEREF _Toc193883064 h 499（一）股股本结构构情况 PAGEREF _Toc193883065 h 449（二）股股东情况况49三、股东东代表大大会情况况 PAGERE

9、F _Toc193883067 h 49（一）股股东代表表大会基基本情况况 PAGEREF _Toc193883068 h 49（二）召召开股东东代表大大会情况况 PAGEREF _Toc193883069 h 50四、董事事会的构构成及其其工作情情况 PAGEREF _Toc193883070 h 522（一）董董事会的的构成情情况 PAGEREF _Toc193883071 h 522（二）董董事会工工作情况况 PAGEREF _Toc193883072 h 53（三）独独立董事事工作情情况566（四）董董事会专专门委员员会运行行情况556五、监事事会的构构成及其其工作情情况577（一）监

10、监事会的的构成情情况577（二）监监事会工工作情况况58六、经营营管理层层成员及及其基本本情况 PAGEREF _Toc193883077 h 559七、职能能部门与与分支机机构设置置情况 PAGEREF _Toc193883078 h 559（一）职职能部门门设置情情况 PAGEREF _Toc193883079 h 599（二）分分支机构构设置情情况 PAGEREF _Toc193883080 h 600第六章 重大大事项 PAGEREF _Toc193883081 h 661一一、最大大十名股股东及报报告期内内变动情情况 PAGEREF _Toc193883082 h 611二、增加加或

11、减少少注册资资本、分分立合并并事项 PAGEREF _Toc193883083 h 662三、本行行、本行行董事会会及董事事接受处处罚情况况 PAGEREF _Toc193883084 h 62TOC o 1-3 h z第一章本行概概况一、本行行注册名名称：浙浙江温岭岭农村合合作银行行（简称称“温岭农农村合作作银行”，下称称“本行”）；本行英文文名称：Zheejiaang eenliing Ruurall CCoopperaativve Bannk（简简称：“ennlinng Rurral Cooopeerattivee Baank”）。二、本行行法定代代表人：王先德德三、本行行注册地地址及办

12、办公地址址：浙江江省温岭岭市太平平街道钟钟楼路22号。邮政编码码：31175000国际互联联网网址址：四、本行行选定的的信息披披露方式式：年度报告告披露的的网站网网址：年度报告告备置地地点：浙浙江温岭岭农村合合作银行行办公室室及主要要营业场场所信息披露露事务联联系人：林国苗苗联系电话话（传真真）：005766-86620779655 电子邮箱箱：lggmwwlhhh.coom.ccn五、聘请请的会计计师事务务所名称称及住所所：名称：浙浙江天健健东方会会计师事事务所有有限公司司会计师事事务所办办公地址址：杭州州市体育育场路5538号号金祝大大厦111-133层邮政编码码：31100007六、其他

13、他有关信信息：本行经银银监会批批准日期期：20005年年4月229日金融许可可证机构构编码：G10032334544H00002本行注册册登记日日期：220055年6月月15日日登记地点点：浙江江温岭市市工商行行政管理理局 本行经济济性质：股份合合作企业业本行注册册资金：人民币币30,0022.699万元企业法人人营业执执照注册册号：333100811100777666税务登记记号码：33110811148890996322本行下辖辖18家家支行、1家营营业部、49家家分理处处、6家家储蓄所所。七、本行行经营范范围：吸吸收公众众存款；发放短短期、中中期和长长期贷款款；办理理国内结结算；办办理票

14、据据承兑与与贴现；代理发发行、代代理兑付付、承销销政府债债券；买买卖政府府债券、金融债债券；从从事同业业拆借；外汇业业务（含含外汇存存款，外外汇贷款款，外汇汇汇款，国际结结算，外外汇拆借借，资信信调查、咨询和和见证业业务，经经外汇管管理部门门批准的的结汇、售汇业业务）；代理收收付款项项及代理理保险业业务；经经中国银银行业监监督管理理委员会会批准的的其他业业务。第二章经营概概况一、本年年度主要要利润指指标单位：人人民币千千元项目金额比上年增增加增幅利润总额额259,4088 22,22929.400%主营业务务利润232,9500 16,88107.788%投资收益益24,6688 -1,223

15、4-4.776%营业外收收支净额额-5,0076 2,0115-28.42%净利润149,8688 24,660319.664%二、主要要会计财财务数据据单位：除除每股收收益为人人民币元元外，其其余均为为人民币币千元项目20088年度20077年度增幅总资产10,8826,998810,0016,87008.099%股东权益益1,1227,2241969,097716.332%主营业务务收入722,1344585,571123.332%利润总额额259,4088 22,22929.400%每股净资资产3.4223.2335.888%净资产收收益率13.330%12.993%2.866%三、截止

16、止报告期期末前二二年补充充财务数数据单位：人人民币千千元项目20088年度20077年度增幅存款总额额9,4337,33138,0557,444817.113%其中：长长期存款款407,6255363,102212.226%贷款总额额6,8446,55536,0331,441513.551%其中：短短期贷款款6,6110,44615,8224,663013.449% 中长长期贷款款176,9211148,498819.114% 贴现现2,4880 四、股东东权益变变动情况况单位：人人民币千千元资本项目目期初数本期增加加本期减少少期末数实收资本本300,020030,0000 330,0200资

17、本公积积盈余公积积159,914418,7790178,7044一般准备备287,646672,0071359,7177未分配利利润221,5166149,8688112,5844258,8000五、截止止报告期期末前二二年主要要合规性性监管指指标项目标准值20088年度20077年度资本充足足率（%）815.55015.332核心资本本充足率率（%）414.33115.334流动性比比率（%）2549.77240.008存贷比（%）7572.55574.886净拆借资资金比例例（%）-400不良贷款款比例（%）52.4112.499表内贷款款利息回回收率（%）99.77799.774最大单一

18、一客户贷贷款比例例（%）101.7552.077最大十家家客户贷贷款比例例（%）150012.99113.441注：以上上指标按按年末余余额监管管口径计计算。不不良贷款款比例=(次级级贷款+可疑贷贷款+损损失贷款款)/贷贷款余额额。如按按“一逾两两呆”口径，20008年、20007年不不良贷款款比例分分别为00.833%、00.977%。第三章财务务会计报报告一、会计计报表（一）资资产负债债表编制单位位：浙江江温岭农农村合作作银行20088年122月311日单位：人人民币元元资 产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：流动负债债：现金及业业务周转转金211,3455,0300

19、.455141,8966,7889.883短期存款款1,4112,9986,3155.7771,3009,4490,8633.555存放中央央银行款款项1,2442,9600,6133.6002,3557,8872,3444.311短期储蓄蓄存款5,3777,5531,9466.1556,5445,6667,1144.133专项央行行票据向中央银银行借款款央行专项项扶持资资金1,8000,0000.00央行拨付付专项票票据资金金1,8000,0000.00存放同业业款项1,4552,2999,0044.977715,1433,7775.884同业存放放款项702,3922,8006.88739

20、,7736,9299.366存放联行行款项联行存放放款项拆放同业业同业拆入入拆放金融融性公司司卖出回购购证券款款买入返售售资产金融性公公司拆入入短期贷款款5,8224,6300,0588.8336,6110,4461,1388.611应解汇款款3,2661,8849.964,5660,4460.30待处理抵抵债资产产汇出汇款款8,9770,4491.266,5771,3374.80应收账款款3,5772,2811.7005,0665,5515.18保证金87,7738,8411.222其他应收收款3,7554,9455.1227,1552,3362.75应付账款款134,4255,4661.7

21、7478,2277,2255.722贴现2,4779,7700.00其他应付付款89,7758,6466.322短期投资资250,0000,0000.000应付工资资待处理流流动资产产净损失失应付福利利费一年内到到期的长长期投资资60,4444,1666.66664,1158,7500.000应交税金金52,0065,1166.51149,7713,1422.177流动资产产合计9,0550,8066,1011.3339,9004,2230,3766.522应缴代扣扣利息税税808,4811.466266,6055.955应付利润润104,4533.933139,4222.633长期资产产：预

22、提费用用中长期贷贷款148,4988,2044.888176,9211,0660.117发行短期期债券逾期贷款款4,9887,5999.6007,5440,5588.17一年内到到期的长长期负债债715,4999,5771.444921,4177,5552.995呆滞贷款款49,7754,5322.69946,3339,7455.044流动负债债合计8,4999,6605,1411.4119,0443,5579,5322.788呆账贷款款3,5444,9022.4332,8110,6628.20减：呆账账准备148,3277,2822.244330,8844,0111.006长期存放放银行款款

23、项50,0000,0000.00050,0000,0000.000长期负债债：长期投资资662,1344,0000.000769,1200,1221.553长期存款款3,4550,7752.901,6885,0000.00固定资产产原值128,6055,5116.114129,9744,1001.883长期储蓄蓄存款359,6511,3111.999405,9399,8990.770减：累计计折旧52,4452,0866.42268,2213,0455.544保证金185,0666,5887.779248,5522,2553.772固定资产产净值76,1533,4229.77261,7761,

24、0566.299发行长期期债券固定资产产清理长期借款款在建工程程69,7774,6355.37790,3355,0277.655长期应付付款待处理固固定资产产净损失失长期负债债合计548,1688,6552.668656,1777,1444.442长期资产产合计916,5200,0222.445873,9644,2115.999所有者权权益：实收资本本300,0199,8774.779330,0199,8774.779无形及其其他资产产：资本公积积无形资产产47,8864,6622.15546,6637,3633.100盈余公积积159,9144,1115.991178,7033,7991.0

25、04递延资产产1,6779,6200.4332,1665,6655.36一般准备备287,6466,2667.889359,7177,7002.883待处理抵抵债资产产未分配利利润221,5166,3553.668258,7999,5665.111无形及其其他资产产合计49,5544,2822.58848,8803,0188.466所有者权权益合计计969,0966,6112.2271,1227,2240,9333.777资产总计计10,0016,8700,4006.33610,8826,9977,6110.997负债及所所有者权权益总计计10,0016,8700,4006.33610,882

26、6,9977,6110.997（二）利利润表编制单位位：浙江江温岭农农村合作作银行20088年度单位：人人民币元元项目名称称上年数本年数一、营业业收入585,5700,4668.332722,1333,8222.448利息收入入546,7699,0442.885654,9355,9338.888金融机构构往来收收入34,4478,5066.76657,7746,5500.366手续费收收入3,8110,4402.218,8779,8898.29其他营业业收入512,5166.500571,4344.955二、营业业支出350,8411,5996.991466,4300,7664.665利息支出

27、出136,8588,0880.11272,4453,2088.000金融机构构往来支支出6,6112,0067.033,0665,1158.81手续费支支出2,1448,9958.553,1339,0084.79营业费用用144,5622,2004.995164,7900,3882.770其他营业业支出60,6660,2866.266222,9822,9330.335三、营业业税金及及附加18,5588,5033.68822,7753,3200.599四、营业业利润216,1400,3667.773232,9499,7337.224投资收益益25,9921,6666.67724,6687,93

28、55.811营业外收收入973,6922.4553,2882,6697.63营业外支支出8,0665,3383.048,3558,5515.82以前年度度损益调调整2,1145,9233.4446,8445,9915.31五、利润润总额237,1166,2667.225259,4077,7770.117 减：所所得税111,8511,7666.336109,5400,2339.776六、净利利润125,2644,5000.889149,8677,5330.441现金流量量表编制单位位：浙江江温岭农农村合作作银行20088年122月311日单位：人人民币元元项目金额项目金额一、经营营活动产产生的

29、现现金流量量三、筹资资活动产产生的现现金流量量贷款利利息收入入654,9355,9338.888 吸收权权益性投投资所收收到的现现金30,0000,0000.000 金融机机构往来来收入57,7746,5500.366 发行债债券所收收到的现现金其他营营业收入入9,4551,3333.24 收到其其他与筹筹资活动动有关的的现金活期存存款吸收收与支付付净额530,9233,1226.005 现金金流入小小计30,0000,0000.000 定期存存款吸收收与支付付净额784,9299,1003.119 偿还债债务所支支付的现现金收回的的中长期期贷款1,3441,1159,6611.499 分配股

30、股利或利利润所支支付的现现金75,0004,9688.700 收回已已核销的的贷款1,0228,0026.25 支付的的其他与与筹资活活动有关关的现金金与金融融机构往往来现金金净额74,4499,3511.622 现金金流出小小计75,0004,9688.700 收到的的其他与与经营活活动有关关的现金金0.000 筹资活活动产生生的现金金流量净净额-45,0044,9668.770 现金金流入小小计3,4554,6673,0911.088 四、汇率率变动对对现金流流量的影影响额-1544,5227.446 存款利利息支出出72,4453,2088.000 五、现金金及现金金等价物物净增加加额1

31、,0445,4463,4900.099 金融机机构往来来支出3,0665,1158.81 补充资料料营业费费用支出出59,3301,5500.766 1、 不不涉及现现金收支支的投资资和筹资资活动其他营营业支出出227,1944,7886.773 债务务转为资资本支付给给职工以以及为职职工支付付的现金金100,3922,6440.997 一年年内到期期的可转转换公司司债券短期贷贷款发放放与收回回净额518,6099,7778.888 融资资租入固固定资产产中长期期贷款1,2001,9978,0000.000 2、将净净利润调调节为经经营活动动的现金金流量与金融融机构往往来现金金净额 净利利润1

32、49,8677,5300.41支付营营业税金金及附加加22,7753,3200.599 加：资产产减值损损失194,7088,2000.000 支付所所得税109,5400,2339.776 已核销销的贷款款等不良良资产13,1179,4977.433 支付除除营业税税金及附附加、所所得税以以外的其其它税费费3,8668,8891.92 固定资资产折旧旧28,2272,6111.988 支付其其他与营营业活动动有关的的现金183,3877,9998.665 无形资资产摊销销现金金流出小小计2,5002,5545,5755.077 长期待待摊费用用摊销经营活活动产生生的现金金流量净净额952,1

33、277,5116.001 处置固固定资产产、无形形资产和和其他长长期资产产损失（减：收收益）-6266,7885.555 二、投资资活动产产生的现现金流量量 汇兑损损益及筹筹资费用用154,5277.466 收回投投资所收收到的现现金143,0133,8778.447 投资损损失（减减：收益益）-24,6877,9335.881 分得股股利或利利润所收收到的现现金981,1144.000 公允价价值变动动损失（减：收收益）取得债债券利息息收入所所收到的的现金23,7706,8211.811 经营性性应收项项目的减减少-4,8890,6511.111 处置固固定资产产、无形形资产和和其他长长期资

34、产产所收到到的现金金净额626,7855.555 经营性性应付项项目的增增加-61,1777,8112.667 收到其其他与投投资活动动有关的的现金 其他657,3288,3333.87现金金流入小小计168,3288,5999.883 经营活动动产生的的现金流流量净额额952,1277,5116.001 购建固固定资产产、无形形资产和和其他长长期资产产而支付付的现金金29,8833,1299.599 3、现金金及现金金等价物物净增加加情况权益性性投资所所支付的的现金 现现金的年年末余额额141,8966,7889.883 债权性性投资所所支付的的现金减：现金金的年初初余额211,3455,0

35、330.445 支付其其他与投投资活动动有关的的现金加：现金金等价物物的年末末余额2,3557,8872,3444.311 现金金流出小小计29,8833,1299.599 减：现金金等价物物的年初初余额1,2442,9960,6133.600 投资活活动产生生的现金金流量净净额138,4955,4770.224 现金及现现金等价价物净增增加额1,0445,4463,4900.099 （四）所所有者权权益变动动表编制单位位：浙江江温岭农农村合作作银行20088年度金额单单位：人民币元元项目股本资本公积积盈余公积积一般准备备未分配利利润合计一、上年年年末余余额300,0199,8774.7791

36、59,9144,1115.991287,6466,2667.889221,5166,3553.668969,0966,6112.227 加：会会计政策策变更 会计差差错更正正二、本年年年初余余额300,0199,8774.779159,9144,1115.991287,6466,2667.889221,5166,3553.668969,0966,6112.227三、本年年增减变变动金额额（减少少以“”填列）30,0000,0000.00018,7789,6755.13372,0071,4344.94437,2283,2111.433158,1444,3221.550 （一）净利润润149,86

37、77,5330.441149,8677,5330.441 （二）直接计计入所有有者权益益的利得得和损失失 （三）所有者者投入和和减少资资本 增增资、减减资 可可转换公公司债券券转换股股本 其其他 （四）利润分分配 提提取法定定盈余公公积12,5526,4500.099-12,5266,4550.009 提提取一般般准备18,7789,6755.155-18,7899,6775.115 现现金分红红-45,0044,9668.770-45,0044,9668.770 股股票股利利 其其他30,0000,0000.0006,2663,2225.04-36,2633,2225.004 （五）所有者者

38、权益内内部结转转 资资本公积积转增股股本 盈盈余公积积转增股股本 盈盈余公积积补亏 其其他 （六）其他53,2281,7599.79953,2281,7599.799四、本年年末余额额330,0199,8774.779178,7033,7991.004359,7177,7002.883258,7999,5665.1111,1227,2240,9333.777二、会计计报表附附注本行会计计报表编编制基础础符合会会计核算算基本前前提。（一）会会计师事事务所审审计意见见浙江天健健东方会会计师事事务所审审计后认认为:浙浙江温岭岭农村合合作银行行财务报报表已经经按照企企业会计计准则和和金融融企业会会计制

39、度度的规规定编制制，在所所有重大大方面公公允反映映了浙江江温岭农农村合作作银行220088年122月311日的财财务状况况以及220088年度的的经营成成果。（二）重重要会计计政策和和会计估估计1、会计计准则和和会计制制度本行执行行企业会会计准则则、金金融企业业会计制制度及及其浙江江省农村村信用社社联合社社、浙江江省财政政厅下发发的浙浙江省农农村合作作金融系系统20008年年度会计计决算工工作意见见浙浙信联发发（20008）24号号文。2、会计计年度会计年度度自公历历1月11日起至至12月月31日日止。 3、记记账本位位币 采用人人民币为为记账本本位币。记账基础础和计价价原则 以权责责发生制制

40、为记账账基础，以历史史成本为为计价原原则。外币业务务核算方方法 对发生生的外币币业务，采用当当日中国国人民银银行公布布的市场场汇价（中间价价）折合合人民币币记账。对各种种外币账账户的外外币期末末余额，按期末末市场汇汇价（中中间价）进行调调整，发发生的差差额，计计入当期期损益。坏账核算算方法 本行采采用备抵抵法核算算坏账。鉴于谨谨慎的贷贷款利息息收入确确认政策策，对应应收贷款款利息不不计提坏坏账准备备；对于于其他应应收项目目在风险险性非信信贷资产产减值准准备进行行统一计计提，不不再单独独计提坏坏账准备备。贴现核算算方法 贴现以以贴现票票据的到到期价值值计量，贴现票票据的到到期价值值与所支支付的票

41、票据贴现现款项之之间的差差额，作作为贴现现利息，计入贴贴现当期期损益。到中央央银行及及同业金金融机构构再贴现现的票据据，转销销贴现项项目。8、短期期投资核核算方法法（1）以以持有到到期为目目的，期期限为一一年期及及以下的的短期债债券投资资。以持持有到期期为目的的的短期期债券投投资成本本按实际际支付的的全部价价款，扣扣除经纪纪人佣金金、税金金、手续续费等附附加费用用，以及及自债券券发行日日起至购购买日止止期间内内的应计计利息后后的余额额计价。短期债债券投资资的溢/(折)价在债债券存续续期间按按直线法法摊销。短期债债券投资资按月计计提利息息收入，其尚未未收到的的利息作作为短期期债券投投资-应应收利

42、息息列示于于“短期债债券投资资”项目下下。（2）以以在二级级市场进进行买卖卖交易为为目的债债券投资资。以在在二级市市场交易易为目的的债券投投资在取取得时按按投资成成本计量量，在债债券持有有期间取取得的利利息或股股利，冲冲减投资资账面价价值，在在二级市市场转让让或到期期兑付时时，将实实际取得得的价款款与债券券投资账账面价值值的差额额，确认认为当期期投资损损益。9、拆出出资金的的计价及及收益确确认方法法拆出资金金按实际际成本计计价，按按权责发发生制核核算拆出出资金的的收益。10、贷贷款分类类方法（1）220088年度本本行执行行以下贷贷款分类类方法：短期及及中长期期贷款。本行按按贷款期期限确定定贷

43、款类类别，期期限在11年以内内(含11年)的的贷款列列作短期期贷款，期限在在1年以以上的贷贷款列作作中长期期贷款。逾期贷贷款、呆呆滞贷款款及呆账账贷款 11）逾期期贷款 借借款人到到期(含含展期后后到期)不能归归还的贷贷款；或或贴现汇汇票到期期承兑人人不能按按期支付付，且贴贴现申请请人账户户存款不不足而形形成的被被动垫款款；或本本行承兑兑的汇票票到期，承兑申申请人存存款不足足等原因因形成的的被动垫垫款；或或因信用用证及担担保等表表外业务务项下的的垫付款款项，从从垫付日日起即列列为逾期期贷款。 22)呆滞滞贷款贷款本金金或透支支、垫款款逾期达达到或超超过900天没有有收回，或贷款款虽未逾逾期或逾

44、逾期未满满规定年年限，但但存在以以下情况况之一，报经总总行批准准后即转转为呆滞滞贷款：a.借款款人被依依法撤消消、关闭闭、解散散，并终终止法人人资格；b.借款款人虽未未依法终终止法人人资格，但生产产经营活活动已停停止，借借款人已已名存实实亡；c.借款款人的经经营活动动虽未停停止，但但产品无无市场，企业资资不抵债债，亏损损严重并并濒临倒倒闭的，； 3)呆账账贷款本行经采采取所有有可能的的措施和和实施必必要的程程序之后后，凡符符合下列列条件之之一，造造成本行行确实无无法收回回的债权权列为呆呆账贷款款：a.借款款人和担担保人依依法宣告告破产、关闭、解散，并终止止法人资资格，本本行对借借款人和和担保人

45、人进行追追偿后，未能收收回的债债权；b.借款款人死亡亡，或者者依照中华人人民共和和国民法法通则的规定定宣告失失踪或者者死亡，本行依依法对其其财产或或者遗产产进行清清偿，并并对担保保人进行行追偿后后，未能能收回的的债权；c.借款款人遭受受重大自自然灾害害或者意意外事故故，损失失巨大且且不能获获得保险险补偿，或者以以保险赔赔偿后，确实无无力偿还还的部分分或全部部债务，本行对对其财产产进行清清偿和对对担保人人进行追追偿后，未能收收回的债债权；d.借款款人和担担保人虽虽未依法法宣告破破产、关关闭、解解散，但但已完全全停止经经营活动动，被县县级及县县级以上上工商行行政管理理部门依依法注销销、吊销销营业执

46、执照，终终止法人人资格，本行对对借款人人和担保保人进行行追偿后后，未能能收回的的债权；e.借款款人触犯犯刑律，依法受受到制裁裁，其财财产不足足归还所所借债务务，又无无其他债债务承担担者，本本行经追追偿后确确实无法法收回的的债权；f.由于于借款人人和担保保人不能能偿还到到期债务务，本行行诉诸法法律，经经法院对对借款人人和担保保人强制制执行，借款人人和担保保人均无无财产可可执行，法院裁裁定终结结执行或或终止执执行后，本行仍仍无法收收回的债债权；g.由于于上述aa.至ff.项原原因借款款不能偿偿还到期期债务，本行依依法取得得的抵债债资产的的预计可可收回金金额(如如经评估估确认的的市场公公允价值值)，

47、扣扣除抵债债资产接接收费用用后，小小于贷款款本息的的差额，经追偿偿后仍无无法收回回的债权权； h.开立立信用证证、办理理承兑汇汇票、开开具保函函等发生生垫款和和银行卡卡发生透透支时，凡申请请人、持持卡人和和保证人人由于上上述a.至f.的原因因，无法法偿还垫垫款及透透支款，本行经经追偿后后仍无法法收回的的垫款和和透支；i.银行行卡被伪伪造、冒冒用、骗骗领而发发生的应应由银行行承担的的净损失失；j.助学学贷款逾逾期后，银行在在确定的的有效追追索期内内，并依依法处置置助学贷贷款抵押押物或质质押物及及向担保保人追索索连带责责任后，仍无法法收回的的债权；k.其他他经批准准需核销销的债权权。以上确实实不能

48、收收回的呆呆账贷款款，报经经税务部部门批准准后作为为呆账核核销。（2）根根据中国国银监会会贷款款风险分分类指引引（银银监发20007554号文文）和农村合合作金融融机构信信贷资产产风险分分类指引引（银银监发20006223号文文）的规规定，信信贷资产产按风险险五级分分类。正常类类：借款款人能够够履行合合同，能能够按时时足额偿偿还贷款款本息。关注类类：借款款人目前前有能力力偿还贷贷款本息息，但存存在下列列可能对对偿还产产生不利利影响的的因素：本金和和利息虽虽尚未逾逾期，但但借款人人有利用用兼并、重组、分立等等形式恶恶意逃废废银行债债务的嫌嫌疑；借借新还旧旧或通过过其他融融资方式式偿还；改变贷贷款

49、用途途；本金金或者利利息逾期期；同一一借款人人对本行行或其他他银行的的部分债债务已经经不良；违反国国家法规规发放的的贷款。次级类类：借款款人无法法完全依依靠正常常营业收收入足额额偿还贷贷款本息息，即使使执行担担保，也也会造成成一定损损失；借借款逾期期（含展展期后）超过一一定期限限、其应应收利息息不再计计入当期期损益；借款人人利用兼兼并、重重组、分分立等形形式恶意意逃废银银行债务务，本金金或者利利息已经经逾期；借款人人财务状状况恶化化或无力力还款对对借款合合同还款款条款做做出调整整的贷款款。可疑类类：借款款人无法法足额偿偿还贷款款本息，即使执执行担保保，也肯肯定要造造成较大大损失；重组后后的贷款

50、款仍然逾逾期，借借款人仍仍然无力力归还的的贷款。损失类类：采取取所有可可能的措措施或一一切必要要的法律律程序后后，本息息仍然无无法收回回，或只只能收回回极少部部分的贷贷款。后三类合合称为不不良资产产。11、呆呆账准备备的核算算方法。本行根根据财政政部金金融企业业呆账准准备提取取管理办办法（财金20005449号）和财政部部关于呆呆账准备备提取有有关问题题的通知知（财财金220055900号）的的规定计计提呆账账准备金金，包括括一般准准备和相相关资产产减值准准备。（1）一一般准备备本行每年年年终根根据承担担风险和和损失的的资产余余额的一一定比例例作为利利润分配配提取一一般准备备，并确确保一般般准

51、备余余额不低低于风险险资产期期末余额额的1%。（2）相相关资产产减值准准备贷款损损失准备备本行贷款款损失准准备的计计提范围围为本行行承担风风险和损损失的贷贷款(含含抵押、质押、担保等等贷款）、贴现现、信用用垫款(含银行行承兑汇汇票垫款款、信用用证垫款款、担保保垫款等等）等。本行根据据浙江省省农村信信用社联联合社下下发的浙江省省农村合合作金融融机构信信贷资产产风险分分类基本本制度和浙浙江省农农村合作作金融机机构信贷贷资产风风险分类类基本实实施细则则(浙浙信联发发2000621号号)以及及中国银银监会贷款风风险分类类指引(银监监发220077544号）结结合本行行实际情情况，对对贷款资资产质量量进

52、行风风险五级级分类，按五级级分类的的标准提提取贷款款损失准准备，具具体计提提比例为为关注贷贷款2%、次级级贷款225%、可疑类类贷款550%、损失类类贷款1100%。当年年经批准准核销的的贷款呆呆账，冲冲销贷款款损失准准备；已已冲销的的贷款呆呆账损失失，以后后又收回回的，按按已冲销销的贷款款损失准准备予以以转回。本行遵照照浙江省省农村信信用社联联合社下下发的浙江省省农村合合作金融融机构提提取专项项特种准准备的指指导意见见(浙浙信联办办200082866号），针对某某类特殊殊因素或或某类特特定风险险的贷款款资产，计提贷贷款损失失专项特特种准备备。风险性性非信贷贷资产减减值准备备本行风险险性非信信

53、贷资产产减值准准备的计计提范围围主要包包括：专专项央行行票据、同业债债权、待待处理抵抵债资产产、应收收帐款、其他应应收款、投资类类资产、委托及及代理资资产、固固定资产产、在建建工程、无形资资产、递递延资产产等。本行根据据浙江省省农村信信用社联联合社下下发的浙江省省农村合合作金融融机构非非信贷资资产风险险分类基基本制度度(浙浙信联发发200078号）的规定定对非信信贷资产产质量进进行风险险五级分分类，按按五级分分类的标标准提取取风险性性非信贷贷资产减减值准备备，具体体计提比比例为关关注类22%、次次级类225%、可疑类类50%、损失失类1000%。12、长长期投资资核算方方法（1）长长期债券券投

54、资长期债券券投资成成本按实实际支付付的全部部价款，扣除经经纪人佣佣金、税税金、手手续费等等附加费费用，以以及自债债券发行行日或上上一次结结息日起起至购买买日止期期间内的的应计利利息后的的余额计计价。长长期债券券投资的的溢/(折)价价在债券券存续期期间按直直线法摊摊销。长长期债券券投资按按期计提提利息收收入，其其尚未收收到的利利息作为为长期债债券投资资-应计计利息列列示于“一年内内到期的的长期投投资”项目下下。（2）长长期股权权投资长期股权权投资在在取得时时按照实实际发生生的投资资成本入入账。持持有被投投资企业业有表决决权资本本总额220%以以下，或或虽占220%或或20%以上，但不具具有重大大

55、影响的的，按成成本法核核算；持持有被投投资企业业有表决决权资本本总额220%或或20%以上，或虽投投资不足足20%但具有有重大影影响的，采用权权益法核核算。处处置长期期股权投投资时，将投资资的账面面价值与与实际取取得价款款的差额额，作为为当期投投资损益益。13、固固定资产产及折旧旧核算方方法（1）固固定资产产是指同同时具有有以下特特征的有有形资产产：为生产产商品、提供劳劳务、出出租或经经营管理理而持有有的；使用年年限超过过一年；单位价价值较高高。（2）固固定资产产按取得得时的成成本入账账。（3）固固定资产产折旧采采用年限限平均法法。在不不考虑减减值准备备的情况况下，按按固定资资产类别别、预计计

56、使用年年限和预预计净残残值率（原值的的3%-5%；土地使使用权规规定使用用年限高高于相应应的房屋屋、建筑筑物预计计使用年年限的影影响金额额，也作作为净残残值预留留；符合合资本化化条件的的固定资资产装修修费用不不预留残残值）确确定折旧旧年限和和年折旧旧率如下下： 固定定资产类类别 折旧旧年限（年） 年年折旧率率（%）房屋及建建筑物204.755经营及其其他设备备（包括机机器设备备、办公公设备、电子设设备等）519运输工具具51914、在在建工程程核算方方法（1）在在建工程程按实际际成本核核算。（2）在在建工程程达到预预定可使使用状态态时，按按工程实实际成本本转入固固定资产产。尚未未办理竣竣工结算

57、算的，先先按估计计价值转转入固定定资产，待确定定实际价价值后，再进行行调整 。 15、无无形资产产及长期期待摊费费用核算算方法（1）本本行无形形资产主主要包括括土地使使用权，长期待待摊费用用主要包包括自有有营业大大楼装修修费及已已经支出出但摊销销期限在在一年以以上的租租入经营营用房装装修支出出及其他他资本性性支出，按取得得时的实实际成本本入账。（2）本本行及所所辖的支支行开办办费在开开始经营营当月起起分五年年摊销。租入经经营用房房的装修修支出以以直线法法按实际际租赁期期限或预预计使用用期限摊摊销。租租赁费按按实际租租赁期平平均摊销销。16、待待处理抵抵债资产产的核算算方法（1）待待处理抵抵债资

58、产产的计价价按贷款、拆放本本金和表表内应收收利息余余额，加加上所支支付的相相关税费费(或减减去所收收到的补补价并加加上所确确认的收收益)作作为待处处理抵债债资产的的入账价价值；同同时，将将已经计计提的相相关贷款款损失准准备、坏坏账准备备转入抵抵债资产产减值准准备中。（2）抵抵债资产产未处置置前经营营性租赁赁取得的的租赁收收入，列列入营业业外收入入。17、利利息收入入确认原原则贷款按照照协议利利率按期期计算确确认利息息收入。对超过过原约定定期限（含展期期后）990天以以上未收收回的贷贷款，或或者贷款款应收利利息自结结息日起起，逾期期90天天（含990天）后仍未未收回的的，该贷贷款转为为停止计计息

59、贷款款，为其其计提的的利息停停止计入入当期损损益，而而转为资资产负债债表外项项目核算算。已计计提的应应收贷款款利息，在贷款款到期990天后后仍未收收到的，或者在在应收利利息逾期期90天天后仍未未收到的的，冲减减原已计计入的利利息收入入，转作作资产负负债表外外项目核核算。应应收未收收利息的的复利计计入损益益。在资资产负债债表外核核算的应应收贷款款利息，在实际际收到时时,确认认为收到到当期的的利息收收入。18、利利息支出出确认原原则活期存款款和居民民活期储储蓄存款款按季结结息；一一年期以以下（含含一年期期）各项项定期存存款及居居民定期期储蓄存存款按实实计息；一年期期以上（不含一一年期）各项定定期存

60、款款及定期期储蓄存存款按本本金乘以以实际天天数再乘乘以合同同利率计计提应付付利息。19、企企业所得得税的会会计处理理方法企业所得得税采用用应付税税款法核核算。（三）税税（费）项1、营业业税注注1按利息收收入及其其他应税税营业收收入3%的税率率计缴。2、城市市维护建建设税按应纳营营业税额额的5%计缴。3、教育育费附加加按应纳营营业税额额的3%计缴。4、地方方教育附附加按应纳营营业税额额的2%计缴。5、 企企业所得得税注注2按25%的税率率计缴。6、其他他税项据据实缴纳纳注1根据浙浙江省农农村信用用社联合合社、浙浙江省财财政厅下下发的浙江省省农村合合作金融融系统220088年度会会计决算算工作意意