(最新)信贷资产风险分类管理办法

1、信贷资产风险分类管理办法版次：A/0编号：第 信贷资产产风险分分类管理理办法文件编号号：版次号：A/00TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc256439354 第一章总总则 PAGEREF _Toc256439354 h 2 HYPERLINK l _Toc256439355 第二章部部门职责责 PAGEREF _Toc256439355 h 4 HYPERLINK l _Toc256439356 第三章核核心定义义 PAGEREF _Toc256439356 h 8 HYPERLINK l _Toc256439357 第四章风风险分类类方法与与标准 PAGEREF

2、 _Toc256439357 h 99 HYPERLINK l _Toc256439358 第五章特特别规定定 PAGEREF _Toc256439358 h 17 HYPERLINK l _Toc256439359 第六章风风险分类类依据 PAGEREF _Toc256439359 h 222 HYPERLINK l _Toc256439360 第七章风风险分类类流程 PAGEREF _Toc256439360 h 224 HYPERLINK l _Toc256439361 第八章风风险分类类档案资资料 PAGEREF _Toc256439361 h 266 HYPERLINK l _Toc

3、256439362 第九章管管理和检检查 PAGEREF _Toc256439362 h 299 HYPERLINK l _Toc256439363 第十章罚罚则 PAGEREF _Toc256439363 h 311 HYPERLINK l _Toc256439364 第十一章章附则 PAGEREF _Toc256439364 h 322 HYPERLINK l _Toc256439365 内外部规规章制度度索引 PAGEREF _Toc256439365 h 333总则为真实、全面、动态反反映XXX商业银银行（以以下简称称“我行”）贷款风风险，促促进信贷贷经营管管理与先先进银行行接轨，提高

4、信信贷资产产质量，根据法法律法规规和规章章制度，制定本本办法。本办法适适用于我我行所属属的各级级信贷资资产经营营管理机机构。本本办法所所指的分分类对象象包括贷贷款、贴贴现、担担保、贷贷款承诺诺、承兑兑等表内内和表外外各类信信贷资产产。信贷资产产风险分分类（以以下简称称“风险分分类”），是是指按照照风险程程度将贷贷款划分分为不同同档次的的过程。通过风风险分类类应达到到以下目目的：促进各支支行树立立审慎经经营、风风险为本本的管理理理念；揭示信贷贷资产的的实际价价值和风风险程度度，真实实、全面面、动态态地反映映其质量量；及时发现现信贷管管理中存存在的问问题，并并采取相相应措施施，加强强信贷管管理，化

5、化解经营营风险；为准确提提取拨备备提供依依据，增增强抗风风险能力力。风险分类类应遵循循以下原原则：重要性原原则。对对影响贷贷款分类类的诸多多因素，要根据据本办法法的核心心定义确确定关键键因素进进行评估估和分类类；真实原则则。应当当以借款款人的财财务状况况、经营营成果、现金流流量、信信用记录录为主要要依据，对各类类信贷资资产准确确分类，真实反反映信贷贷资产的的风险价价值；审慎原则则。要按按照风险险分类要要求，通通过对影影响债务务人偿还还债务可可能性的的诸多因因素的定定性与定定量分析析、评估估，合理理划分风风险类别别。介于于相邻类类别之间间的信贷贷资产原原则上应应归入低低级档次次；动态管理理原则。

6、在定期期进行信信贷资产产风险分分类的基基础上，及时、动态地地掌握影影响信贷贷资产回回收相关关因素的的变化情情况，对对风险状状况发生生重大变变化的应应及时重重新认定定。对同一客客户的多多笔信贷贷资产分分类结果果原则上上应一致致，但存单单、国债债质押等等低风险险授信业业务除外外。新增贷款款的分类类结果，不得高高于该借借款人存存量贷款款的分类类级别，但存单单、国债债质押等等低风险险授信业业务除外外。对借新新还旧贷贷款，如如借款人人经营情情况未发发生重大大变化，其分类类结果不不得高于于原贷款款的分类类级次。部门职责责总行授信信及风险险资产处置置委员会会负责全全行信贷贷资产风风险分类类的组织织开展；支行

7、风风险管理理小组负负责辖内内信贷资资产风险险分类的的组织开开展。授授信及风风险处置置委员会会和支行行风险管管理小组组办公室室设在风风险管理理部，风风险管理理部负责责信贷资资产风险险分类的的日常事事务。总行授信信及风险险资产处处置委员员会职责责：负责全行行信贷资资产管理理的整体体协调和和决策；审议重大大政策、发展规规划、重重要事项项及信贷贷资产经经营管理理内部控控制制度度、操作作规程，风险分分类方法法等基本本规章；按照授权权管理规规定对属属本级审审批的损损失类结结果进行行审议并并报行长长或分管管副行长长审批；对全行信信贷资产产风险状状况进行行总体评评价。支行风险险管理小小组职责责：按照授权权管理

8、规规定权限限对属本本级行审审批的信信贷资产产风险分分类结果果进行认认定审批批，并对对属上级级行认定定权限的的信贷资资产进行行初分；组织人员员对与初初审意见见不一致致的风险险分类项项目进行行现场核核查；对本级行行信贷资资产风险险分类的的真实性性负责；对本级行行信贷资资产风险险分类结结果进行行总体评评价。信贷经营营部门(包括分分理处、营业部部等业务务部门)的职责责：完善分类类档案，对借款款人的还还款能力力进行综综合分析析，填写写分类认认定表等等工作底底稿，组组织信贷贷讨论，初步确确定风险险分类结结果，撰撰写分类类报告，认定权权限内的的分类事事项；超超过权限限的，报报同级行行风险管管理部门门审查。并

9、对贷贷款分类类资料信信息的真真实性、完整性性负责，对对权限内内认定结结果的准准确性负负责；根据认定定结果，录入分分类信息息，记录录风险分分类台账账，通知知会计部部门调整整贷款形形态；按月与会会计部门门核对账账目；将贷款风风险分类类资料纳纳入客户户贷款档档案，并并妥善保保管；在借款人人出现不不利因素素，影响响还款可可能性时时，应及及时组织织贷款风风险分类类的调整整；根据分类类过程中中发现的的问题和和不同类类别贷款款的特点点，有针针对性地地采取风风险控制制措施，重大事事项及时时报告，有效防防范和化化解贷款款风险。风险管理理部职责责：总行风险险管理部部职责：牵头起草草本行信信贷资产产风险分分类的规规

10、章制度度、制定定信贷资资产质量量控制计计划与考考核要求求；按照授权权管理规规定对属属本级审审批的信信贷资产产风险分分类进行行认定审审批，超超出本级级审批权权限的，组织材材料上报报有权审审批人审审批；对全辖信信贷资产产风险分分类工作作开展情情况进行行指导、监督、检查。组织全辖辖信贷资资产风险险分类人人员业务务培训或或交流；综合分析析全辖信信贷资产产分类结结果，查查找信贷贷资产经经营管理理中存在在的问题题，撰写写信贷资资产质量量分析报报告，组组织考核核通报。支行风险险管理部部职责:负责信贷贷资产风风险分类类制度、办法和和要求的的贯彻执执行；负负责系统统内风险险分类的的培训；负责风险险分类的的组织检

11、查查；负责权限限内风险险分类的的审查、认定；对超过过本级审审批权限限的，提提出初审审意见，组织材材料上报报有权审审批人。及时向信信贷经营营部门反反馈分类类认定结结果。负责对信信贷资产产风险分分类的连连续监测测、考核核、分析析。发现现问题，应及时时反馈，督促整整改；按时统计监监测报表，撰写风风险分析析报告，提出改改进措施施和建议议，并向上上级或本本级有关关部门报报告；制定防范范和化解解不良信信贷资产产风险控控制措施施，并督督促目标标任务的的完成；会计结算算部门职职责：按照财政政部和中中国人民民银行有有关核算算的规定定，认真真组织对对各类贷贷款的科科目设置置、账务处理理和报表表编制，客观、真实、准

12、确地地反映贷贷款形态态。科技部门门职责：负责对信信贷资产产风险分分类软件件的开发发和完善善，并提提供技术术支持；负责信贷贷资产风风险分类类应用系系统设备备的配置置、维护护和管理理；负责对信信贷资产产风险分分类软件件应用人人员的技技术培训训。审计稽核核部门职责责：将信贷资资产风险险分类工工作列入入常规稽稽核的内内容；对信贷资资产风险险分类执执行情况况和分类类结果进进行检查查和评价价，对发发现的问问题及时时督促有有关部门门整改落落实；对不良信信贷资产产进行责责任认定定；按权限对对损失类类贷款进进行逐笔笔审计。国际业务务部门职职责：负责外汇汇贷款风风险分类类中涉及及国家外外汇管理理法规和和政策的的指

13、导和和检查；配合有关关部门分分析外汇汇贷款的的分类形形态；参与研究究制定防防范和化化解外汇汇信贷风风险的政政策措施施。风险分类类的认定定应遵循循“分级负负责、集集体审议议、按权权限认定定”原则。核心定义义风险分类类采用以以风险为为基础，按照按按时、足足额收回回的可能能性将信信贷资产产划分为正正常、关关注、次次级、可可疑和损损失五个个类别，其中后后三类合合称为不不良信贷贷资产。正常：借借款人能能够履行行合同，没有足足够理由由怀疑贷贷款本息息不能按按时足额额偿还。关注：尽尽管借款款人目前前有能力力偿还贷贷款本息息，但存存在一些些可能对对偿还产产生不利利影响的的因素。次级：借借款人的的还款能能力出现

14、现明显问问题，完完全依靠靠其正常常营业收收入无法法足额偿偿还贷款款本息，即使执执行担保保，也可可能会造造成一定定损失。可疑：借借款人无无法足额额偿还贷贷款本息息，即使使执行担担保，也也肯定要要造成较较大损失失。损失：在在采取所所有可能能的措施施或一切切必须的的法律程程序之后后，本息息仍然无无法收回回，或只只能收回回极少部部分。风险分类类方法与标标准根据不同同的借款款对象采采用不同同的分类类方法，分类方方法包括括风险分分类法和和矩阵法法。风险分类类法。企企事业单单位贷款款、票据据贴现和和表外业业务垫款款采用风风险分类类法。矩阵法。小企业业贷款、自然人人一般农农户贷款款、银行行卡透支支、住房房按揭

15、贷贷款、汽汽车贷款款、自然然人其他他贷款采采用矩阵阵法。除特别规规定外，本办法法所列的的分类标标准只是是贷款分分类的重重要参考考因素，而不是是唯一的决决定因素素。分类类时，关关键是要要把握借借款人的的还款能能力和贷贷款的损损失程度度，依据据核心定定义，确确定分类类结果。企事业单单位贷款款的分类类。参照照下列基基本标准准初步划划分企事事业单位位贷款分分类档次次后，在充分分分析借借款人及及时足额额归还贷贷款本息息的可能能性的基基础上，依据核核心定义义确定分分类结果果。贴现现、表外外业务垫垫款一并并参照分分类。下列情况况可划入入正常类类：借款人有有能力履履行承诺诺，还款款意愿良良好，经经营、财财务等

16、各各方面状状况正常常，能按按时还本本付息，对借款款人最终终偿还贷贷款有充充分把握握。有下列情情况之一一的一般般划入关注注类：借款人的的销售收收入、经经营利润润下降或或出现流流动性不不足的征征兆，流流动比率率、资产产负债率率、销售售利润率率、资产产利润率率、应收收账款周周转率、存货周周转率、所有者者权益、现金流流量等关键财财务指标标出现异异常性的的不利变变化或低低于同行行业平均均水平；借款人对对外担保保、签发发商业汇汇票等或或有负债债过大或或与上期期相比有有较大幅幅度上升升；借款人的的固定资资产贷款款项目出出现重大大的不利利于贷款款偿还的的因素(如基建建项目工工期延长长、预算算调增过过大)；借款

17、人经经营管理理存在重重大问题题或未按按约定用用途使用用贷款；借款人改改制(如如分立、兼并、租赁、承包，合资。股份制制改造等等)对贷贷款可能能产生不不利影响响；借款人的的主要股股东，关关联企业业或母子子公司等等发生了了重大的的不利于于贷款偿偿还的变变化；借款人的的法定代代表人和和主要经经营者的的品行出出现了不不利于贷贷款偿还还的变化化；借款人在在其他金金融机构构的贷款款划为次次级类；宏观经济济、市场场、行业业、管理理政策等等外部因因素的变变化对借借款人的的经营产产生不利利影响，并可能能影响借借款人的的偿债能能力；贷款的抵抵押物、质押物物价值下下降，或或本行对对抵(质质)押物物失去控控制；保保证的

18、有有效性出出现问题题，可能能影响贷贷款归还还；本金(含含展期，下同)或利息逾逾期900天(含含)以内内的贷款款或表外外业务垫垫款300天(含含)以内内。有下列情情况之一一的一般般划入次级级类：借款人经经营亏损损，支付付出现困困难并且且难以获获得补充充资金来来源，经经营活动动的现金金流量为为负数；借款人不不能偿还还对其他他债权人人的债务务；借款人已已不得不不通过出出售、变变卖主要要的生产产、经营营性固定定资产来来维持生生产经营营，或者者通过拍拍卖抵押押品、履履行保证证责任等等途径筹筹集还款款资金；借款人采采用隐瞒瞒事实等等不正当当手段取取得贷款款；借款人内内部管理理出现问问题，对对正常经经营构成

19、成实质损损害，妨妨碍债务务的及时时足额清清偿；信贷档案案不齐全全，重要要法律性性文件遗遗失，并并且对还还款构成成实质性性影响；借款人在在其他金金融机构构贷款被被划为可可疑类；本金或利利息逾期期91天天至1880天(含)的的贷款或或表外业业务垫款款31天天至900天(含含)；预计贷款款损失率率在255%(含含)以下下。（注注：预计计贷款损损失率1（借款人人能够偿偿还的贷贷款本息息抵质质押物的的变现价价值担担保人代代偿金额额追索索担保和和变现抵抵质押物物所需的的费用）/贷款款本息）。有下列情情况之一一的一般般划入可疑疑类：借款人处处于停产产、半停停产状态态，固定定资产贷贷款项目目处于停停建、缓缓建

20、状态态；借款人实实际已资资不抵债债；借款人进进入清算算程序；借款人或或其法定定代表人人涉及重重大案件件，对借借款人的的正常经经营活动动造成重重大影响响；借款人改改制后，难以落落实本行行贷款债债务或虽虽落实债债务但不不能正常常还本付付息；经过多次次谈判借借款人明明显没有有还款意意愿；已诉诸法法律追收收贷款；借款人在在其他金金融机构构贷款被被划为损损失类；本金或利利息逾期期18ll天以上上的贷款款或表外外业务垫垫款9ll天以上上；预计贷款款损失率率在255%至990%之之间。有下列情情况之一一的一般般划入损损失类：符合金金融企业业呆账核核销管理理办法（财金金2000828号号）规定定的被认认定为呆

21、呆账的信贷贷资产；借款人无无力偿还还贷款，即使处处置抵(质)押押物或向向担保人人追偿也也只能收收回很少少的部分分，预计计贷款损损失率超超过900。小企业贷贷款的分分类。我我行授信信总额在在5000万元（含）以以下的企企业贷款款，其风风险分类类主要根根据贷款款逾期时时间，同同时考虑虑借款人人的风险险特征和和担保因因素，参参照以下下矩阵进进行分类类：逾期时间间担保方式式未逾期1至300天31至990天91至1180天天181至至1600天361天天以上信 用正常关注次级可疑可疑损失保 证正常正常关注次级可疑损失抵 押正常正常关注关注次级可疑质 押正常正常正常关注次级可疑发生影响响小企业业履约能能力

22、的重重大事项项及风险险预警信信号时(详见附附件四)，小企企业贷款款的分类类应在逾逾期天数数风险分分类矩阵阵的基础础上至少少下调一一级。小企业贷贷款发生生逾期后后，借款款人或担担保人能能够追加加提供履履约保证证金、变变现能力力强的抵抵质押物物等低风风险担保保，且贷贷款风险险可控，资产安安全有保保障的，贷款风风险分类类级别可可以上调调。自然人一一般农户户贷款是是指农户户小额信信用贷款款、农户户联保贷贷款和助助学贷款款，这类类贷款可可结合借借款人的的信用等等级、担担保因素素和逾期期时间，参照以以下矩阵阵分类进进行分类类（自然然人其他他贷款1100万万元（含含）以下下风险分分类参照照此标准准）。信用等

23、级级为“一级”的，按按照以下下矩阵分分类。贷款档次次担保方式式正 常关 注次 级可 疑信 用贷款未到到期或本本/息逾期660天以以下贷款本/息逾期期61990天贷款本/息逾期期911180天天贷款本/息逾期期181天天以上保 证贷款未到到期或本本/息逾期660天以以下贷款本/息逾期期61990天贷款本/息逾期期912270天天贷款本/息逾期期271天天以上抵 押贷款未到到期或本本/息逾期990天以以下贷款本/息逾期期911180天天贷款本/息逾期期1812700天贷款本/息逾期期271天天以上质 押贷款未到到期或本本/息逾期990天以以下贷款本/息逾期期911180天天贷款本/息逾期期1813

24、600天贷款本/息逾期期361天天以上信用等级级为“二级”的，按按照以下下矩阵分分类。贷款档次次担保方式式正 常关 注次 级可 疑信 用贷款未到到期或本本/息逾期330天以以下贷款本/息逾期期31990天贷款本/息逾期期911180天天贷款本/息逾期期181天天以上保 证贷款未到到期或本本/息逾期330天以以下贷款本/息逾期期31990天贷款本/息逾期期911180天天贷款本/息逾期期181天天以上抵 押贷款未到到期或本本/息逾期660天以以下贷款本/息逾期期61990天贷款本/息逾期期911180天天贷款本/息逾期期181天天以上质 押贷款未到到期或本本/息逾期990天以以下贷款本/息逾期期

25、911180天天贷款本/息逾期期1812700天贷款本/息逾期期271天天以上信用等级级“三级、四级及及未评级级”的，按按照以下下矩阵分分类。贷款档次次担保方式式正 常关 注次 级可 疑信 用贷款未到到期贷款本/息逾期期90天天以内贷款本/息逾期期911180天天贷款本/息逾期期181天天以上保 证贷款未到到期贷款本/息逾期期90天天以内贷款本/息逾期期911180天天贷款本/息逾期期181天天以上抵 押贷款未到到期或本本息逾期期30天天以下贷款本/息逾期期31990天贷款本/息逾期期911180天天贷款本/息逾期期181天天以上质 押贷款未到到期或本本/息逾期660天以以下贷款本/息逾期期6

26、1990天贷款本/息逾期期912270天天贷款本/息逾期期271天天以上100万万元以上上自然人人其他贷贷款按照照下列矩矩阵进行行初分类类，结合合担保情情况，依依据核心心定义确确定分类类结果：贷款档次次信用等级级正 常关 注次 级可 疑一级贷款未到到期；本本金或利息逾期期60天天以内贷款本金金或利息息逾期611天-990天贷款本金金或利息息逾期91天-2700天贷款本金金或利息息逾期2271天天以上二级贷款未到到期；本本金或利息逾期期30天天以内贷款本金金或利息息逾期311天-990天贷款本金金或利息息逾期91天-1800天贷款本金金或利息息逾期1181天天以上三级、四四级或未未评级贷款未到到

27、期贷款本金金或利息息逾期900天以内内贷款本金金或利息息逾期911天-1120天天贷款本金金或利息息逾期1121天天以上银行卡透透支的风风险分类类按照XX商业业银行信信用卡业业务管理理办法执行。住房、汽汽车等按按揭类贷款主主要依据据连续违违约期数数或逾期期时间，参照以以下标准准进行分分类：正常类：借款人人在贷款款期间能能够正常常还本付付息。关注类：借款人人连续违违约期数数达3次次；贷款款本金或或利息逾逾期900天以内内。次级类：借款人人连续违违约期数数达46次次；贷款款本金或或利息逾逾期900天1880天以以内。可疑类：借款人人连续违违约期数数达7次次以上；贷款本本金或利利息逾期1881天以以

28、上。损失类贷贷款按照照本办法法第二十十条(五五)款的的相关标标准执行行。特别规定定出现下列列情形的的，至少少分为关关注：挤占挪用用的；违反国家家有关法法律法规规发放的的贷款；借款人发发生遭受受重大自自然灾害害等明显显影响贷贷款偿还还的情形形；本金和利利息虽尚尚未逾期期，但借借款人有有利用兼兼并、重重组、分分立等形形式恶意意逃废银银行债务务的嫌疑疑；本金或者者利息逾逾期。出现下列列情形的的，至少少分为次次级：逾期（含含展期后后）超过过一定期期限、其其应收利利息不再再计入当当期损益益；自然人举举家外迁迁的贷款款。住房、汽汽车等按按揭类贷款以及及分期还还款的自自然人其其他贷款款，如果果出现拖拖欠供款

29、款的现象象，应视视作整体体贷款逾逾期处理理。以国债、金融债债券、本本机构定定期存单单、银行行承兑汇汇票、1100%的保证证金作为为质物的的贷款，当贷款款本金或或利息逾逾期未能能超过990天，且质物物归属不不存在任任何争议议、质押押手续合合法完备备有效、质押率率低于990%时时，一般般划为正正常类。银行承兑兑汇票贴贴现、商商业承兑兑汇票贴贴现的分分类。银银行承兑兑汇票贴贴现以银银行信用用为基础础，风险险相对较较低。分分类时，经审查查凡具有有合法商商品交易易背景、票据真真实、贴贴现手续续完备有有效、背背书完整整有效、未超出出银行允允许范围围的银行行承兑汇汇票贴现现，可归归为正常常类；虽虽有合法法、

30、有效效手续、但超出出银行允允许范围围的银行行承兑汇汇票贴现现，应归归为关注注类；承承兑银行行经营状状况不佳佳或出现现流动性性困难，贴现手手续不完完全、有有重大缺缺陷并足足以造成成不能顺顺利收款款的，应应至少归归为次级级类。商业承兑兑汇票贴贴现以商商业信用用为基础础，在现现实操作作中存在在一定风风险，分分类时除除审查票票据是否否合法、合规、有效外外，重点点还要审审查承兑兑人、贴贴现申请请人的还还款可能性性，分析析贴现担担保人的的担保能能力等，严格按按风险分分类的核核心定义义进行分分类。在建工程程项目贷贷款的分分类。如如各方面面情况正正常，预预期经济济效益可可实现的的贷款，可归为为正常类类。出现现

31、了不利利于偿还还的因素素，导致致预期经经济效益益受到一一定影响响的贷款款，可归归为关注注类；偿偿还受到到严重影影响的贷贷款，至至少应归归为次级级类。重组贷款款的分类类。重组组贷款是是指由于于借款人人财务状状况恶化化，或无无力还款款而对借借款合同同还款条条款作出出调整的的贷款。重组时时应至少少划分为为次级类类；重组组后如果果仍然逾逾期，或或借款人人仍然无无力归还还的，应应至少划划分为可可疑类。不良贷款款（包括括次级、可疑和和损失）最终被被其他关关联或非非关联企企业接收收，如果果新借款款人经过过审计显显示有很很强的经经济实力力和偿债债能力，可以调调升至正正常或关关注类，否则，至少应应划为次次级类。

32、重组贷款款分类档档次在66个月的的观察期期内不得得调高；但重组组后借款款人经营营性现金金流量可可以完全全满足还还款要求求，并经经过6个个月观察察期或正正常分期期还本两两次以上上、付息息正常的的，可不不再视为为重组贷贷款。借新还旧旧贷款至至少划分分为关注注类，对对基于清清收利息息、减息息(表外外部分)还本、保全资资产等目目的而实实施的所所谓“借新还还旧”贷款，至少应应归为次次级类。逃废债贷贷款的分分类。对对逃废债债银行债债务的借借款人的的贷款，至少划划为次级级类。并并应在依依法追偿偿后，按按实际偿偿还债务务能力进进行分类类。对于于确定无无法收回回的部分分，要归归为“损失类类”；对于于还不能能确定

33、的的部分，要归为为“可疑”类。房地产开开发贷款款的分类类。除完完全符合合房地产产开发贷贷款条件件，并能能按时还还本付息息，且未未将本贷贷款项目目销售收收入用于于其他项项目建设设的可划划为正常常类外，其他情情形的至至少应归归为关注注类。企业集团团贷款分分类。企企业集团团是指由由多个法法人组成成、相互互之间由由产权关关系连接接在一起起，以母母子公司司形成为为主体的的企业联联合体。如果子子公司在在经营管管理上享享有高度度自主权权，对该该子公司司的贷款款分类时时，主要要对其本本身的还还款能力力和还款款的可能能性进行行评价；如果母母子公司司之间关关系紧密密，关系系度相当当高，甚甚至存在在实质上上的控制制

34、与被控控制的关关系，在在对子公公司的贷贷款分类类时，不不仅要考考虑其自自身的还还款能力力，更重重要的还还要全面面评价母母公司的的财务、经营、信用等等情况，以及子子公司与与集团其其他独立立法人之之间的关关系等因因素，原原则上子子公司的的贷款分分类结果果不能高高于母公公司贷款款的类别别。同一自然然人有多多种情形形的贷款款，只能能选择一一种分类类方法；同一家家庭两人人或两人人以上在在我行的的贷款，分类结结果原则则上应一一致。设定贷款款调级观观察期。为保证证贷款风风险分类类的严肃肃性和谨谨慎性，对认定定为不良良级次的的公司类类贷款，设定3个个月时间间作为调调整观察察期，观观察期内内其分类类结果不不得上

35、调调，若贷贷款风险险进一步步加大，分类结结果可继继续下调调。对符合财财政部、国家税税务总局局有关规规定，并并划为呆呆账的贷贷款，可可简化程程序，批批量地将将其归为为损失类类；若有有关外部部证明文文件无法法采集的的，则可可采取由由经办机机构写出出调查说说明（须须经承办办人、负负责人签签名），报有权权审批人人核准的的方式确确认。对应划入入可疑类类的贷款款，相关关外部证证明文件件确实无无法采集集的，可可参照前前款规定定办理。表外信贷贷资产分分类。要要将该客客户近期期的表内内业务分分类情况况作为重重要参考考依据。原则上上，对该该客户近近期的表表外信贷贷资产分分类不得得高于对对其近期期表内信信贷资产产业

36、务分分类等级级。若该该客户表表内信贷贷资产未未出现不不良，或或该客户户无表内内信贷资资产，一一般可直直接将表表外信贷贷资产分分为正常常类或关关注类。或有资产产分类。对于手手续合规规合法的的全额保保证金的的或有资资产（贷贷款承诺诺、保函函等）可可划为正正常类。否则，要根据据申请人人、承兑兑人、保保证人等等当事人人的最终终支付能能力进行行分类。风险分类类依据风险分类类实际上上是判断断借款人人及时足足额归还还贷款本本息的可可能性，应对借借款人的的还款能能力、贷贷款项目目的盈利利能力、担保以以及内部部信贷管管理能力力等因素素进行分分析，获获取借款款人财务务、现金金流量、非财务务和担保保各方面面的信息息

37、，运用财财务分析析、现金金流量分分析、非非财务分分析、担担保分析析等工具具进行评评估，将将影响借借款人还还款能力力的各类类因素评评估结论论，作为判判定贷款款类别的的主要依依据。财务状况况的评估估是指在在对借款款人经营营状况和和资金实实力实地地调查了了解的基基础上，对借款款人财务务报表中中有关数数据资料料进行确确认、比比较，重重点研究究和分析析借款人人长短期期偿债能能力、盈盈利能力力和营运运能力等等，综合合评估借借款人的的财务状状况。现金流量量分析是是指根据据借款人人现金流流量表中中现金及及现金等等价物的的信息，评估借借款人产产生、使使用现金金和现金金等价物物的能力力、时间间和确定定性，判判断借

38、款款人经营营活动和和筹（融融）资活活动的净净现金流流量变化化对还款款能力的的影响。现金流流量分析析的方法法和要旨旨同样适适用于对对个人债债权在其其个人及及家庭在在收入、支出和和借款方方面产生生现金和和现金等等价物能能力的分分析。担保分析析是指对对借款人人或第三三人提供供的债权权保障措措施进行行分析，分为保保证、抵抵押和质质押三种种方式。主要从从法律上上的有效效性、价价值上的的充足性性、担保保续存期期间的安安全性和和执行上上的可变变现性进进行评估估，判断断担保作作为第二二还款来来源对借借款人还还款能力力的影响响。对抵抵(质)押物的的评估，有市场场的按市市场价格格定价；没有市市场的按按同类财财产最

39、低低价格计计算。非财务因因素包括括借款人人的行业业风险因因素(包包括成本本结构，行业的的成长阶阶段，行行业的经经济周期期性，行行业的盈盈利性和和依赖性性，产品品的替代代性、法法律政策策、经济济和技术术环境等等)、经经营风险险因素(包括借借款人规规模、所所处发展展阶段、产品多多样化程程度、经经营策略略、产品品与市场场分析、生产与与销售环环节分析析等)、管理风风险因素素(包括括借款人人组织形形式、管管理层素素质和经经验、管管理层的的稳定性性、员工工素质等等)、自自然社会会因素、还款记记录(含含其他银银行偿还还记录)、还款款意愿、贷款的的担保情情况、债债务偿还还的法律律责任以以及各支支行的信信贷管理

40、理和从业业人员素素质对贷贷款本息息收回的的影响。风险分类类时应把把握事项项：不能简单单地以单单个因素素分析来来确定分分类结果果，应该该结合信信贷管理理水平，从总体体判断借借款人的的还款能能力和贷贷款的损损失程度度。以评估借借款人的的还款能能力为核核心，把把借款人人的正常常营业收收入作为为贷款的的主要还还款来源源，贷款款的担保保作为次次要还款款来源。不能用客客户的信信用评级级和逾期期情况代代替对贷贷款风险险的分类类，信用用评级只只能作为为贷款风风险分类类的参考考因素。对矩阵分分类结果果不能真真实反映映风险状状态的贷贷款，必必须经过过手工调调整，确确定其最最终分类类结果。对于本息息逾期、重组贷贷款

41、等符符合特别别规定情情形的，遵从特特别规定定进行分分类。风险分类类流程新发放贷贷款的分分类。新新增贷款款一律先先分类后后放款，新增贷贷款的分分类结果果由贷款款审批人人认定，但上报报总行审审批的贷贷款，由由经办行行最终认认定。企事业单单位贷款款分类操作作流程：整理、收集档案案资料提出初初分意见见讨论确确定初分分结果风险管管理部审审查审议有权人人认定调整分分类结果果。整理、收收集档案案资料。信贷经经营部门门经办人人应按照风险险分类档档案资料料要求，整理收收集分类类资料。提出初分分意见。在深入入客户了了解和掌掌握其生生产经营营的基础础上，对对借款人人的还款款能力进进行分析析，填制制分类认认定表等等工

42、作底底稿，撰撰写分类类报告，提出初初分意见见，交审核人复审。确定初分分结果。信贷经经营部门门负责人人组织分分析讨论论，确定定初分结结果，签签署意见见后，报支行风险险管理部部。风险管理理部审查查。支行风险险管理部部门对初初分资料料的完整整性、真真实性和和初分结结果的准准确性进进行审查查并签署意意见，上报审议议。审议。支支行风险险管理小小组要对对提交的的审查意意见进行行认真审审议，报报支行负负责人认认定。对对超出支支行认定定权限的的风险分类类签署意见见后，报报总行认认定。调整分类类结果。信贷经经营部门门要根据据审批结结果，调调整分类类结果，及时登登记监测测台账及及信贷管理理系统。存量企事事业单位位

43、贷款、存量小企企业贷款款风险分分类形态态未发生生变化的的，风险险管理部部审查后后，可直直接报支支行有权权人审定定。自然人、小企业业贷款的的分类操操作流程程：整理理、收集集档案资资料填制分分类认定定表集体讨讨论，确定初分分结果审查、审审议有权人人认定登录监监测台帐帐及相关关管理系系统。支行可在在授权范范围内，根据实实际情况况对风险险分类进进行转授授权，但但不得将将级次调调整的风风险分类类认定权权转授权权给信贷贷经营部部门。存量损失失类贷款款直接反反映分类类结果，按年填填制损损失贷款款汇总表表。超出支行行认定权权限的，应于月月末20日前将风险险分类调调整申报报表、分类类认定表表、工作底底稿、风险分

44、分析报告告以及征征信报告告等分类类资料，报达总总行风险险管理部部。对同一笔笔贷款，不得进进行拆分分分类，但同一一借款人人有多笔笔贷款，且条件件基本相相同，在在不影响响总的分分类结果果的前提提下，可可将多笔笔贷款合合并分类类。实行审核核制度。信贷经经营部门门应落实实风险分分类审核责任人人，经办办人员提提出初分分意见后后，交由由审核人员复核核，审核人员应应对分分类认定定表等等分类资资料进行行认真审审核，若若审核有有误，应应退回经经办人补补充完善善。风险分类类档案资料料为保证风风险分类类的准确确性，进进行风险险分类前前，应广广泛收集集信息，为每一一个借款款人建立立完整的的档案。企事业单单位贷款款应主

45、要要包括以以下基本本内容：分类工工作底稿稿，其其主要内内容包括括：客户背景景材料，包括：借款人的的名称、营业执执照、贷贷款卡及及人民银银行信贷贷登记系系统的流流水账单单、银行行分户账账流水账账单、组组织机构构代码证证、税务务登记证证、特殊殊行业生生产经营营许可证证、企业业章程、法定代代表人身身份有效效证明、验资报报告、产产权结构构等；组织结构构、业主主和高级级管理人人员的情情况，职职工人数数以及附附属机构构的情况况；借款人的的经营历历史、信信誉评级级以及保保证人的的基本情情况。授信业务务背景材材料，包包括：授信的申申请理由由及申请请时的还还款来源源；授信业务务的审批批层次，审批结结论的主主要内

46、容容(应专专门说明明是否为为有条件件同意，条件内内容、审审批条件件落实情情况)；授信协议议签订和和客户支支用情况况；授信业务务的担保保情况(包括担担保有效效性情况况、保证证人担保保能力的的进一步步分析，抵质押押物价值值变动情情况)；贷后管理理的简要要情况，要说明明近期对对该笔授授信业务务风险分分类的结结果；一个债务务人有多多笔贷款款的，应应在借款款人背景景材料中中逐笔说说明。风险分类类分析报报告，包包括：影响偿还还可能性性的各类类风险因因素分析析；防范风险险的具体体措施；上一期分分类时提提出的风风险防范范化解措措施的落落实情况况。企事业单单位贷款款中的损损失贷款款分类应应撰写分类工工作底稿稿。

47、借款人和和保证人人的财务务信息，主要包包括：借款人的的资产负负债表、损益表表、现金金流量表表、外部部审计师师的报告告、借款款人的其其他财务务信息，例如在在其他金金融机构构的融资资情况；保证人资资产负债债表、损损益表、外部审审计师的的报告和和其他财财务信息息。重要文件件，主要要包括：借款人的的贷款申申请；信贷调查查报告和和审批文文件，包包括长期期贷款的的可行性性分析报报告、批批准文件件；贷款合同同、授信信额度或或授信书书；贷款担保保的法律律性文件件，包括括抵押合合同、保保证书、抵押品品评估报报告、财财产所有有权证，例如地地契、房房产证明明、公证证文件等等；借款人还还款计划划或还款款承诺；借据。往

48、来信函函，包括括信贷员员走访考考察记录录、备忘忘录。借款人还还款记录录和催款款通知。贷款检查查报告，包括定定期、不不定期的的信贷分分析报告告、内审审报告。自然人贷贷款、小小企业贷贷款需填填写矩阵阵分类表表或分类认认定表，其他所需需资料参参照第六十条执行。管理和检检查风险分类类要按照照“适时分类、按月监监测、按按季全面面分类、定期考考核”的要求求进行。适时分类类。在日日常的信信贷管理理中，客客户经理理要按照照有关规规定对借借款人进进行贷后后检查，如果发发现影响响借款人人财务状状况或贷贷款偿还还的因素素发生重重大变化化，要根根据贷款款风险分分类的定定义、特特征，按按照分类类程序及及时进行行贷款形形态的认认定和调调整。按月监测测。各级级行要按按月统计计监测，加强预预警，根根据贷款款的风险险状况及及时采取取相应的的管理措措施。按季全面面分类。各支行要按季季对所有有信贷资资产进行行一次全全面连