工单结算流程

1、工单结算流程流程说明此流程描述述月底进进行生产产工单结结算，并并计算出出在制品品金额和和生产成成本差异异之处理理过程。家具公司所所有生产产工单结结算后与与之对应应会计科科目配置置关系图图如下：生产工单类类型工单分类结算参数文文件成本/成本本差异别别配置会计科科目成本中心备注ZP01正常订单(makke-tto-sstocck)ZP01成本差异生产成本差差异科目目半成品：11452201000000产成品:11462201000100由产品成本本吸收ZP02正常订单(makke-tto-oordeer)ZP01成本差异生产成本差差异科目目半成品：11452201000000产成品:1146220

2、1000100由产品成本本吸收ZP03钢板裁剪结结算ZP01成本差异生产成本差差异科目目产成品：11462201000100由产品成本本吸收ZP04有费维修订订单结算算(向客户户收费)Z20成本物料消耗科科目51310040772200售后服务部部F001110199再透过内部部转拨价价计列责责任中心心(RUUN报表表)ZP04无费维修结结算(客诉)Z20成本物料消耗科科目513100407710客诉部门F001110411基本上因品品质问题题造成ZP03改制订单结结算（库存商品品改制）ZP01成本差异生产成本差差异科目目产成品：11462201000100在实际成本本法下，其其改制成成本由入

3、入库产品品成本吸吸收ZP03拆解订单结结算ZP01成本差异生产成本差差异科目目产成品：11462201000100在实际成本本法下，其其拆解成成本由入入库产品品成本吸吸收ZP04库存重工-实物仓仓商品重重工Z20成本差异生产成本差差异科目目产成品：11462201000100在实际成本本法下，其其重工成成本由入入库产品品成本吸吸收ZP04库存重工-展厅商商品重工工Z20成本差异物料消耗科科目513100407730区公司(暂暂挂营业业本部：F000110022)展厅由区公公司管理理(每月底底须财务务人工转转出)ZP04库存重工-责任中中心（部部门）重重工Z20成本差异物料消耗科科目513100

4、407730责任中心(部门)(暂挂营营业本部部：F0001110222)商品由责任任中心（部部门）使使用(每月底底须财务务人工转转出)无研发试制产产品仓库发料时时直接进进入成本本中心同同时输入入内部订订单号科目：5114100220000成本中心：工程技技术F0001110366实际上研发发试制产产品无生生产工单单,通过内内部订单单管理相应地，生生产工单单类型配配置（由由PP模模组）定定义如下下：生产工单类类型含义适用工单编编号范围围（系统统自动给给号）ZP01家具厂标准准生产工工单2000000000-23399999999ZP02家具厂可配配置物料料生产工工单2400000000-2779

5、9999999ZP03家具厂钢板板裁剪工工单2800000000-28899999999ZP04家具厂维修修工单2900000000-29999999999如将上述二二表中进进行整合合，就不不难看出出，只要要从生产产工单编编号就能能大致分分析出该该订单之之工单结结算可能能进入何何种会计计科目。因该系统由由西方国国家设计计，故在在SAPP系统中中，存在在中西方方会计核核算差异异。西方方会计认认为期间间费用包包括管理理费用、销销售费用用、财务务费用及及制造费费用、生生产成本本。而中中国会计计核算明明确将制制造费用用、生产产成本属属于成本本类科目目，且只只有成本本类科目目才可进进行成本本进行核核算。

6、为为克服这这一中西西方会计计上差异异，在会会计科目目表中创创建了一一个过渡渡性会计计科目：生产成成本-在制品品转出44101107000000，该科科目用于于核算月月末尚未未全部完完工之WWIP成成本从生生产科目目中转到到资产负负债类科科目中。下下表为中中西方会会计差异异对照及及其在SSAP系系统中处处理解决决方案(因制造造费用月月末全部部转入生生产成本本故未列列出)：会计科目会计科目属属性对应成本要要素备注中国西方1410100100000生生产成本本-材料资产类损益类410100100000用于生产工工单领料料成本结结算，借借方计列列本科目目，贷方方计列存存货科目目241010020000

7、0生生产成本本-人工资产类损益类410100200000用于直接车车间人员员薪资结结算，借借方计列列本科目目，贷方方计列应应付工资资3410100300000生生产成本本-费用资产类损益类410100300000月末制造费费用科目目转入本本科目(注)4410100400000生生产成本本-委外加加工资产类损益类410100400000指仅用于生生产工序序间之委委外加工工，目前前无此种种情形5410100500000生生产成本本-差异调调整资产类损益类410100500000用于工单完完工后实实际成本本与标准准成本间间差异结结算，调调整时从从本科目目转出，计计列相关关成本差差异科目目641010

8、0600000生生产成本本-工单转转出资产类损益类410100600000用于产品缴缴库结算算，借方方计列存存货科目目，贷方方计列本本科目7410100700000生生产成本本-在制制品转出出资产类损益类无用于月末未未完工工工单之转转出结算算，贷方方计列本本科目，借借方计列列“自制半半成品-在制品品”科目8410100800000生产产成本-维修工工单转出出资产类损益类410100800000用于工单类类型ZPP04之之订单关关闭结算算，贷方方计列本本科目，借借方计列列相关费费用类科科目9145100200000自自制半成成品-在制品品资产类资产类无注：在SAAP系统统中，由由于制造造费用经经

9、分摊直直接计入入至生产产成本中中，故在在实务上上无须另另行手工工切传票票进行将将制造费费用科目目结转至至生产成成本中去去。另外外，结转转WIPP时，会会计分录录为：借：自自制半成成：生产成成本-在制品品转出44101107000000自制产品入入库时，会会计分录录为：借：存存货贷：生产成成本-工单转转出4110100600000维修工单结结算时，会会计分录录为：借：管管理费用用或销售售费用的的物料消消耗科目目贷：生产成成本维修修工单转转出4110100800000在生产过程程中，对对于生产产使用之之涂料，则则采用倒倒冲方法法核算该该物料之之当月耗耗用成本本，即涂涂料领

10、用用时仓库库暂做移移库处理理（A成成本），生生产工单单耗用时时则先以以BOMM中标准准耗用量量计算标标准成本本（B成成本），月月末帐面面余额为为（C成成本=期期初余额额+A-B），同同时生产产部门月月底进行行涂料盘盘点（DD成本）以以确定涂涂料实际际耗用成成本。DD成本与与C成本本之差额额由涂装装车间FF001110559填列列“领用单单”直接计计入该车车间作帐帐务处理理，分录录为：借：制造费费用-物物料消耗耗4200102207000贷贷：原材材料上述步骤完完毕后，再再进行月月底的制制造费用用分摊（即即将制造造费用分分摊至直直接生产产车间中中去），这这一动作作完全由由系统自自动来完完成。分分

11、摊后，系系统将会会产生小小数点尾尾数差异异，该尾尾数差异异需要由由手工切切分录调调整，分分录为：借：生产成成本差异异1455201100000贷贷：制造造费用44201102999000各差异异成本中中心接着由系统统计算出出各道工工序（各各道工序序与生产产车间之之配置关关系参见见生产成成本计划划这一章章）之实实际耗用用价格。产产品工单单不论完完工与否否，均须须以实际际耗用之之价格与与该工单单工时（人人工工时时与机器器工时由由生产部部门输入入系统并并确认，由由于人工工工时与与机器工工时统计计作业量量较大，故故采用实实际工时时=标准准工时之之方法执执行）之之乘积将将直接生生产车间间之成本本最终归归

12、集产品品工单中中去。月底结算时时，系统统自动判判别工单单是否已已关闭，若若关闭则则计算该该张工单单之成本本差异，并并将该成成本差异异结转至至成本差差异科目目；否则则仍视同同在制品品（即生生产成本本）。在采用标准准成本核核算下，成成本岗位位人员每每月末须须将生产产成本差差异人工工进行分分摊，具具体分摊摊方法详详见附件件一。物料编码原原则详见见附件二二。注意事项：平时，成本本岗位人人员应将将各类成成本差异异科目（如如材料采采购差异异1433101100000、11452201000000自制半半成品差差异、11462201000100自制产产成品差差异、11481101000000外购商商品差异异

13、）作为为管控之之重点。理理论上，成成本差异异越小，则则现行标标准成本本越符合合实际，否否则应分分析差异异异常之之原因所所在（注注：采购购部门委委外加工工产生之之差异进进入采购购成本差差异科目目）。对于系统主主档内已已定义为为自制但但实际上上已改为为外购之之物料（即即同一物物料既可可自制又又可外购购），其其产生的的采购差差异将进进入相关关制造差差异科目目。因此此，每月月在关闭闭物料帐帐后，必必须对该该部分进进行手工工调整。同时，成本本岗位人人员应检检核各类类工单之之结算情情况，如如工单已已入库但但工时未未确认、工工单已全全部入库库完毕但但该工单单仍未关关闭以及及桌柜类类产品对对桌柜类类模具使使用

14、率（在在机械组组车间FF001110337这一一段）未未作确认认等异常常状况，以以保证月月底工单单结算之之顺利进进行。对于最终结结算至管管理费用用（或销销售费用用）之生生产工单单，若月月中工单单已关闭闭但仍无无法立即即看到其其结算分分录信息息，必须须于月底底工单结结算后才才会转出出分录；所有工单之之结算权权数均为为1000%，即即表示工工单上归归集之费费用须全全部被结结清；为强化对板板材裁剪剪工单之之管控及及正确核核算成本本，该类类工单必必须于当当月完成成，同时时结算时时注意其其损耗状状况；每月底生产产部门必必须进行行涂料盘盘点，并并作帐务务处理。7）在进行行制造费费用分摊摊计算前前，必须须将

15、生产产绩效奖奖先行结结算并已已手工方方式切入入传票并并输入电电脑。流程图系统操作操作范例假设3月331日为为财务关关帐日，关关帐前，所所有生产产（包括括涂料盘盘点、生生产奖金金计算、工工时确认认）、仓仓库作业业均已完完毕，财财务计提提折旧亦亦已就绪绪。3月月31日日这天晚晚上，成成本岗位位人员正正式进行行工单结结算操作作。系统菜单及及交易代代码第一步：会会计控制制成本中中心会计计期末结结帐单一一功能分分配分摊摊交易代码：KSUU5第二步:会会计控制制成本中中心会计计期末结结帐单一一功能价价格计算算交易代码：KSIII第三步:会会计控制制产品成成本控制制成本对对象控制制按订单单的产品品成本期期末

16、结算算单一功功能按实实际价格格重估集集中处理理交易代码：CONN2第四步:会会计控制制产品成成本控制制成本对对象控制制按订单单的产品品成本期期末结算算单一功功能联产产品,重重加工的的预结算算集中处处理交易代码：CO88A第五步:会会计控制制产品成成本控制制成本对对象控制制按订单单的产品品成本期期末结算算单一功功能在产产品集中中处理计计算交易代码：KKAAO第六步:会会计控制制产品成成本控制制成本对对象控制制按订单单的产品品成本期期末结算算单一功功能差异异集中处处理交易代码：KKSSI第七步:会会计控制制产品成成本控制制成本对对象控制制按订单单的产品品成本期期末结算算单一功功能结算算集中处处理交

17、易代码：CO888第八步: 会计控控制成本本中心会会计环境境期间锁锁定更改改交易代码：OKPP1第九步:会会计控制制产品成成本控制制成本对对象控制制按订单单的产品品成本期期末结算算单一功功能在产产品结帐帐期间更更改交易代码：KKAA0需要更多的的流程，请请到wwww.mmanaarenn.coom系统屏幕及及栏位解解释第一步，制制造费用用分摊计计算，画画面如下下：栏位名称栏位说明资料范例期间必输项，指指实际费费用分摊摊计算之之期间。如如3月份份工单结结算，即即期间起起讫为33至33至3循环必输项，指指调用的的成本中中心之间间分摊公公式。这这一公式式已事先先建立（相相当于一一个模板板），每每月分

18、摊摊时直接接调用。FT1011A、FFT2001A、FFT2002A、FFT2003A、FT2044A、FFT2005A将测试试运行及详详细清单单选项项打上勾勾，并按按钮测试试运行。运运行后结结果如下下：从该测试结结果画面面上看出出，系统统运行没没有错误误，表示示系统能能够进行行真正的的分摊操操作（警警告出现现的原因因是，由由于有些些成本要要素金额额为零所所致，故故分摊时时亦为零零）。此此时，按按钮返回回原先之之画面。将测试运运行选选项中的的勾去掉掉，然后后按钮执执行真正正的费用用分摊。运运行完毕毕后出现现的屏幕幕信息与与测试运运行相同同。分摊摊工作完完成后，进进入第二二步：进进行实际际作业的

19、的价格计计算，画画面如下下：需要更多的的流程，请请到wwww.mmanaarenn.coom输入如画面面之信息息后，按按钮进行行测试运运行。测测试运行行结果如如下：此时系统已已全部计计算出各各成本中中心之作作业价格格（实际际单位人人工费用用及实际际单位制制造费用用），检检查作业业价格无无异常后后，按钮钮返回，进进入下一一画面。按钮，执行行真实价价格计算算。执行行完毕后后，系统统提示如如下画面面：需要更多的的流程，请请到wwww.mmanaarenn.coom按钮即完成成实际作作业价格格计算。然然后，进进入第三三步：以以刚才计计算好的的作业价价格进行行重新估估价。画画面如下下：栏位名称栏位说明资

20、料范例工厂可选项，SSAP系系统中，有有物料的的地方就就必须设设置工厂厂（与真真正的工工厂概念念有所不不同），而而生产位位于工厂厂之下。系系统缺省省为所有有工厂，但但对家具具公司而而言，生生产只位位于公司司总部(FW000）之之下，其其他工厂厂不存在在生产FW00期间必输项，指指结帐的的那个期期间3输入如画面面之信息息后，按按钮执行行测试运运行。测测试运行行结果如如下：检查一下有有无错误误，如无无，按钮钮返回原原始画面面。将测试运运行选选项中的的勾去掉掉，并按按钮正式式执行，正正式执行行结果与与测试画画面相同同。执行行完毕后后，进入入第四步步：联产产品/重重加工预预结算（即即钢板裁裁剪计算算）

21、。画画面如下下：输入如画面面之信息息后，按按钮进行行测试运运行。测测试运行行结果如如下：测试运行结结果设有有错误，按按钮返回回原先画画面。将测试运运行选选项中的的勾去掉掉，并按按钮正式式执行，正正式执行行结果与与测试画画面相同同。执行行完毕后后，进入入第五步步：集中中计算在在制品。画画面如下下：需要更多的的流程，请请到wwww.mmanaarenn.coom输入如画面面之信息息后，按按钮测试试运行。测测试运行行结果如如下：检核测试运运行结果果有无异异常，若若无，则则按钮返返回至原原先画面面：将测试运运行选选项中的的勾去掉掉后，按按钮正式式执行在在制品计计算,执行结结果与测测试运行行结果相相同。

22、运运行完毕毕后，进进入第六六步：计计算完工工生产工工单之WWIP差差异。画画面如下下：输入如画面面之信息息后，按按钮测试试运行。运运行结果果如下：按转到信息息日志选项，进进入下一一画面：按错误信信息选选项，进进入下一一个画面面，以检检核一下下错误状状况。该画面显示示结果，似似乎错误误很多。实实际上，SSAP系系统中的的WIPP差异计计算是针针对关闭闭（状态态为TEECO或或DLVV）之工工单而言言的，由由于采用用的是集集中计算算，故系系统将未未关闭之之工单亦亦包括在在内，导导致系统统报错。上上述画面面显示结结果就是是这种情情形。当当然，由由于真正正的错误误信息与与假错误误相混，故故须仔细细分析。若检查后无无问题，则则按钮返返加原先先之画面面。将测试运运行选选项中的的勾去掉掉后，按按钮正式式执行，正正式执行行结果与与测试画画面相同同。执行行完毕后后，进入入第七步步：在制制品的结结算。画画面如下下：需要更多的的流程，请请到wwww.mmanaarenn.coom输入如画面面之信息息后，按按钮测试