xx公司盘点手册doc 17

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.xx公司盘盘点手册册目 录录2005年年9月盘盘点计划划书1-55盘点时间1存货冻结时时间1盘点参加人人员2盘点范围2-33盘点比例3盘点方式3盘点表编制制方式3盘点前的准准备事项项3-44盘点注意事事项4仓库盘点核核对流程程4 十一.盘点点结束的的后续工工作4-55十二.其它它注意事事项5盘点单据作作业流程程6-99盘点单据必必备清单单6盘点单据收收发明细细6盘点单据收收发操作作细则6-77盘点单据使使用规范范7-99手工/机制制盘点表表7盘点表使用用清单

2、7零用金盘点点表7-88银行存款盘盘点明细细表8物料盘点表表8存入保证金金盘点表表8固定资产盘盘点明细细表8列管资产盘盘点明细细表9广宣用品盘盘点明细细表9盘点日存货货单据截截止号码码清单9盘点绩效评评分表9仓库盘点绩绩效评分分标准10办公室（含含样品室室）及区区部盘点点绩效评评分标准准11盘点培训计计划12附表133-255附表1 手工/机制盘盘点表13附表2 盘点表表使用清清单14附表3 零用金金盘点表表15附表4 银行存存款盘点点明细表表16附表5 物料盘盘点表17附表6 物料盘盘点表18附表7 固定资资产盘点点明细表表19附表8 列管资资产盘点点明细表表20附表9 广宣用用品盘点点明细

3、表表21附表10 盘点点日存货货单据截截止号码码清单22附表11 仓库盘盘点绩效效评分表表23附表12 办公室室（含样样品室及及区部）盘盘点绩效效评分表表24附表13 20005年年9月总总部盘点点行程表表252005年年9 月月盘点计计划书盘点时间经过财务部部、业务务部、物物流部、商商品部采采购组的的充分沟沟通后，99月大盘盘点时间间设定如如下：1、昆山总总仓、白白云总仓仓、在大大货仓内内的样品品及物料料及广宣宣用品：整理货品时时间：99月8-9日；初、复复盘时间间：9月月10-11日日；监盘盘时间：9月112日。2、固定资资产、列列管资产产、昆山山物料仓仓的产成成品及在在制品、在在办公室室

4、内的样样品及物物料及广广宣用品品：初、复盘时时间：99月277-288日；监监盘时间间：9月月29日日。存放在总仓仓之广宣宣用品、物物料监盘盘时间与与货品盘盘点时间间一样，存存放在办办公室的的广宣用用品、物物料监盘盘时间与与固定资资产列管管资产盘盘点时间间一样。管理部须在在9月114日前前向各部部门提供供固定资资产及列列管资产产明细表表，部门门主管须须在初盘盘时间99月222日前补补齐有关关“资产异异动单”及“物料借借用单”等。如如部门主主管未能能及时作作补强工工作而拖拖延盘点点时间的的，部门门主管将将承担行行政责任任。监盘完毕后后至9月月30日日出货之之业绩计计算在99月份。3、货币资资金初

5、、复盘时时间：99月300日；监监盘时间间：9月月30日日二、存货冻冻结时间间对于总仓之之存货冻冻结时间间，根据据以往盘盘点经验验及商品品进仓时时间，经经过与业业务部、物物流部、采采购部沟沟通后，达达成以下下共识：白云总仓、昆昆山总仓仓：仓库进货货冻结日日为9月55日18：00 截9日：仓单日680货日740存货解冻时时间：监监盘结束束后存货货同步解解冻。特别注意事事项：为配合存货货冻结，请请总部业业务部、物物流部协协调一致致，若两两个总仓仓之间调调拨出货货方要充充分估算算存货运运输时间间，确保保收货方方在初盘盘前做好好进仓入入库，不不要形成成“在途存存货”。仓库如果在在进货冻冻结之后后尚有进

6、进货，请请单独存存放，不不再开箱箱验收，等等监盘完完成后再再验收入入库。因区部样品品是在99月277日至99月299日盘点点，故请请两个总总仓调拨拨出货给给区部时时，要充充分估算算区部存存货运输输时间，确确保区部部在初盘盘前做好好进仓入入库，不不要形成成“在途存存货”。盘点参加人人员本次盘点由由总部财财务副协协理负责责，各部部门主管管对部门门负责。初盘人员：各仓库库人员、各各部门主主管指派派人员负 责 人人：仓库库主管、部部门主管管复盘人员：各仓库库人员、部部门主管管指派人人员、各各行政部部门人员员负 责 人人：部门门主管监盘人员：财务人人员负 责 人人：财务务副协理理*裕晟七七区办事事处初、

7、复复、监盘盘均由区区部人员员完成，监监盘人员员规定如如下：现金、银行行存款：由区经经理（区区副理）负负责监盘盘；固定资产、列列管资产产或其他他：由区区部财务务负责监监盘。盘点范围存货商品库存商品样品（样品品室）广宣用品（市市场部）仅指库存广广宣用品品，如：促销用用的赠品品或供客客户自购购之广宣宣用品或或专案订订购货品品，如货货架、模模特儿、衣衣架、折折叠凳、笔笔记本、纸纸袋等有有价货品品。（PPOP、目目录等印印刷品不不用盘点点） 3、 物料（市市场部）仅指库存物物料，如如：促销销用的赠赠品或供供客户自自购之市市场仓迷迷你鞋、腰腰带、员员工服、比比赛服、公公文包、裁裁判服、篮篮球赛球球衣、其其

8、他。特别注注意事项项：广宣宣用品一一经领用用（自用用），均均归属“列管资资产”。货币资金零用金银行存款存出保证金金凭据（押押金收据据）固定资产列管资产（含含各部门门自用之之广宣用用品、模模具）备注：货品在盘点点期间不不可外借借，盘点点期间外外借未能能归还者者（如电电脑、UUPS、模模具等）可可凭借单单据证明明，否则则视为不不存在。各部门主管管对所辖辖部门的的固定资资产、列列管资产产有保管管责任，故故在9月月14日日前管理理部将各各部门所所属之固固定资产产、列管管资产明明细交予予各部门门主管，各各部门主主管需指指定专门门负责人人进行初初盘，初初盘无误误后将资资产明细细交由管管理部并并协助其其进行

9、复复盘，监监盘时由由管理部部人员陪陪盘。各部门样品品、广宣宣用品、其其它物品品存放在在各仓库库及办公公室者，请请盘点前前清理完完毕，过过期物品品未予处处理者或或不能使使用又不不报废或或有损坏坏资产而而不在盘盘点表加加以说明明者，监监盘人员员有权扣扣分，情情节重大大者，部部门主管管予以行行政处分分。昆山财务依依9月112日盘盘点数加加9月113日-9月330日的的进、出出货品明明细做货货品调节节表，调调节至99月300日的库库存数，提提交给各各单位以以此为期期末库存存数。存出保证金金明细请请昆山财财务组分分别提供供给各区区部财务务及广州州出纳朱朱惠祺。要求存出保保证金收收条之复复印件上上记录存存

10、放点及及保管人人。要求存出保保证金收收条需与与合同日日期相匹匹配。盘点比例初盘比例：1000%复盘比例：1000%监盘比例：70%（如出出现差异异需加盘盘至1000%）盘点方式本次仓库盘盘点初、复复、监盘盘均采用用手工盘盘点。盘点表编制制方式采用由总部部财务提提供之规规定盘点点表式打打印（机机制一式式四联）。（注意：盘盘点表要要编序号号，编号号采用22位号码码）盘点前的准准备事项项8月30日日总部财财务咨询询各相关关部门初初、复、监监盘时间间及封仓仓时间。9月2日总总部财务务与总部部业务、物物流、采采购经过过充分沟沟通后确确定了盘盘点时间间及封仓仓时间。9月5日确确定监盘盘人员名名单并将将盘点

11、计计划送审审。预计9月77日前将将“20005年99月盘点点计划书书”及各项项盘点所所需表、单单（样表表）FAAX及 EMAAIL至至各相关关部门。9月20日日（预计计）：裕晟总部、昆昆山分别别召开盘盘点人员员培训会会议，内内容包括括盘点表表及各式式其它表表、单之之规范填填写及相相关注意意事项（具具体详见见：盘盘点培训训计划）。检视财务人人员样品品帐是否否登记齐齐备，如如未执行行将记处处分。盘点注意事事项监盘比例为为70（以数数量计），若若有异常常情况，则则加盘到到1000%，以以确保盘盘点质量量。各仓库于盘盘点前应应将残鞋鞋、B品等库库存商品品分开堆堆放，分分别填写写盘点表表。盘点期间库库存

12、商品品不可借借出在外外（除非非事前报报告财务务部并有有凭据证证明），否否则视为为不存在在。各存货点负负责人（仓仓库主管管等）必必须如实实填写“盘点日日存货单单据截止止号码清清单”（交易易时间不不可违反反各存货货点之存存货冻结结时间），并并务必于于监盘前前附上表表中所列列截止单单据之复复印件，若若有漏附附单据行行为，该该单位负负责人予予以警告告处分。监盘时若发发现某个个货号与与复盘有有差异，则则需对此此货号重重盘一次次。 监盘完毕，各各权责主主管必须须签名确确认。总仓、商品品部样品品仓、广广宣用品品、各部部门固定定资产及及列管资资产、各各区盘点点完毕，由由部门主主管在盘盘点表表表尾之“主管”栏右

13、侧侧角签名名确认，“部门最高主管”栏右侧角由部门最高权责主管签名确认。广宣用品盘盘点：各部门自用用之广宣宣用品，视视同“列管资资产”盘点。总部市场部部尚未领领用之库库存广宣宣用品（未未编货号号类），如如货架、模模特儿等等必须严严格进行行盘点，请请市场部部认真填填写“广宣用用品盘点点表”。仓库盘点核核对作业业流程物流部根据据 “仓库盘盘点表”的货号、规规格、监监盘实盘盘数输入入元盛系系统中。财务部审查查元盛系系统的数数据与仓仓库盘点点表的正正确性。财务部审核核元盛系系统的“盘盈盘盘亏单”的正确确性。十一、盘点点结束的的后续工工作1 监盘盘完毕，盘盘点表经经各部门门最高主主管签名名后，监监盘人将将

14、盘点表表一、二二联带回回（寄回回）昆山山财务邓邓士金。其它盘点所所需填写写之表、单单，如盘盘点表使使用清单单、零用用金盘点点表、银银行存款款盘点明明细表、固固定资产产盘点明明细表、列列管资产产盘点明明细表、广广宣用品品盘点明明细表、盘盘点日存存货单据据截止号号码清单单、盘点点绩效评评分表、现现金借支支单的复复印件、银银行对帐帐单复印印件、银银行余额额调节表表等，也也应由各各部门最最高主管管签名确确认后，由由监盘人人将原件件或复印印件带回回（寄回回）昆山山财务，以以便香港港总公司司、台湾湾总公司司会计师师进行查查核。总部监盘人人员需于于10月月14日日前提报报各自的的盘点报报告，以以初步总总结盘

15、点点情况、盘盘点费用用，总部部在100月177日（初初定）由由财务部部王副协协理于例例会上向向各行政政部门主主管（需需盘点部部门）监监盘人员员等总结结盘点报报告；区区部盘点点会议请请区部自自行安排排，但报报告必须须在100月133日前传传给总部部财务何何洁菁及及昆山财财务邓士士金。十二、其它它注意事事项1. 监盘盘人员只只需自带带计算器器、笔、盘盘点操作作手册等等，盘盘点单据据必备清清单所所列的各各种表、单单由各部部门提供供，无需需自带。2. 监盘盘人员须须详细阅阅读盘盘点操作作手册之之各项规规定，熟熟悉各种种表、单单之填写写，以利利监盘工工作的顺顺利进行行。3. 存货货盘点应应确实执执行，执

16、执行结果果依奖惩惩方案办办理，监监盘人员员应本着着“公平、公公正、合合理”的原则则，严格格按照盘盘点绩效效评分标标准所所列条款款，确实实填写存存货盘点点绩效评评分表并并带回（寄寄回）总总部财务务，不得得徇私舞舞弊，否否则，一一经发现现，将以以记过以以上处分分。监盘人员应应注意人人身安全全，切勿勿只身行行动，各各监盘组组长应确确实掌握握组员动动向，如如有特殊殊情况，需需向财务务王经理理报备。盘盘点工作作完成后后之行为为安全，责责任自负负。盘点单据作作业流程程盘点单据必必备清单单1、机制盘盘点表（一式式四联）2、盘点表表使用清清单（复印印件）3、零用金金盘点表表（复印印件）4、银行存存款盘点点明细

17、表表（复印印件）5、存出保保证金盘盘点表.（复复印件）6、物料盘盘点表（复印印件）7、固定资资产盘点点明细表表（复印印件）8、列管资资产盘点点明细表表（复印印件）9、广宣用用品盘点点明细表表（复印印件）10、盘点点日存货货单据截截止号码码清单（复印印件）11、盘点点绩效评评分表（复印印件）盘点单据收收发明细细盘点前单据据的发放放：上述“盘点点单据必必备清单单”第1-10点点所列之之单据样样表，由由总部财财务在99月6日日前向各各部门提提供（EE-MIIAL）。盘点后单据据的回收收：总部财务及及裕元集集团共需需资料：机制盘点表表（第一一联、第第二联）盘点表使用用清单零用金盘点点表银行存款盘盘点明

18、细细表存出保证金金盘点表表物料盘点表表固定资产盘盘点明细细表列管资产盘盘点明细细表广宣用品盘盘点明细细表盘点日存货货单据截截止号码码清单（清清单后需需附上存存货截止止单据之之原件）现金借支单单的复印印件银行对帐单单复印件件银行余额调调节表总部财务所所需资料料：盘点绩效评评分表部门保存资资料“盘点单据据必备清清单”之所有有表、单单（对口口的），各各部门均均需妥善善保管，以以便备查查。盘点单据收收发操作作细则总部财务准准备好各各项盘点点单据之之样表， EMAAIL至至各部门门。初盘后按格格式机制制盘点表表，作为为复盘及及监盘之之依据各存货点完完成机制制盘点表表后，领领/制表表经手人人必须在在“盘点

19、表表使用清清单”上填写写各项必必填栏位位，并在在“领表人人签名”处签名名确认。各部门相关关责任人人需在初初盘前将将“盘点单单据必备备清单”之相关关单据（上述“盘点单据必备清单”第3-9点所列之单据）认真填写，以备初、复盘。监盘时，各各部门需需分发“盘点单单据必备备清单”之所有有单据（除除“盘点表表使用清清单”外）予予各监盘盘人。特别注意事事项：“盘点日存存货单据据截止号号码清单单”上所列列之截止止单据，务务必附上上复印件件 。每一存货点点监盘结结束后，监监盘人需需根据监监盘的实实际情况况如实填填写各项项表、单单，当日日监盘完完毕，需需回到办办公室，应应将填写写完毕的的相关表表、单交交回各部部门

20、指定定盘点负负责人，各各相关权权责主管管签名确确认后，由由各部门门指定盘盘点负责责人将各各项表、单单分类整整理。各项表、单单整理后后，监盘盘人要对对照“盘点表表使用清清单”，核实实各存货货点之盘盘点表，确确定完整整无误后后，在“收表人人签名”处签名名确认。监盘人查核核上述盘盘点后单单据的回回收所列列之全部部表、单单是否全全数收回回，如确确已收齐齐，将所所有需带带回表、单单带回总总部财务务即可。盘点单据使使用规范范以下“盘点点单据使使用规范范”中所有有单据之之样表表表尾的“主管”栏，如如无特别别说明，均均指各部部门之最最高权责责主管，如如副协理理、经理理等。机制盘点表表盘点表要连连号使用用（必须

21、须标示“全？页页，第？页”）。盘点表头的的填写：公司名称统统一用裕裕晟，单单位名称称必须完完整填写写，不可可填简称称，裕晟晟/仓库库/样品品室等项项必须详详细填写写，如裕裕晟白云云总仓、裕裕晟鞋品品部样品品室等。填写盘点日日期，指指初盘日日。盘点表体内内容的填填写：盘点表之序序号、货货号要完完整写出出，不能能简写，序序号为自自编流水水号(两两位)，货货品尺码码要对应应填写。盘点数量的的填写：初盘人人、复盘盘人必须须分别在在初盘数数、复盘盘数及相相对应之之合计数数一栏填填上正确确数量；监盘人人必须在在监盘数数、盘盈盈、盘亏亏及相对对应之合合计数各各栏填上上正确数数量（如如未出现现盘盈、盘盘亏现象

22、象，则此此二栏可可省略不不填）。盘点表尾的的填写：初盘人：由由初盘经经手人填填写；复盘人：由由复盘经经手人填填写；主 管：由部门门主管填填写；监盘人：由由监盘经经手人填填写；部门最高主主管：由由部门最最高权责责主管填填写。第一、二联联由监盘盘人带回回。盘点表使用用清单盘点表使用用清单，由由盘点规规划人（何何洁菁）统统一保管管，白云云总仓与与样品共共填写一一份、昆昆山总仓仓与物料料仓填写写一份，其其它区、部部不用填填写。各存货点的的机制盘盘点表打打印出来来后，必必须由领领表人到到各指定定盘点负负责人处处填报“盘点表表使用清清单”，盘点点区域名名称、盘盘点表总总页数，领领表日期期等必填填栏应全全部

23、填写写，并需需在“领表人人签名”处签名名确认。“收表人签签名”处，必必须由监监盘人签签名确认认。监盘人要对对照“盘点表表使用清清单”，核实实盘点表表，完整整无缺带带回总部部财务。“盘点负责责人”栏位需需由各区区及各部部门指定定的盘点点负责人人签名确确认，“主管”栏由各各部门权权责主管管签名确确认。零用金盘点点表必须填写单单位名称称、截止止日期、币币别等栏栏位。现金小计：应填写写库存现现金合计计，按面面值及张张数分别别填写，并并需与现现金日记记帐余额额相核对对。借支单：填填写尚未未冲帐之之借款单单。费用行存折折：应填填写费用用银行存存折余额额，并需需与银行行对帐单单及银行行日记帐帐核对。未报销单

24、据据：应填填写已支支付但尚尚未申请请拨补之之费用单单据合计计金额。账列数合计计：应填填写“现金+借支单单+费用用行存折折+未报销销单据”之合计计数，即即前述四四项之总总额。定额零用金金：总部部无定额额零用金金，则无无需填写写。盘盈亏金额额：稽核标准：帐列数数=现金+借支单单+费用用行存折折+未报销销单据=定额零零用金帐列数定定额零用用金00表示正正常“盘盈亏亏”应填写写“0”；帐列数定定额零用用金00表示盘盘盈“盘盈亏亏”应填写写“正数”；帐列数定定额零用用金00表示盘盘亏“盘盈亏亏”应填写写“负数”。相关人员需需在表尾尾签名确确认。银行存款盘盘点明细细表填写单位名名称、截截止日期期。由出纳对

25、照照银行对对帐单、存存折，将将截止日日期之各各个银行行帐号余余额一一一填写，并并注明每每个帐号号余额之之日期；监盘人人到达后后必须逐逐一对照照银行对对帐单、存存折、银银行余额额调节表表进行核核对，并并需将此此余额与与银行存存款日记记帐之余余额进行行核对。相关人员需需在表尾尾签名确确认。存出保证金金盘点表表填写单位名名称、截截止日期期。初盘人、复复盘人、监监盘人需需在表中中相应位位置填写写初盘数数、复盘盘数、监监盘数如复盘数与与监盘数数出现差差异，需需将监盘盘结果标标注在“差异数数及备注注”处。相关人员需需在表尾尾签名确确认。物料盘点表表填写单位名名称、截截止日期期。初盘人、复复盘人、监监盘人需

26、需在表中中相应位位置填写写初盘数数、复盘盘数、监监盘数如复盘数与与监盘数数出现差差异，需需将监盘盘结果标标注在“差异数数及备注注”处。相关人员需需在表尾尾签名确确认。固定资产盘盘点明细细表 管理部部须在99月144日前向向各部门门提供固固定资产产及列管管资产明明细表，部部门主管管须在初初盘时间间9月222日前前补齐有有关“资产异异动单”及“物料借借用单”等。填写单位名名称、截截止日期期。各部门务必必在初盘盘前向所所属管理理部要求求提供“固定资资产盘点点明细表表”，完整整地填写写金蝶帐帐面代码码、资产产编号、资资产名称称、规格格型号、购购买日期期、单位位、数量量、帐面面价值、存存放地点点、所属属

27、部门等等各栏。初盘人、复复盘人、监监盘人需需在表中中相应位位置填写写初盘数数、复盘盘数、监监盘数。监盘人在监监盘时要要对照此此表核对对固定资资产实际际存在情情况，如如复盘数数与监盘盘数出现现差异，需需将监盘盘结果标标注在“差异数数量及原原因”处。监盘人需将将固定资资产编号号贴标情情况作详详细说明明，如正正常，破破损、脱脱落、未未贴标等等。资产编号需需按总部部管理部部的固定定资产编编码原则则统一使使用，不不能漏记记。相关人员需需在表尾尾签名确确认。请管理部跟跟踪各区区部之资资产标签签及资产产编号等等是否与与总部管管理部一一致，若若未执行行请管理理部在初初盘前统统一。列管资产盘盘点明细细表填写单位

28、名名称、截截止日期期。初盘前管理理部需编编制“列管资资产盘点点明细表表”，完整整地填写写资产编编号、资资产名称称、规格格型号、购购买日期期、单位位、数量量、存放放地点、所所属部门门等各栏栏。初盘人、复复盘人、监监盘人需需在表中中相应位位置填写写初盘数数、复盘盘数、监监盘数。监盘人在监监盘时要要对照此此表核对对列管资资产实际际存在情情况，如如复盘数数与监盘盘数出现现差异，需需将监盘盘结果标标注在“差异数数量及原原因”处。监盘人需将将列管资资产编号号贴标情情况作详详细说明明，如正正常，破破损、脱脱落、未未贴标等等。资产编号需需按总部部管理部部的固定定资产编编码原则则统一使使用，不不能漏记记。相关人

29、员需需在表尾尾签名确确认。广宣用品盘盘点明细细表填写单位名名称、截截止日期期。必须严格填填写广宣宣用品名名称、规规格型号号、单位位、数量量、存放放地点等等栏。初盘人、复复盘人、监监盘人需需在表中中相应位位置填写写初盘数数、复盘盘数、监监盘数。相关人员需需在表尾尾签名确确认。注：市场部部寄存于于总仓的的CBAA赞助货货品、衣衣架、纸纸袋不在在此表反反映，须须编制“机制盘盘点表”。盘点日存货货单据截截止号码码清单要在初盘前前，按各各存货点点分别填填写此表表。确切填写“单据号号码”、“交易日日期”、“交易对对象”等。注：存货截截止单据据指“所有有有关存货货单据的的最后一一张单据据，即：初盘日日之前使

30、使用的最最后一张张单据，在在初盘日日之后使使用的单单据均列列入下个个月。相关人员需需在表尾尾签名确确认。盘点绩效评评分表监盘人须对对照盘盘点绩效效评分标标准，根根据监盘盘时的实实际情况况公平、公公正、合合理地进进行评分分，并认认真填写写评核总总结；相关人员需需在表尾尾签名确确认。总部财务将将根据此此表的分分数汇总总评分，并并参考存存货盘点点差异汇汇总，综综合评核核各部门门存货控控管绩效效，并排排出名次次予以奖奖惩。仓库盘点绩绩效评分分标准评分要项所占比分评分参考标标准1.存货盘盘点有无无差异40分1.实物与与盘点表表记录数数量出现现差异，每每一个扣扣3分2.每串号号一个扣扣2分3.每串尺尺码一

31、个个扣1分分2.存货是是否漏盘盘(或重重复盘点点)10分漏盘(或重重复盘)，每出出现一个个货号扣扣1分3.存货区区域整理理状况5分1.存货整整理混乱乱扣3分分2.存货应应放置干干净、整整洁，否否則扣22分4.有无违违反存货货冻结规规定5分查看存货最最后使用用单据是是否符合合各存货货点的存存货冻结结时间，一一经发现现违反情情况存在在，则55分全扣扣5.有无分分类别区区分摆放放残次品品、B品品、样品品等5分1.残次品品必须严严格区分分，已报报废的需需在盘点点前离仓仓，此项项占2分分2.B品及及样品分分别标识识，此项项占3分分6.各类表表、单是是否如实实、准确确填写5分各类表、单单如有涂涂改、误误填，发发现一个个扣0.5分7.固定资资产、列列管资产产是否完完整15分1.与固定定资产明明细表核核对,固固定资产产缺失一一个扣33分；列列管资产产缺失一一个扣33分2.与固定定资产明明细表核核对编码码，编码码错误一一个扣11分8.市场部部之库存存广宣用用品盘点点是否确确实执行行，盘点点是否仔仔细、完完整5分1.未确实实执行,扣3分分2.未仔细细、认真