公司采购管理与内控流程

1、公采管理内控程 一、管理与风险控制目标， 的 范 款 格二、风险识别控 ： 因 批 ； 致购 三、采购管理与风险控制流程图采购内控流程需求部门1 请购申请采购部门5 确定采购方8 确定供应商财务部门 预算流部门会签 请购 方审 结审公司管理层4 请购申请 审批7 采购方式 审批10 采购结果 审批11 与供应商签订 采购合同12 采购13 验收14 付款申请 审16 付款审批 17 付款审19 供应商后评估 18 账务处理四、采购管理与风险控制点编号控制描述责任门或任岗对应险控制文档控制测试 方法控制级别1请购请需求部门根据市情况、销售意向、存请购依据不（）01.01.01情况，提出请购请 或

2、采购计划， 由门 负责人确认。申中 明确采购类别、量 等级、规格、数、 相关要求和标准到需求部门充分、不合 理，相关审 批程序不规 范、导致企 业资产损 失、资源浪申购审批表检查请购报 告内容是否 完整，是否 有部门负责 人确认。A货时间等。费。2预算核市场经营部、财 部、项目管理部立市场经营部、请购申请不检查请购报（）01.02.01项预算审核流程审 核请购申请是否预财务部、项在预算范围 内，导致超申购审批表告提出的采 购货物是否A算范围内目管理预算请购。已有预算。部3请购签审核编号（）01.03.01控制描述会签部门及相关能 部门，对采购部提 出的采购申请进审核。责任门或任岗需求部门、市场

3、经营部、财务部、风险管理部对应险审批超越授 权权限，可 能因重大差 错、舞弊、 欺诈而导致 损失。控制文档申购审批表控制测试 方法检查请购报 告的审批表 是否有相关 人员签名以 及审批意见。控制级别B4请购请审批审批超越授 权权限，可检查请购报 告的审批表（）01.04.01不同级别的领导据 权限进行审批。公司管理层能因重大差 错、舞弊、申购审批表是否有公司 管理层签名A欺诈而导致 损失。以及审批意 见。5确定购方式 采购部门根据采物 质类型确定是否上 级公司集中采购如 属上级公司集中购，按上级公司中检查请购申（）01.05.01采购流程办理采； 如属本公司自行 购，根据采购金、 物资的具体情

4、况定采购部门采购成本过 大，导致企 业受损。采购方式审批请是否完 整、详尽， 是否有采购 部门负责人B采购方式，并由购 部门负责人确认在 确定采购方式时时 进行供应商是否线 企业经商的认证签字。6采购式会签核会签部（）01.06.01会签部门，对采部门提出的采购方进 行审核。门（市场经营部需求部门/法 律审/审批不严 谨，可能导 致企业损失。采购方式审批表检查采购方 式是否符合 公司采购管 理办法相关 规定。B财务部编号控制描述责任门或任岗对应险控制文档控制测试 方法控制级别7采购式审批审批超越授 权权限，可检查采购方（）01.07.01不同级别的领导据 权限进行审批。公司管理层能因重大差 错

5、、舞弊、采购审批表式是否有主 管领导的审B欺诈而导致 损失。批意见。8确定应商若供应商在公司应 商目录范围内的采 购部门根据其符性 确定供应商；若应商不在公司目录围检查供应商（）01.08.01内的，采购部门据 采购性质及金额大 小分类为招标、比 选、询价、定向购 （又称单一来源采购部门（市场经营部需求部门）供应商的选 择不恰当， 影响采购质 量、价格。供应商目录、供应商审批表是否在供应 商目录，供 应商审批表 上是否有部 门负责人的A购争谈判、电 商采购、其他方采 购七种采购方式进行采购确认。9采购果会签核（）01.09.01采购结果以商务审 形式提交会签部经理审核。会签部门（市场经营部需求

6、部门）审批不严 谨，可能导 致企业损失。采购结果审批表检查采购过 程是否符合 公司采购管 理办法相关 规定。B10采购果审批审批超越授（）01.10.01不同级别的领导据 权限对商务评审程进行审批。公司管理层权权限，可 能因重大差 错、舞弊、采购审批表检查采购方 式是否有主 管领导的审B欺诈而导致 损失。批意见。11与供商签订同编号控制描述责任门或任岗对应险控制文档控制测试 方法控制级别合同未遵循 相关法律法（）01.11.01采购部门和供应签 订采购合同。合的 签订、履行流程其 控制应符合合管理内控流程采购部门规，导致合 同无效或无 法履行；合 同条款不规 范不整显 失公允，损合同文本检查合

7、同文 本是否符合 法律法规； 合同内容是 否完整。A害我方利益。12采购（）01.12.01采购部门根据采合 同进行采购，并立 采购登记信息表采购部门采购行为违 反国家法律 法规，遭受 外部处罚、 经济损失和 信誉损失。采购合同、付款发票、采购登记信息表检查付款发 票是否和采 购合同的金 额相符以 采购登记信 息表是否完整。B对于零星采购的公采购行为违 反国家法律采购发票、物品清检查采购物 品清单与发（）01.12.02用品等物品，参公 司对此类物品的购采购部门法规，遭受 外部处罚、单、办公等物票是否对 应，是否按C管理管理办法。经济损失和 信誉损失。品的采购管理照采购管理 办法执行。办法13

8、验收验收部门在合同定 的检验期间内对购采 购 合同 、 材检 查 （协议商品的品种格质证货企业提供（）01.13.01量、质量和其他关 内容进行实地验， 出具检验报告、量 报告和验收证明涉 及软件开发的采需采 购 部门求部门软件 测 试部验 收 程 序 规范能 成 账 务 不 或资产损失。明 、 合格 证 、运 单 、提 货 通知 单 、的 材 明格证、 运单、提货 通知单等原 始单据与待B软件测试部门参验 收。验 收 证明 、 计量报告验收货物之 间 是 符，是否有编号控制描述责任门或任岗对应险控制文档控制测试 方法控制级别验收证明和 计量报告。14付款请采购部门对采购同（协议的付款条 件以

9、及检验报告采 购 合同 （ 协（）01.14.01报告或验收证明相 关凭证的真实性 性法性合规性进 行严格审核写付 申请单门负责人 签字确认后提交务采 购 部门付 款 方 式 恰当行 偏差致 业 资 金 损 或信用受损。议验 报告 、 计量 报告 、 验收 证检查付款申 请是否有采 购部门负责 人签名。A部进行审核提供 实际购买内容一的 发票。明 ； 付款申请15付款核财务部对采购发、采 购 合（）01.15.01结算凭证等相关证 的真实性整性 法性及合规性进严 格审核，确保采发 票与采购合同内一 致，确认无误后交市 场 经营部财务部相 关 财 务 证 作 假 或 缺失致 业 资 金 损 或信

10、用受损。同 （ 协议 检查付款申 购 发 请否有财 票 、 结 务部负责人 算 凭 签。 证 ； 付A公司管理层审批款申请16付款批（）01.16.01不同级别的领导据 权限进行审批。公 司 管理层审 批 超 越 权权限能 付 款 申 因重大差错、 请 审 批 舞弊诈 表 导致损失。检查付款申 请审批表是 否有公司管 理层签名以 及 审 批 意见。A17账务理检查是否有（）01.17.01财务部依据申批的 付款申请进行账处 理。财务部账 务 处 理 乏依据致 损失。付 款 申请 审 批表付款凭证， 以及对应的 付款审批表A是否完整。编号控制描述责任门或任岗对应险控制文档控制测试 方法控制级别18供应后评估 采购部门按年度头 组织对本年度供商（）01.18.01进行后评估购 数达十次以上或