公司食堂财务管理制度99093

1、公司食堂务管理制度为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪, 现就公司食堂财务 管中的有事项规定如下：一、食堂财务管理的总体要求 公开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗 旨，不以盈利为目;必须坚持职工自愿搭伙就餐 的则；必须认真执行国家有关法律、法 规和财务管理规章制度，开设公司食堂结算户，由公司财务室实行“统 一管理，独立建, 成本核算，收支平衡.二、公司食堂物资采购与资产管理(一食物资采购应坚持“勤进快以销定以进促原则。所购物资必须做到质优 价廉经济实惠。(二建立和完善物资采购内部牵制制度。公司食堂物资必须实行双食主管、采购 部主管）采购，品 控监督

2、验数量和质量。（三建物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手,经采购人员、复核 人、保管员和审批人员在统一印制的“河北滦平华都食品有限公司 食堂物自制单据”上分别签字认可后， 可登记入账。（四建物资采购报批制度采购人员每天应根据采购的品种量价等编“食 堂采购计划表 经核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。（五建食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接 进厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而 储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食 油干货、山货、调料和燃料公食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束

3、进行一次全面的清 查盘点，做到帐表、帐帐、帐 实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调.三、公司食堂收入管理（一公司食堂收入主要来源于工和管理人员的就餐收入堂职工和管理人员收取的金龙卡存款伙食 费实行月初预收、月末结转确认伙食收入、离职工人结算找补的办 法。即：公司预收伙食费时，不作“食堂 收,暂挂“应付帐款或预收款末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。 职工及食堂人员的就餐费同职 工一样结算。(二离职工人退款，由机房把退款明细及总帐交财务室，经充卡室审核后办（三公食堂原则上不允许对外承包经对于在公司统一监管下实行责任经营收取 的相应可支配费, 必须纳入公司预算外收

4、入管理。(四食包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收一律记入食堂收入，不得转移存储。（五）职工伙食费的收取应充分考虑职工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据， 力求收支基本平衡。（六）食堂实行自收自支自负盈公行政一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂 设备或其它支出而 造亏损的公司可给予一定经费补.四、公司食堂支出管理（一）公司食堂支出要以服务职工为中按照“量入为出”原则安排各项支出，严格 支出管理提伙食资金的使用效益。食堂支出主要包:伙支出：是指公司食堂开展伙食活动而发的各项支出。具体包括： （）食支:公食堂加工过程中所耗用的、面粉等支出； 菜支 出：公司食堂烧菜所耗用的支出 ）调料支出：公司食

5、堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精 等支出； ）燃料支出：公司食堂加工过程中耗用煤、煤气等支 （其他材料支出：公 司食堂加工过程中耗用除上述以外的支.2他支出司食堂聘请临时工等开支的人员工资等支出体括炊员工资、 社会保障费、管 理人管理补、水电费支出、非正常支出及其他杂项支.（二食支出的管理程序和审批规.所主食等资材料购入必按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入 时应制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、 过秤签字后按序入库并入有关 帐。现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭 采单及发票直接列入伙食支出。 领主食

6、、副食、蔬菜等物资材料，必须填食堂物资出库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支. 食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记有关账簿。 食的差旅费、通讯费公、低值易耗等支出，须经食堂负责人审报公司领导审批后向 堂出办理报销手续，直接列入当月支.食需购置固定资产，由食堂负责人提出申，报公司领导审核，审批同意后，方可 按公司招投标（集 中采）目录及标准规定办理设备采购手购入后办理好固定资产登记入帐手续。5。食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由公司同意后执行。(三公司因工作需要而发生的客伙支出，原则上要求在公司内部食堂就餐，费用按 际支出成本结算。（四食堂菜类的采购应有两人以上人员到菜

7、市场采购并填河滦平华都食品有 限公司食堂物自制单 据采验收后由验收人及食堂主管签字并付款，其他物资的采购原 则上须对方开具正规的税务发票到校财 室单独报销，金额在 元上的物资须对方 提供开户银行及帐号，通过转帐支不提现金。经常在采购 的米、油、面粉、冰货等大额采购项目应告知对方至少每周到财务室进行资金结.他定点单位采购的数量 不很大 的项目也应每周到财务室结算，原则上要求对方开具税务发发在报销过程中应写明用 途。（五）所有结算的票据都要求合法规票据开具的内容反映实际的经济交往事项，票 据反映的业务内容 真，符合济交往事项的实际情况存在伪造作如头小尾、涂改不复印纸等的正 确容齐全写规范开的内容与

8、发票类别相符、 在规定的额度和时间内开具;要对方单位开票 时须要求做到按号码顺序填开写项 目齐全内容真实字迹清楚开票时同时要求填写付款方滦华食品有限公司” 并有开票方开票人和收款人签字，同时在发票联上加盖发票专用章。（六）食堂每周前填制好采购情况公示表。(七司堂所有出项目除菜市场购买的菜类及零星支出在 500 元的项目由食堂主管签字汇总后由 领统一签后支付，其他也由领导签字后支付。食堂用劳保用品及食 物福利等的发放须报主管领导审发 票报销时附审批单。五、公司食堂财务收支结余及分配管理（一堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。公司食堂不应以 盈利为必须坚持“收支平衡、略有节余”的原. 副收支的 收益和其它收支的收益应当单独反映。(二食堂应每月反映财务盈亏状况，