中小型企业财务分析报告

1、中小型公司财务剖析报告依据xxxx公然公布的数据,运用xxxx系统和xxx剖析方法对其进行综合剖析,我们以为xxxx本期财务状况比昨年同期大幅高升.(二)公司分项绩效水平项目公司评论二,财务报表剖析(一)财产欠债表1.公司自己财产状况及财产变化说明:公司本期的财产比昨年同期增添xx%.财产的变化中固定财产增添最多,为xx万元.公司将资本的要点向固定财产方向转移.应当随时注意公司的生产规模,产品构造的变化,这类变化不只决定了公司的利润能力和发展潜力,也决定了公司的生产经营形式.所以,建议投资者对其变化进行动向追踪与研究.流动财产中,存货财产的比重最大,占xx%,信誉财产的比重次之,占xx%.流动

2、财产的增添幅度为xx%.在流动财产各项目变化中,钱币类财产和短期投资类财产的增添幅度大于流动财产的增添幅度,说明公司应付市场变化的能力将增强.信誉类财产的增添幅度显然大于流动财产的增添,说明公司的货款的回收不够理想,公司受第三者的限制增强,公司应当增强货款的回竣工作.存货类财产的增添幅度显然大于流动财产的增添,说明公司存货增添占用资本过多,市场风险将增大,公司应增强存货管理和销售工作.总之,公司的支付能力和对付市场的变化能力一般.2.公司自己欠债及所有者权益状况及变化说明:从欠债与所有者权益占总财产比重看,公司的流动欠债比率为xx%,长久欠债和所有者权益的比率为xx%.说明公司资本构造位于正常

3、的水平.公司欠债和所有者权益的变化中,流动欠债减少xx%,长久欠债减少xx%,股东权益增添xx%.流动欠债的降落幅度为xx%,营业环节的流动欠债的变化惹起流动欠债的降落,主假如对付帐款的降低惹起营业环节的流动欠债的降低.本期和上期的长久欠债占构造性欠债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比昨年有所降低,说明公司的长久欠债构造比率有所降低.盈余公积比重提升,说明公司有激烈的留利增强经营实力的梦想.未分派利润比昨年增添了xx%,表示公司当年增添了必定的盈余.未分派利润所占构造性欠债的比重比昨年也有所提升,说明公司筹资和对付风险的能力比昨年有所提升.整体上,公司长久和短期的融资活动比昨年有所减弱.公

4、司是以所有者权益资本为主来展开经营性活动,资本成真相对照较低.(二)利润及利润分派表主要财务数据和指标以下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业花费主营业务利润其余业务利润管理花费财务花费营业利润营业外进出净利润总数所得税净利润毛利率(%)净利率(%)成本花费利润率(%)净利润运营指数1.利润剖析利润组成状况本期公司实现利润总数xx万元.此中,经营性利润xx万元,占利润总额xx%;营业外进出业务净额xx万元,占利润总数xx%.利润增添状况本期公司实现利润总数xx万元,较上年同期增添xx%.此中,营业利润比上年同期增添xx%,增添利润总数xx万元;营业外进出净额比昨年同期降低xx%,减少

5、营业外进出净额xx万元.2.收入剖析本期公司实现主营业务收入xx万元.与昨年同期对比增添xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推行工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.3.成本花费剖析成本花费组成状况本期公司发生成本花费合计xx万元.此中,主营业务成本xx万元,占成本花费总数xx;营业花费xx万元,占成本花费总数xx%;管理花费xx万元,占成本花费总数xx%;财务花费xx万元,占成本花费总数xx%.成本花费增添状况本期公司成本花费总数比昨年同期增添xx万元,增添xx%;主营业务成本比昨年同期增添xx万元,增添xx%;营业花费比昨年同期减少xx万元,降低xx%;管理花

6、费比昨年同期增添xx万元,增添xx%;财务花费比昨年同期减少xxx万元,降低xx%.4.利润增添要素剖析本期利润总数比上年同期增添xx万元.此中,主营业务收入比上年同期增添利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业花费比上年同期增添利润xx万元,管理花费比上年同期减少利润xx万元,财务花费比上年同期增添利润xx万元,投资利润比上年同期减少利润xx万元,营业外进出净额比上年同期减少利润xx万元.本期公司利润总数增添率为xx%,公司在产品与服务的赢利能力和公司整体的成本花费控制等方面都获得了很大的成绩,提请剖析者予以高度重视,由于公司利润累积的极大提升为公司壮大自己实力,未来快速发

7、展壮大打下了坚固的基础.5.经营成就整体评论产品综合赢利能力评论本期公司产品综合毛利率为xx%,综合净利率为xx%,成本花费利润率为xx%.分别比上年同期提升了xx%,xx%,xx%,均匀提升xx%,说明公司赢利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品构造调整和新产品开发方面,以及提升公司经营管理水平方面都获得了相当的进步,公司赢利能力在本期获取较大提升,利润质量评论净利润运营指数是反应公司利润质量,权衡风险的指标.本期公司净利润运营指数为1.05,比上年同期提升了xx%,说明公司利润质量变化不大,只有经营性利润才是靠谱的,可连续的,所以未来公司应尽可能提升经营性利润在总利润中的比重.利润协调性评

8、论公司与上年同期对比主营业务利润增添率为xsx%,此中,主营收入增添率为xx%,说明公司综合成本花费率有所降落,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对公司成本与花费的控制水平.主营业务成本增添率为xx%,说明公司综合成本率有所降落,毛利贡献率有所提升,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对公司成本的控制水平.营业花费增添率为xx%.说明公司营业花费率有所降落,营业花费与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对公司营业花费的控制水平.管理花费增添率为xx%.说明公司管理花费率有所降落,管理花费与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对公司管理花费的控制水平.财务花费增添率为xx%.说明公

9、司财务花费率有所降落,财务花费与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对公司财务花费的控制水平.(三)现金流量表主要财务数据和指标以下:项目当期数据上期数据增添状况(%)经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额1.现金流量构造剖析现金流入构造剖析本期公司实现现金总流入xx万元,此中,经营活动产生的现金流入为万元,占总现金流入的比率为xx%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比率为xx%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比率为xx

10、%.现金流出构造剖析本期公司实现现金总流出xx万元,此中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比率为xx%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比率为xx%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比率为xx%.2.现金流动性剖析现金流入欠债比现金流入欠债比是反应公司由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能力越强.本期公司现金流入欠债比为0.59,较上年同期大幅提升,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提升,债权人权益的现金保障程度大幅提升,有益于公司的连续发展.所有财产现金回收率所有财产现金回收率是反应公司将财产快速转变成现金的能力.本期公

11、司所有财产现金回收率为xx%,较上年同期小幅提升,说明公司将所有财产以现金形式回收的能力稳步提升,现金流动性的小幅增强,有益于公司的连续发展.三,财务绩效评论(一)偿债能力剖析有关财务指标:项目当期数据上期数据增添状况(%)流动比率速动比率财产欠债率(%)有形净值债务率(%)现金流入欠债比综合分数公司的偿债能力是指公司用其财产偿还长短期债务的能力.公司有无支付现金的能力和偿还债务能力,是公司可否健康生计和发展的关键.公司本期偿债能力综合分数为52.79,较上年同期提升38.15%,说明公司偿债能力较上年同期大幅提升,本期公司在流动财产与流动欠债以及资本构造的管理水平方面都获得了极大的成绩.公司

12、财产变现能力在本期大幅提升,为未来公司连续健康的发展,降低公司债务风险打下了坚固的基础.从行业内部看,公司偿债能力极强,内行业中处于低债务风险水平,债权人权益与所有者权益担当的风险都特别小.在偿债能力中,现金流入欠债比和有形净值债务率的改动,是惹起偿债能力变化的主要指标.(二)经营效率剖析有关财务指标:项目当期数据上期数据增添状况(%)应收帐款周转率存货周转率营业周期(天)流动财产周转率总财产周转率剖析公司的经营管理效率,是判断公司可否所以创建更多利润的一种手段,假如公司的生产经营管理效率不高,那么公司的高利润状态是难以长久的.公司本期经营效率综合分数为58.18,较上年同期提升24.29%,

13、说明公司经营效率处于较快提升阶段,本期公司在市场开辟与提升公司财产管理水平方面都获得了很大的成绩,公司经营效率在本期获取较大提升.提请剖析者予以重视,公司经营效率的较大提升为未来降低成本,创建更好的经济效益,降低经营风险创始了优异的场面.从行业内部看,公司经营效率远远高于行业均匀水平,公司在市场开辟与提升公司财产管理水平方面内行业中都处于遥遥当先的地位,未来内行业中应尽可能保持这类优势.在经营效率中,应收帐款周转率和流动财产周转率的改动,是惹起经营效率变化的主要指标.(三)盈余能力剖析有关财务指标:项目当期数据上期数据增添状况总财产酬劳率(%)净财产利润率(%)毛利率(%)营业利润率(%)主营

14、业务利润率(%)净利润率(%)成本花费利润率(%)公司的经营盈余能力主要反应公司经营业务创建利润的能力.公司本期盈余能力综合分数为96.39,较上年同期提升36.99%,说明公司盈利能力处于高速发展阶段,本期公司在优化产品构造和控制公司成本与花费方面都获得了极大的进步,公司盈余能力在本期获取极大提升,提请剖析者予以高度重视,由于盈余能力的极大提升为公司未来快速发展壮大,创建更好的经济效益打下了坚固的基础.从行业内部看,公司盈余能力远远高于行业均匀水平,公司供给的产品与服务在市场上特别有竞争力,未来内行业中应尽可能保持这类优势.在盈余能力中,成本花费利润率和总财产酬劳率的改动,是惹起盈余能力变化的主要指标.(五)公司发展能力剖析有关财务指标:项目当期数据上期数据增添状况主营收入增添率(%)净利润增添率(%)流动财产增添率(%)总财产增添率(%)可连续增添率(%)公司为了生计和竞争需要不停的发展,经过对公司的成长性剖析我们能够展望公司未来的经营状况的趋向.公司本期成长能力综合分数为65.38,较上