公司财务报销制度

1、Word - 19 -公司财务报销制度在平时生活和工作中，大家逐渐熟悉到制度的重要性，制度是维护公正、公平的有效手段，是我们做事的底线要求。以下是细心收集整理的公司财务报销制度最新模板，下面就和大家共享，来观赏一下吧。公司财务报销制度最新模板1为了强化公司的（财务管理）工作，统一各部门的报销程序及规定，提升财务管理水平，现结合公司的详细状况，特制定本制度。1.借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，

2、到财务部门预借差旅费。1.3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。2.员工差旅费报销标准2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能来回的为 “短途”，出差时光在一天以上的为 “长途”。2.2 出差地点区别为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地; 一类区：除二类区以外的地区。3.员工差旅费报销规定：3.1 住宿费，交通费按规定标准落实，超标自付(如有特别状况需总经理批准方可报销)，节省归已。3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3.3 通讯费以邮局凭证报销。3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报

3、销单，经总经理批准方可报销。3.5 短途出差不享受住宿补助。3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的， 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支 付。3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规章的票据，财务部门不予报销。3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。4.员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，实行补贴包干的方法落实。补贴标准详见员工（春节）探亲休假管理规定。5.财务部门要强化对备用金和预付款项的管理和监督。5.1 公司员工

4、因公借款，必需办理借款申请单。会计按照内容填写 齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必需在付款凭证上签字。5.2 公司预付款项，必需按照合同或协议办理付款申请单，经财务 审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。5.3 备用金和预付款的使用，必需依照下列规定：5.3.1 具有规定的用途，期限及限额;5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金 或支票举行零星选购的七天内报销;利用银行汇款举行预付 款的二十天内报销。5.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。5.3.4 对违背规定用途和不符合开支标准的支出，

5、财务不予报销。5.3.5 对无正值理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时光在三个月内的收取资金占用费日息的万分之 二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6.原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7.原始凭证应具备的内容：7.1 凭证名称;7.2 填制凭证的日期;7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名;7.4 经办人的签名或盖单;7.5 接受凭证的单位名称;7.6 经济业务的内容;7.7 数量、单价和金额;7.8 发票、（收据）必需符合发票管理方法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必

6、需盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必需有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必需加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用单。公司财务报销制度最新模板2第一部分总则第一条为了强化公司内部管理，规范公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。其次条本制度适用公司全体员工。其次部分借支管理规定及借支流程(一)出差借款：出差人员凭审批后的借款申请表按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。(二)其他暂时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应准时报帐。(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明缘由的，将从工资

7、中扣回。第三部分平时费用报销制度及流程第一条平时费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、修理费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。其次条费用报销制度(一)报销人按照原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。(二)报销人原则上必需取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票)，如有特别状况需说明缘由，对于无法取得发票的单据必需由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。(三)审批流程：主管部门经理审核签字财务部门支付现金第三条各费用标准(一)差旅费报销标准：职务

8、交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内 交通费用普通员工 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天项目经理 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销差旅费标准的补充说明：(1)住宿费报销时必需提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行担当。(2)伙食标准、交通费用标准采取包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。(3)出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司不再补发住宿、伙食补助。(二)电话费报销标准公司级领导 每月每人 元工程项目主

9、管 每月 元电话费报销标准的补充说明：电话费报销时必需提供发票(三)办公用品、低值易耗品等报销制度管理规定:为有效通过办公资源、提倡节省、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后落实记下、领用制度。(四)款待费报销制度如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可举行。普通工作款待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特别业务、大额款待费必需由公司领导出席(或授权他人)，此类款待费可据实报销。第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度(一)材料费：材料费是指在施工过

10、程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底按照实际消耗的材料据实支付。(二)人工费：人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。(三)机械费：每月底按照取得的机械（维修）费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等状况据实支付。外部施工机械，由项目经理按照施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。(四)公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动

11、产等。(1)购置固定资产，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可举行。(2)资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门记下台帐。(3)资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。(4)财产的清查、盘点。公司工程部门应定期举行财产清查盘点工作，年终必需举行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发觉盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损缘由，对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。(5)凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导打算处理看法。(五

12、)强化对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应仔细审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违背有关制度规定的行为应准时向领导反映。第五部分附则第一条本制度解释权归公司财务部。其次条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定公司财务报销制度最新模板3一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为常常性支出和非常常性支出两类。(一)常常性支出项目1.测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。2.办公费：主要包括平时办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水

13、、报刊杂志等。3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。4.差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、（保险）等费用。5.房租费：指经批准暂时发生的房屋租赁费用。6.整站及修理费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的普通修理维护费用。7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，举行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。8.生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。9.水电费：指局机关、基地办公用水电费。10.雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。11.水

14、文(位)站暂时(抢险、修理、观测)劳务费：主要包括因暂时抢险、整站修理、水文观测发生的劳务费。12.报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。13.购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(修理材料、车辆、人员差旅费)、（场地租赁）费及设备设施看护费、通讯费等。15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、修理保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、平安嘉奖费、驾驶员公里补助等。16.水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括

15、租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。19.其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。(二)非常常性支出项目包括遇不行抗力导致的房屋、大型设备修理和水毁修复以及局支配的专项工作，其经费支出按局财务制度落实，单独列报。二、经费支出报销票据要求(一)需要提供正规发票的支出项目办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及修理的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助)

16、、车辆运行费(除平安奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必需提供有效合规发票单据。水文(位)站发生的暂时抢险、整站修理、水文观测劳务费用)，应填写水文(位)站暂时(抢险、修理、观测)劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。(二)需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。(三)凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归类，填制_市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必需附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非常常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议

17、);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。三、基地、测站报账程序基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。(一)报表审核看法程序1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必需是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。2.测站报销，首先由基地举行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销状况，核对测站与基地的上期结存是否全都，注明本期的发生额和本期余额。3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合

18、理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据举行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发觉支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不全都的，必需当期核实。(二)报表详细填列（办法）1.经费收支状况(1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入;(2)经费支出合计=报销数额+上交款;(3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。2.经费支出报销核转程序(1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。(2)基地报表，报

19、销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。3.测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。公司财务报销制度最新模板4为了强化公司的财务管理，合理调度资金，提升资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，按照国家有关法律、规矩和各项财政政策，结合本公司的详细状况，特制定本规定。原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。二、强化报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。三、为了分清责任，长

20、进部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。(二)其他暂时借款，如市场业务费、（广告）费、押金等，借款人员应准时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告诉财务部备款。二、借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额(大小写须彻低全都，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。(二)审批流程：主

21、管部门经理审核签字财务部复核总经理审批。(三)借款人执审批后的借款单到财务部，由出纳根据批准金额予以支付;(四)借款人请款后必需准时报销。借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。三、借款报销管理程序(一)借款人员在目标完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(二)报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。(三)财务人员对报销凭据的合法性、真切性、合理性予以复核;(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面

22、向“借款单”剪角为凭);(五)借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。费用报销管理一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据举行核实(附上媒体刊登的具体清单)，核对无误后付款。二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，举行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员按照发票同实物核对无误后，填写验收单(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心举

23、行记下验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。五、业务费：全部业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节省的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务款待费须有两人以上签字并注明时光及款待客户名称;交通费须注明起始、地点及缘由;快递费单据上请注明客户名称。全部费用均分离计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明缘由。差旅费管理一、差旅费标准规定差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定目标所发生的须要的合理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。(一)公司员工出

24、差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可挑选飞机头等舱，高铁一等座，一般火车的软席、轮船二等舱;业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可挑选卧铺，时长不足者，挑选火车硬席，特别状况，的确工作需要乘坐飞机者，必需事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可挑选飞机，如挑选飞机，尽可能挑选价格较低的经济舱。(二)公司在创业期间及新项目开发时，应注重控制成本，一切以节俭为主，尽可能挑选经济实惠的交通工具及席别。(三)违背公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。(四)市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特别状况，能够乘出租车，但需在票

25、据上注明起始地点和缘由。(五)员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)，详细住宿标准见附件明细。(六)员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。(七)关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费;(八)出外学习、培训和参与会议的人员，假如主办单位或者公司统一支配食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证实和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查

26、后，发觉有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。二、差旅费报销(一)填写内容根据差旅费报销单单上的要求填写。(二)粘贴注重事项：1、将各类车票按面额的大小分类粘贴;2、注明起始地点及交通工具;3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额;4、字体要规范清晰，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空隙。(三)报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，按照差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。报销时光的详细规定为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部将报销时光详细支配如下：1.财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时光月末结账，该报销日停止财务报销。2.借支及其他业务的不受以上的时光限制，可随时办理。本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。公司财务报销制度最新模板5一、目的为强化对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节省用成本，特制订本制度。二、适用范围本制度适用于市场部及（另外）相关部门。三、出差管理1、员工因公出差，必需填写出差（报告）和员工外勤单，经部门经理同意后，报