工程造价审计投标方案

1、 工程造价审计投标方案目录TOC o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc8712第一章审计服务整体设想及策划 PAGEREF _Toc8712 h 14 HYPERLINK l _Toc32304第一节审计计服务分分析 PAGEREF _Toc32304 h 144 HYPERLINK l _Toc7979一、项目概概况 PAGEREF _Toc7979 h 144 HYPERLINK l _Toc10196二、项目特特点分析析 PAGEREF _Toc10196 h 14 HYPERLINK l _Toc26428三、审计服服务特点点分析 PAGEREF _Toc26428 h

2、 114 HYPERLINK l _Toc2120四、审计服服务诉求求分析 PAGEREF _Toc2120 h 220 HYPERLINK l _Toc1288第二节审计计服务整整体设想想及规划划 PAGEREF _Toc1288 h 20 HYPERLINK l _Toc13834一、服务模模式 PAGEREF _Toc13834 h 200 HYPERLINK l _Toc6258二、服务宗宗旨 PAGEREF _Toc6258 h 200 HYPERLINK l _Toc3938三、服务规规划 PAGEREF _Toc3938 h 211 HYPERLINK l _Toc5320第三节

3、审计计服务原原则和依依据 PAGEREF _Toc5320 h 222 HYPERLINK l _Toc14314一、审计原原则 PAGEREF _Toc14314 h 222 HYPERLINK l _Toc7862二、审计依依据 PAGEREF _Toc7862 h 233 HYPERLINK l _Toc31532第四节审计计要点 PAGEREF _Toc31532 h 224 HYPERLINK l _Toc28392一、对合同同、协议议、招投投标文件件的熟悉悉是工程程审计的的前提 PAGEREF _Toc28392 h 224 HYPERLINK l _Toc1354二、费率的的审核

4、是是审计的的第一道道关口 PAGEREF _Toc1354 h 225 HYPERLINK l _Toc1685三、工程量量的审核核是工程程审计的的基础 PAGEREF _Toc1685 h 225 HYPERLINK l _Toc10701四、定额子子目套用用的审核核是审计计重点 PAGEREF _Toc10701 h 226 HYPERLINK l _Toc11660五、材料价价格的审审核是审审计最难难把握的的环节 PAGEREF _Toc11660 h 227 HYPERLINK l _Toc29198六、签证的的审核是是放大审审计成效效的保障障 PAGEREF _Toc29198 h

5、27 HYPERLINK l _Toc11639第五节 审审计控制制目标 PAGEREF _Toc11639 h 228 HYPERLINK l _Toc14301一、投资目目标 PAGEREF _Toc14301 h 288 HYPERLINK l _Toc7283二、工期目目标 PAGEREF _Toc7283 h 299 HYPERLINK l _Toc30281三、质量目目标 PAGEREF _Toc30281 h 299 HYPERLINK l _Toc22832第六节 审审计重难难点分析析 PAGEREF _Toc22832 h 29 HYPERLINK l _Toc2485一、审

6、计重重点分析析 PAGEREF _Toc2485 h 29 HYPERLINK l _Toc11563二、审计难难点及应应对措施施 PAGEREF _Toc11563 h 35 HYPERLINK l _Toc8614第七节 服服务承诺诺 PAGEREF _Toc8614 h 36 HYPERLINK l _Toc28113一、遵纪守守法、热热情服务务 PAGEREF _Toc28113 h 36 HYPERLINK l _Toc31210二、重视业业主、诚诚信服务务 PAGEREF _Toc31210 h 37 HYPERLINK l _Toc31617三、及时响响应、高高效服务务 PAGE

7、REF _Toc31617 h 37 HYPERLINK l _Toc24071四、竭尽全全力、优优质服务务 PAGEREF _Toc24071 h 37 HYPERLINK l _Toc13764五、技术支支持、专专业服务务 PAGEREF _Toc13764 h 38 HYPERLINK l _Toc20756第八节 合合理化建建议和优优惠条件件 PAGEREF _Toc20756 h 38 HYPERLINK l _Toc30268一、合理化化建议 PAGEREF _Toc30268 h 338 HYPERLINK l _Toc17771二、优惠条条件 PAGEREF _Toc17771

8、 h 433 HYPERLINK l _Toc28696第二章 项项目组织织机构及及人员管管理 PAGEREF _Toc28696 h 444 HYPERLINK l _Toc27348第一节 项项目组织织机构 PAGEREF _Toc27348 h 444 HYPERLINK l _Toc11一、组织架架构 PAGEREF _Toc11 h 444 HYPERLINK l _Toc3861二、拟配备备的人员员 PAGEREF _Toc3861 h 45 HYPERLINK l _Toc6425三、主要岗岗位职责责 PAGEREF _Toc6425 h 46 HYPERLINK l _Toc1

9、1285第二节 物物资装备备计划 PAGEREF _Toc11285 h 448 HYPERLINK l _Toc7355一、硬件 PAGEREF _Toc7355 h 449 HYPERLINK l _Toc22507二、软件 PAGEREF _Toc22507 h 449 HYPERLINK l _Toc8484第三节 审审计人员员应具备备的素质质和专业业知识 PAGEREF _Toc8484 h 449 HYPERLINK l _Toc11921一、必须具具有很高高的政治治素养 PAGEREF _Toc11921 h 550 HYPERLINK l _Toc32429二、必须具具有过硬硬

10、的业务务技能 PAGEREF _Toc32429 h 550 HYPERLINK l _Toc18972三、必须具具有扎实实的工作作作风 PAGEREF _Toc18972 h 552 HYPERLINK l _Toc1465四、必须具具有积极极的进取取精神 PAGEREF _Toc1465 h 552 HYPERLINK l _Toc17815五、必须具具有高尚尚的职业业道德 PAGEREF _Toc17815 h 553 HYPERLINK l _Toc2184六、必须具具有强烈烈的团队队意识 PAGEREF _Toc2184 h 555 HYPERLINK l _Toc26629七、必须

11、具具有很强强的协调调艺术 PAGEREF _Toc26629 h 555 HYPERLINK l _Toc210八、必须具具有宏观观的思维维能力 PAGEREF _Toc210 h 557 HYPERLINK l _Toc16396九、必须具具备良好好的文字字能力 PAGEREF _Toc16396 h 557 HYPERLINK l _Toc5931十、必须具具有健康康的身心心素质 PAGEREF _Toc5931 h 558 HYPERLINK l _Toc32342第四节 工工程审计计人员管管理 PAGEREF _Toc32342 h 599 HYPERLINK l _Toc17011一

12、、审计部部工程审审计工作作范围 PAGEREF _Toc17011 h 559 HYPERLINK l _Toc2993二、工程审审计人员员职责 PAGEREF _Toc2993 h 559 HYPERLINK l _Toc10214三、工作流流程 PAGEREF _Toc10214 h 600 HYPERLINK l _Toc368四、工程审审计具体体要求 PAGEREF _Toc368 h 661 HYPERLINK l _Toc26755五、争议的的裁定 PAGEREF _Toc26755 h 664 HYPERLINK l _Toc7587六、本办法法自发布布之日起起执行，修修改时亦亦

13、同。 PAGEREF _Toc7587 h 664 HYPERLINK l _Toc12009第五节 人人员培训训 PAGEREF _Toc12009 h 64 HYPERLINK l _Toc23058第三章 审审计工作作流程 PAGEREF _Toc23058 h 770 HYPERLINK l _Toc10458第一节审计计工作程程序 PAGEREF _Toc10458 h 700 HYPERLINK l _Toc17448一、搜集审审核资料料 PAGEREF _Toc17448 h 70 HYPERLINK l _Toc12796二、制定审审核计划划 PAGEREF _Toc12796

14、 h 70 HYPERLINK l _Toc25909三、审核工工作的实实施 PAGEREF _Toc25909 h 711 HYPERLINK l _Toc24987四、出具审审核报告告 PAGEREF _Toc24987 h 79 HYPERLINK l _Toc17832五、编制审审核工作作底稿 PAGEREF _Toc17832 h 779 HYPERLINK l _Toc31601六、对审核核服务进进行回访访和总结结 PAGEREF _Toc31601 h 80 HYPERLINK l _Toc11060七、对审核核结果进进行信息息化处理理 PAGEREF _Toc11060 h 8

15、0 HYPERLINK l _Toc964第二节审计计工作内内控流程程 PAGEREF _Toc964 h 81 HYPERLINK l _Toc28922一、“一校校” PAGEREF _Toc28922 h 82 HYPERLINK l _Toc31063二、“一复复核” PAGEREF _Toc31063 h 83 HYPERLINK l _Toc4656三、“二复复核” PAGEREF _Toc4656 h 84 HYPERLINK l _Toc3075四、“三复复核” PAGEREF _Toc3075 h 85 HYPERLINK l _Toc738五、实行责责任到人人 PAGERE

16、F _Toc738 h 86 HYPERLINK l _Toc7409第三节跟踪踪审计工工作流程程的重点点控制 PAGEREF _Toc7409 h 886 HYPERLINK l _Toc4019一、采用“按实结结算”方式的的 PAGEREF _Toc4019 h 86 HYPERLINK l _Toc32204二、采用“中标价价包干，设设计变更更、额外外工作量量签证按按实调整整”结算方方式的 PAGEREF _Toc32204 h 886 HYPERLINK l _Toc1239三、采用“单价包包干、工工程量按按实结算算”方式的的 PAGEREF _Toc1239 h 86 HYPERLI

17、NK l _Toc20071第四节 审审计工作作进度安安排 PAGEREF _Toc20071 h 877 HYPERLINK l _Toc7571一、施工阶阶段审计计进度安安排 PAGEREF _Toc7571 h 877 HYPERLINK l _Toc5288二、竣工结结算的审审核期限限 PAGEREF _Toc5288 h 89 HYPERLINK l _Toc2313第四章 概概（预）算算编制服服务方案案 PAGEREF _Toc2313 h 90 HYPERLINK l _Toc18618第一节工作作内容 PAGEREF _Toc18618 h 990 HYPERLINK l _T

18、oc30234第二节工作作方法 PAGEREF _Toc30234 h 991 HYPERLINK l _Toc8144一、审计配配备工具具 PAGEREF _Toc8144 h 91 HYPERLINK l _Toc26530二、组建概概算编制制机构 PAGEREF _Toc26530 h 991 HYPERLINK l _Toc29181三、项目组组人员职职责 PAGEREF _Toc29181 h 922 HYPERLINK l _Toc23395第三节工作作流程 PAGEREF _Toc23395 h 992 HYPERLINK l _Toc15354一、搜集各各种概算算编制制制依据及

19、及资料 PAGEREF _Toc15354 h 92 HYPERLINK l _Toc24908二、熟悉设设计施工工图纸和和设计施施工说明明书 PAGEREF _Toc24908 h 93 HYPERLINK l _Toc963三、熟悉组组织设计计和了解解建设场场地情况况及周边边配套设设施现状状 PAGEREF _Toc963 h 93 HYPERLINK l _Toc28167四、学习并并掌握定定额等计计价依据据的内容容及有关关规定 PAGEREF _Toc28167 h 94 HYPERLINK l _Toc24435五、选择定定额项目目，编制制工程概概算书 PAGEREF _Toc244

20、35 h 94 HYPERLINK l _Toc19188六、项目组组负责人人审查工工程概算算书，并并签字盖盖章。 PAGEREF _Toc19188 h 995 HYPERLINK l _Toc6100第四节工程程概算编编制的实实施要点点和质量量标准 PAGEREF _Toc6100 h 995 HYPERLINK l _Toc22266一、做好概概算编制制前的准准备工作作 PAGEREF _Toc22266 h 95 HYPERLINK l _Toc27758二、对市场场价格进进行动态态监控 PAGEREF _Toc27758 h 996 HYPERLINK l _Toc9934三、选定更

21、更为合理理的预算算依据 PAGEREF _Toc9934 h 996 HYPERLINK l _Toc27940四、强化概概算编制制工作的的审核，尽尽可能避避免概算算中存在在的问题题 PAGEREF _Toc27940 h 97 HYPERLINK l _Toc18607五、工程概概算编制制的工作作难点、要要点分析析及应对对措施 PAGEREF _Toc18607 h 997 HYPERLINK l _Toc15772六、质量、完完成时间间的保证证措施 PAGEREF _Toc15772 h 1101 HYPERLINK l _Toc20122第五章 审审计方法法与工作作内容 PAGEREF

22、_Toc20122 h 1104 HYPERLINK l _Toc30981第一节 审审计方法法类型 PAGEREF _Toc30981 h 1104 HYPERLINK l _Toc7043一、全面审审计法 PAGEREF _Toc7043 h 1104 HYPERLINK l _Toc24828二、标准图图审计法法 PAGEREF _Toc24828 h 1044 HYPERLINK l _Toc4901三、分组计计算审计计法 PAGEREF _Toc4901 h 1005 HYPERLINK l _Toc6299四、对比审审计法 PAGEREF _Toc6299 h 1106 HYPER

23、LINK l _Toc2392五、筛选审审计法 PAGEREF _Toc2392 h 1107 HYPERLINK l _Toc29941六、重点抽抽查审计计法 PAGEREF _Toc29941 h 1007 HYPERLINK l _Toc29970第二节现场场跟踪 PAGEREF _Toc29970 h 1108 HYPERLINK l _Toc30352一、现场跟跟踪的方方式 PAGEREF _Toc30352 h 1008 HYPERLINK l _Toc19584二、现场跟跟踪主要要内容 PAGEREF _Toc19584 h 1109 HYPERLINK l _Toc23458第

24、三节施工工组织设设计造价价管理 PAGEREF _Toc23458 h 1111 HYPERLINK l _Toc23258第四节施工工合同审审核与管管理 PAGEREF _Toc23258 h 1114 HYPERLINK l _Toc30986一、施工合合同管理理的重要要性 PAGEREF _Toc30986 h 1114 HYPERLINK l _Toc9694二、施工合合同管理理在不同同工程进进展阶段段对工程程造价的的影响 PAGEREF _Toc9694 h 1114 HYPERLINK l _Toc14445三、施工合合同审核核内容 PAGEREF _Toc14445 h 1116

25、 HYPERLINK l _Toc26642第五节设计计变更、现现场签证证的审核核与管理理 PAGEREF _Toc26642 h 1266 HYPERLINK l _Toc19418一、设计变变更的审审核工作作程序 PAGEREF _Toc19418 h 1126 HYPERLINK l _Toc3655二、洽商签签证的审审核与管管理 PAGEREF _Toc3655 h 1229 HYPERLINK l _Toc27615三、工程量量签证的的造价审审核程序序与内容容 PAGEREF _Toc27615 h 1322 HYPERLINK l _Toc23021四、材料价价格签证证的审核核程序

26、与与内容 PAGEREF _Toc23021 h 1133 HYPERLINK l _Toc23287五、综合单单价签证证的管理理与审核核 PAGEREF _Toc23287 h 1355 HYPERLINK l _Toc5934第六节 主主要隐蔽蔽工程及及工程验验收的审审核与管管理 PAGEREF _Toc5934 h 1336 HYPERLINK l _Toc438一、工作内内容 PAGEREF _Toc438 h 1336 HYPERLINK l _Toc3329二、隐蔽工工程造价价管理的的工作程程序 PAGEREF _Toc3329 h 1338 HYPERLINK l _Toc207

27、78第七节 相相关费用用的审核核与管理理 PAGEREF _Toc20778 h 1388 HYPERLINK l _Toc16001一、主要材材料及设设备价格格的审核核与管理理 PAGEREF _Toc16001 h 1388 HYPERLINK l _Toc17720二、工程进进度款的的审核与与管理 PAGEREF _Toc17720 h 1140 HYPERLINK l _Toc4174三、索赔费费用的审审核与管管理 PAGEREF _Toc4174 h 1441 HYPERLINK l _Toc28426四、工程量量清单与与控制价价的审核核与管理理 PAGEREF _Toc28426

28、h 1499 HYPERLINK l _Toc14798第八节 竣竣工阶段段审核管管理 PAGEREF _Toc14798 h 1555 HYPERLINK l _Toc28616一、竣工结结算的编编制 PAGEREF _Toc28616 h 1555 HYPERLINK l _Toc27004二、竣工结结算的审审核 PAGEREF _Toc27004 h 1555 HYPERLINK l _Toc20011三、工程竣竣工结算算审核的的主要内内容 PAGEREF _Toc20011 h 1665 HYPERLINK l _Toc31914四、竣工结结算审核核的方法法 PAGEREF _Toc3

29、1914 h 1677 HYPERLINK l _Toc9655五、出具咨咨询报告告书 PAGEREF _Toc9655 h 1770 HYPERLINK l _Toc28260六、审计资资料归档档 PAGEREF _Toc28260 h 1700 HYPERLINK l _Toc25747第九节 资资料收集集、信息息反馈和和沟通协协调 PAGEREF _Toc25747 h 1772 HYPERLINK l _Toc32339一、资料收收集 PAGEREF _Toc32339 h 1772 HYPERLINK l _Toc13660二、信息反反馈 PAGEREF _Toc13660 h 17

30、74 HYPERLINK l _Toc22482三、沟通协协调 PAGEREF _Toc22482 h 1775 HYPERLINK l _Toc23661第六章 造造价控制制大纲及及控制措措施 PAGEREF _Toc23661 h 1779 HYPERLINK l _Toc660第一节造价价确定和和控制的的重点、难难点分析析 PAGEREF _Toc660 h 1799 HYPERLINK l _Toc19559一、投资决决策阶段段 PAGEREF _Toc19559 h 1799 HYPERLINK l _Toc29065二、设计阶阶段 PAGEREF _Toc29065 h 1880

31、HYPERLINK l _Toc5122三、建设项项目发包包阶段 PAGEREF _Toc5122 h 1181 HYPERLINK l _Toc27113四、施工阶阶段 PAGEREF _Toc27113 h 1882 HYPERLINK l _Toc6002五、指定分分包是造造价管理理的难点点 PAGEREF _Toc6002 h 1833 HYPERLINK l _Toc2952六、竣工结结算阶段段 PAGEREF _Toc2952 h 1855 HYPERLINK l _Toc23012第二节 造造价控制制的指导导思想、控控制的阶阶段性目目标和总总目标 PAGEREF _Toc2301

32、2 h 1185 HYPERLINK l _Toc19684一、造价控控制的指指导思想想 PAGEREF _Toc19684 h 1855 HYPERLINK l _Toc32729二、造价控控制的阶阶段性目目标 PAGEREF _Toc32729 h 1887 HYPERLINK l _Toc4236三、实现阶阶段性控控制目标标的工程程造价控控制的措措施 PAGEREF _Toc4236 h 1888 HYPERLINK l _Toc14700四、实现工工程总目目标的主主要措施施及偏差差纠正措措施 PAGEREF _Toc14700 h 2003 HYPERLINK l _Toc26319第

33、七章 财财务决算算审计服服务方案案 PAGEREF _Toc26319 h 2055 HYPERLINK l _Toc31692第一节审核核依据 PAGEREF _Toc31692 h 2205 HYPERLINK l _Toc26070第二节审核核程序 PAGEREF _Toc26070 h 2205 HYPERLINK l _Toc27495一、计划阶阶段 PAGEREF _Toc27495 h 2005 HYPERLINK l _Toc5011二、实施阶阶段 PAGEREF _Toc5011 h 2006 HYPERLINK l _Toc9378三、汇总阶阶段 PAGEREF _Toc9

34、378 h 2008 HYPERLINK l _Toc30766四、沟通阶阶段 PAGEREF _Toc30766 h 2009 HYPERLINK l _Toc16141五、报告阶阶段 PAGEREF _Toc16141 h 2009 HYPERLINK l _Toc25817六、后续服服务阶段段 PAGEREF _Toc25817 h 2099 HYPERLINK l _Toc1904第三节 关关键性问问题及重重难点分分析 PAGEREF _Toc1904 h 2110 HYPERLINK l _Toc6696一、调查内内部控制制制度 PAGEREF _Toc6696 h 2210 HYP

35、ERLINK l _Toc3891二、评价内内部控制制制度 PAGEREF _Toc3891 h 2210 HYPERLINK l _Toc4718三、审查工工程项目目概算执执行情况况 PAGEREF _Toc4718 h 2100 HYPERLINK l _Toc25563四、审查工工程项目目资金的的来源、支支出及结结余情况况 PAGEREF _Toc25563 h 2100 HYPERLINK l _Toc6054五、审查工工程项目目资金的的支出的的合理性性、合规规性 PAGEREF _Toc6054 h 2111 HYPERLINK l _Toc6081六、建筑安安装工程程投资的的审核

36、PAGEREF _Toc6081 h 2212 HYPERLINK l _Toc18924七、设备投投资的审审核 PAGEREF _Toc18924 h 2112 HYPERLINK l _Toc19754八、待摊投投资的审审核 PAGEREF _Toc19754 h 2113 HYPERLINK l _Toc8862九、其它投投资的审审核 PAGEREF _Toc8862 h 2114 HYPERLINK l _Toc16229十、交付使使用资产产，收尾尾工程的的审核 PAGEREF _Toc16229 h 2214 HYPERLINK l _Toc8599十一、财务务收支审审核 PAGER

37、EF _Toc8599 h 2115 HYPERLINK l _Toc24992第四节 人人员安排排和工作作内容 PAGEREF _Toc24992 h 2216 HYPERLINK l _Toc32030一、项目组组成员： PAGEREF _Toc32030 h 2166 HYPERLINK l _Toc10633二、具体工工作内容容及时间间安排 PAGEREF _Toc10633 h 2217 HYPERLINK l _Toc12933三、工作要要求 PAGEREF _Toc12933 h 2119 HYPERLINK l _Toc3080第五节质量量控制和和保密措措施 PAGEREF _

38、Toc3080 h 2119 HYPERLINK l _Toc1165一、质量控控制控制制制度 PAGEREF _Toc1165 h 2219 HYPERLINK l _Toc9347二、质量控控制措施施 PAGEREF _Toc9347 h 2244 HYPERLINK l _Toc7682三、保密措措施 PAGEREF _Toc7682 h 2225 HYPERLINK l _Toc913第八章 审审计风险险评估 PAGEREF _Toc913 h 2226 HYPERLINK l _Toc563第一节 工工程造价价审计中中的主要要风险 PAGEREF _Toc563 h 2226 HYP

39、ERLINK l _Toc18444一、建设方方与施工工方利益益冲突的的风险 PAGEREF _Toc18444 h 2226 HYPERLINK l _Toc562二、建设方方与施工工方利益益一致的的风险 PAGEREF _Toc562 h 2227 HYPERLINK l _Toc32220三、外部协协调的风风险 PAGEREF _Toc32220 h 2227 HYPERLINK l _Toc25852四、内部协协调的风风险 PAGEREF _Toc25852 h 2227 HYPERLINK l _Toc22516五、政策及及技术水水平的风风险 PAGEREF _Toc22516 h

40、2227 HYPERLINK l _Toc8696六、固定资资产投资资审计中中的财务务审计与与工程造造价审计计存在脱脱节现象象 PAGEREF _Toc8696 h 2288 HYPERLINK l _Toc18260第二节 工工程造价价审计风风险评估估方法 PAGEREF _Toc18260 h 2229 HYPERLINK l _Toc18552一、风险因因素分析析法 PAGEREF _Toc18552 h 2229 HYPERLINK l _Toc16148二、模糊综综合评价价法 PAGEREF _Toc16148 h 2229 HYPERLINK l _Toc17431三、内部控控制评

41、价价法 PAGEREF _Toc17431 h 2330 HYPERLINK l _Toc13758四、分析性性复核法法 PAGEREF _Toc13758 h 2333 HYPERLINK l _Toc27943五、定性风风险评价价法 PAGEREF _Toc27943 h 2333 HYPERLINK l _Toc13955六、风险率率风险评评价法 PAGEREF _Toc13955 h 2234 HYPERLINK l _Toc3479第三节造成成工程造造价审计计风险的的原因 PAGEREF _Toc3479 h 2234 HYPERLINK l _Toc10512一、建设项项目的敏敏感

42、性、复复杂性导导致的审审计风险险 PAGEREF _Toc10512 h 2344 HYPERLINK l _Toc1524二、内控制制度不健健全或未未有效运运行而导导致的审审计风险险 PAGEREF _Toc1524 h 2355 HYPERLINK l _Toc27917三、审计人人员素质质缺陷造造成的审审计风险险 PAGEREF _Toc27917 h 2355 HYPERLINK l _Toc23403四、审计组组织管理理不当导导致的审审计风险险 PAGEREF _Toc23403 h 2355 HYPERLINK l _Toc3719五、利用社社会人力力与技术术资源参参与审计计导致的

43、的审计风风险 PAGEREF _Toc3719 h 2336 HYPERLINK l _Toc32511第四节工程程造价审审计风险险的防范范措施 PAGEREF _Toc32511 h 2236 HYPERLINK l _Toc17120一、项目开开展前期期的风险险防范措措施 PAGEREF _Toc17120 h 2336 HYPERLINK l _Toc24400二、设计变变更和经经济签证证的风险险防范措措施 PAGEREF _Toc24400 h 2337 HYPERLINK l _Toc6644三、材料价价格变化化的风险险防范措措施 PAGEREF _Toc6644 h 2338 HY

44、PERLINK l _Toc8607四、竣工结结算阶段段的风险险防范措措施 PAGEREF _Toc8607 h 2338 HYPERLINK l _Toc28041五、自然灾灾害和天天气变化化及地下下不可见见地质条条件的风风险控制制措施 PAGEREF _Toc28041 h 2239 HYPERLINK l _Toc1016六、人为的的风险预预防措施施 PAGEREF _Toc1016 h 2399 HYPERLINK l _Toc10583七、强化工工程造价价管理中中的控制制与协调调工作 PAGEREF _Toc10583 h 2241 HYPERLINK l _Toc14760八、不断

45、完完善审计计内部主主体运行行管理机机制 PAGEREF _Toc14760 h 2441 HYPERLINK l _Toc6175第九章 审审计保障障措施 PAGEREF _Toc6175 h 2243 HYPERLINK l _Toc23656第一节组织织保障措措施 PAGEREF _Toc23656 h 2443 HYPERLINK l _Toc1710一、制定总总体计划划 PAGEREF _Toc1710 h 2433 HYPERLINK l _Toc8169二、成立审审计小组组 PAGEREF _Toc8169 h 2433 HYPERLINK l _Toc21438三、审前集集中培训

46、训学习 PAGEREF _Toc21438 h 2243 HYPERLINK l _Toc8863四、分工和和协调 PAGEREF _Toc8863 h 2244 HYPERLINK l _Toc31759五、深入施施工现场场 PAGEREF _Toc31759 h 2444 HYPERLINK l _Toc19961六、接受业业主监督督 PAGEREF _Toc19961 h 2444 HYPERLINK l _Toc27703七、审计纪纪律 PAGEREF _Toc27703 h 2444 HYPERLINK l _Toc2424八、回访与与总结 PAGEREF _Toc2424 h 22

47、45 HYPERLINK l _Toc28149九、其他保保障措施施 PAGEREF _Toc28149 h 2455 HYPERLINK l _Toc24372第二节 质质量控制制措施 PAGEREF _Toc24372 h 2246 HYPERLINK l _Toc29958一、咨询质质量的控控制程序序 PAGEREF _Toc29958 h 2466 HYPERLINK l _Toc26065二、咨询质质量的控控制措施施 PAGEREF _Toc26065 h 2488 HYPERLINK l _Toc28632三、审计日日记 PAGEREF _Toc28632 h 2550 HYPER

48、LINK l _Toc8960四、审计档档案 PAGEREF _Toc8960 h 2551 HYPERLINK l _Toc8837第三节制度度保障措措施 PAGEREF _Toc8837 h 2551 HYPERLINK l _Toc29421一、建立项项目评审审汇报制制度 PAGEREF _Toc29421 h 2551 HYPERLINK l _Toc1792二、建立评评审意见见反馈制制度 PAGEREF _Toc1792 h 2551 HYPERLINK l _Toc9301三、建立评评审工作作分析制制度 PAGEREF _Toc9301 h 2552 HYPERLINK l _To

49、c17247四、建立回回避与退退出制度度 PAGEREF _Toc17247 h 2522 HYPERLINK l _Toc13847五、审计工工作实行行保密制制度，以以维护有有关方面面和国家家的利益益 PAGEREF _Toc13847 h 2522 HYPERLINK l _Toc3994六、建立评评审工作作奖惩制制度 PAGEREF _Toc3994 h 2553 HYPERLINK l _Toc19068第四节特别别紧急事事项处理理程序 PAGEREF _Toc19068 h 2253 HYPERLINK l _Toc28230第十章 审审计管理理制度 PAGEREF _Toc2823

50、0 h 2255 HYPERLINK l _Toc17800第一节廉政政制度 PAGEREF _Toc17800 h 2255 HYPERLINK l _Toc30732一、廉政制制度 PAGEREF _Toc30732 h 2555 HYPERLINK l _Toc30486二、具体措措施 PAGEREF _Toc30486 h 2555 HYPERLINK l _Toc14313三、廉洁自自律的具具体承诺诺 PAGEREF _Toc14313 h 2588 HYPERLINK l _Toc30347第二节 保保密制度度 PAGEREF _Toc30347 h 2600 HYPERLINK

51、l _Toc18054第三节 工工程审计计规定 PAGEREF _Toc18054 h 2262 HYPERLINK l _Toc17761一、总则 PAGEREF _Toc17761 h 2262 HYPERLINK l _Toc1312二、工程审审计规定定 PAGEREF _Toc1312 h 2644 HYPERLINK l _Toc14047三、审计工工作管理理 PAGEREF _Toc14047 h 2944 HYPERLINK l _Toc7385四、工程审审计人员员职责 PAGEREF _Toc7385 h 2296 HYPERLINK l _Toc20151五、职业道道德规范范

52、 PAGEREF _Toc20151 h 2977 HYPERLINK l _Toc19818第四节 工工程造价价咨询(审计)质量管管理制度度 PAGEREF _Toc19818 h 2988 HYPERLINK l _Toc5469一、全员质质量管理理 PAGEREF _Toc5469 h 2988 HYPERLINK l _Toc11917二、具体考考核办法法 PAGEREF _Toc11917 h 3044温馨提示：本方案案目录中中的内容容在worrd文档内内均有详详细阐述述，如需需查阅，请请购买后后下载。说明一、如招标标文件评评分标准准要求“审计服服务整体体设想及及策划”，可参参照第一

53、一章；二、如招标标文件评评分标准准要求“项目组组织机构构”“人员管管理”“人员培培训”，可参参照第二二章；三、如招标标文件评评分标准准要求“审计工工作流程程”，可参参照第三三章；四、如招标标文件评评分标准准要求“审计方方法与工工作内容容”，可参参照第五五章；五、如招标标文件评评分标准准要求“审计风风险评估估”，可参参照第八八章；六、如招标标文件评评分标准准要求“审计保保障措施施”，可参参照第九九章。第一章审计计服务整整体设想想及策划划第一节审计计服务分分析一、项目概概况拟建项目位位置：项目名称：建设单位主主管单位位：建设地点：建设用地面面积：总建筑面积积：建筑层数：建筑高度：概算总投资资：二、

54、项目特特点分析析（注：根据据具体项项目、招招标文件件要求编编写）三、审计服服务特点点分析（一）审计计的全过过程具有有复杂性性。它要求审计计人员在在跟踪审审计中必必须合理理确定审审计的项项目和重重点，创创新审计计组织模模式和审审计方法法，严格格控制审审计风险险。审计全过程程的复杂杂性主要要体现在在三个方方面：1.审计参参审人员员多。汶川特大地地震发生生后，全全国各地地参与救救灾款物物跟踪审审计的审审计人员员超过万万人，仅仅在四川川灾区就就组成了了由成都都、昆明明、重庆庆3个特派派办和四四川省审审计厅组组成的联联合审计计组，抽抽调了近近20000名审计计人员，参参与四川川省灾后后重建跟跟踪审计计的

55、审计计人员更更是达到到了40000余名。2.审计项项目资金金量大、投投资项目目多、时时间跨度度长。救灾款物跟跟踪审计计涉及中中央和地地方财政政安排的的救灾资资金12887.336亿元，社社会各界界捐赠的的救灾款款物7388.211亿元（含含“特殊党党费”97.3亿元）。灾灾后重建建跟踪审审计涉及及中央和和地方规规划总投投资约1万亿元元，包括括大大小小小20多万个个重建项项目，时时间跨度度长达3年。3.审计点点多面广广、领域域众多、信信息量大大。审计中经常常会出现现新问题题和新情情况。救救灾款物物跟踪审审计共审审计部门门和单位位3.1万余个个，延伸伸调查乡乡、镇38445个，延延伸调查查受灾群群

56、众7.667万户。灾灾后重建建跟踪审审计更是是一个以以投资审审计为主主，涵盖盖财政、金金融、企企业、专专项资金金审计调调查的综综合性审审计，是是一个囊囊括了各各个投资资行业的的全面性性审计。审计全过程程的复杂杂性要求求审计机机关和审审计人员员在跟踪踪审计中中必须做做好以下下四个方方面的工工作。1.必须合合理确定定跟踪审审计的项项目和重重点，做做到有的的放矢。审计项目和和重点的的选择一一方面必必须紧紧紧围绕审审计目标标的实现现，如救救灾款物物跟踪审审计的目目标是“保证不不出问题题，少出出问题，至至少不出出大问题题”，而刚刚刚经历历特大地地震阵痛痛后的灾灾区最大大的问题题是什么么？那就就是灾区区社

57、会稳稳定和灾灾区人民民的生命命财产安安全，审审计组紧紧紧围绕绕这个目目标，将将“三无”困难群群众救济济金和救救助粮的的发放条条件、地地震遇难难人员抚抚恤金标标准等各各类救助助政策在在执行中中的公平平性以及及地震灾灾区活动动板房、帐帐篷的消消防安全全、地震震引发的的次生灾灾害造成成的各类类安全隐隐患作为为审计的的重点，较较好地化化解了灾灾区出现现的各种种社会矛矛盾，维维护了灾灾区的社社会稳定定和人民民的生命命财产安安全，取取得了良良好的社社会效益益和广泛泛好评。另另一方面面必须紧紧紧围绕绕重点领领域、重重点内容容、重点点项目开开展审计计，如在在灾后重重建跟踪踪审计中中要重点点关注民民生工程程、投

58、资资量大的的项目和和社会关关注度高高的项目目。在审审计中切切实做到到全面跟跟踪，抓抓住重点点。2.必须创创新审计计组织模模式，加加强统筹筹协调，同同时建立立定期汇汇报制度度，确保保跟踪审审计工作作地有序序开展。如在救灾款款物跟踪踪审计中中，特派派办和地地方审计计机关采采用了“统一方方案、统统一编组组、统一一实施、统统一报告告”的组织织模式，充充分发挥挥了各级级审计机机关的战战斗合力力。四川川灾区还还积极整整合审计计资源，成成立了各各参审单单位主要要领导为为成员的的救灾款款物审计计领导小小组，通通过定期期召开会会议、编编发救灾灾款物审审计动态态等形式式将党中中央、国国务院和和审计署署抗震救救灾的

59、最最新指示示精神，审审计工作作中好的的经验和和做法以以及审计计中发现现的倾向向性、苗苗头性问问题及时时转达给给各基层层审计组组。同时时，建立立审计动动态制度度和审计计快报制制度，各各基层审审计组按按要求实实行日报报、周报报和月报报制度，审审计问题题实行快快报制度度。审计计组织模模式的创创新，确确保了救救灾款物物跟踪审审计信息息畅通，保保证了救救灾款物物跟踪审审计高效效有序。3.必须创创新审计计方法，提提高工作作效率。在跟踪审计计实施过过程中，审审计人员员应根据据审计确确定的重重点和不不同行业业、不同同领域的的特点，将将审计和和审计调调查相结结合，重重点审计计与专题题调查、专专项抽查查相结合合，

60、阶段段跟踪与与日常跟跟踪相结结合。如如灾后重重建跟踪踪审计中中就涉及及到建材材价格的的专项调调查、土土地管理理使用情情况的专专项调查查等内容容。特别别在土地地管理使使用情况况的专项项调查中中，要重重点关注注重建过过程中土土地政策策执行情情况，违违规越权权审批、搭搭车征地地、扩大大用地规规模以及及借恢复复重建名名义非法法占地、违违规减免免土地出出让金和和炒卖地地皮等问问题。4.必须严严格控制制审计风风险，提提高跟踪踪审计质质量。跟踪审计与与常规审审计相比比，审计计风险主主要来自自三个方方面，第第一是审审计人员员的专业业素质与与所面对对的复杂杂审计环环境和内内容之间间的差距距；第二二是现行行审计规