2016年资产质量报告

1、资产清点报告我公司针对固定资产管理的风险控制在企业建立初期就编制了固定资产管理办法、存货管理办法、应收账 款管理办法、资金管理办法等与资产相关的管理办法及 控制程序。并在企业发展中不断更新及完善相关的管理制度 及流程。一、2016 年度年末资产清点工作总结 我公司按总公司的要求于2016年12月31日前完成了1、定资产清点情况1、定资产清点情况固定资产的年末盘点工作。账、物完全相符，实物状态完好。2、存货清点情况我公司生产物流部在 2016 年 12 月 15 日针对存货下 达年末盘点计划。明确分工与职责，落实到生产车间、库房 技术部、质保部、综合部等具体负责人。2016 年12 月31 日对

2、生产车间、协作件库、成品库、 备件库等进行盘点。对下线结算的产品组织人员到现场进行盘点。所有库房存货盘点结果账物相符，车间在制盘点盘盈*元、盘亏*元，盈亏合计：盘盈*元。形成原因如下：生产物流部针对外购半成品实行物料当场验收，缺一 补十管理，补回数量大于损失数量。新产品调试零件，调试合格，零件录入系统进入库房。 存货实物状态完好，顺利通过会计师事务所监盘。3、应收账款状况我公司主要客户有两家，*回款信用期为n+2 , *回款 信用期为 1 个月，应收账款回款都很及时，两家客户信用良 好没有拖欠货款的情况发生。社会备品主要是*公司，每月 我公司采用先收款后发货的销售方式销售，不存在回款风 险。在

3、 2016 年 12 月末及 2017 年 1 月初我公司对应收账款、 预付账款、应付账款等资产和负债的主要客户及供应商发放 询证函，现已全部收回并送交会计师事务所。4、资产减值损失共四种车型的 EOP 停产下线，分别为*年 12 月*车型 EOP 下线，*年 2 月*车型 EOP 下线，*年 4 月*车型 EOP 下线。*产品的专用设备已于*年按*年*月预计账面价值* 元计提过减值准备*元。2016 年就*车型、*车型、*车型产品 的专用设备计提减值准备。账面价值*元计提减值准备*元。 *车型 EOP ，根据账面余额*元，应计提存货跌价准备 *元。 由于 2015 年按照 EOP 时点预计的

4、账面余额计提过*元的减 值准备， 2016 年就其差额计提了*元的减值准备。二、资产结构合理性及存在的风险 公司整体存货占用资金*万， 6 月以内存货*万，6 月以上存货占用资金共计 *万元。超期 6月以上：从账龄划分：6-12 月占用资金*万元，1 年以上占用资金 *万元；从存货种类划分：存货中备件（辅材）占用资金*万，*外购 产品占用资金*万元（已提减值准备*万元），风险较大。三、不良资产的处置方案对不良资产的处置包括应收账款清欠管理，不合格品的 控制管理程序及固定资产的报废流程及管理 ,公司有相关管 理办法。应收账款的清欠管理主要包括弄清客户拖欠的真实 原因，调查客户的资信状况，全面、细

5、致地做好欠款追收的 各项准备工作，企业自行追讨等几方面。不合格品的控制管 理程序主要依据ISO16949 : 2009质量管理体系汽车 生产件及相关维修零件组织应用GB/T19001-2008的特别要 求标准，并结合公司实际编制。适用于公司对从原材料、外购件进厂、 生产加工到成品出厂全过程的所有不合格品和可疑品的控 制。为了防止不合格品的非预期使用，此程序规定了不合格 品的判定、标识、隔离、评审及处置方法。固定资产的报废 流程主要包含实物使用部门对符合报废条件的固定资产，提 出报废申请；技术或质量部门做技术鉴定；实物使用部门、 技术部门填报固定资产报废申请单；财务部门对资产原 值及净值确认审核

6、并签字；总经理及副总经理审核并签字； 财务部按审批后的固定资产报废申请单登记台账，同时 进行账务处理，并登记台账。我公司根据上述规定，在 *年对不良资产的处理情况如 下：伴随四种车型的EOP停产下线，分*四车型生产线开始 闲置，只生产备品。闲置设备处理方案：1、按公司程序文件对*车型生产线专用模具报废出售处 理，资产原值*元，累计折旧*元，资产净值*元，残值收入* 元，资产损失*元。EOP 下线停产零件处理方案：库存零件共7种，EH44 28E91/E96共计6000件/5999 件、EG21 28500 共计 13097 件、EH48 34H91 共计 5756 件、EG21 50EJ0 共

7、计 16089 件、EH44 34300/350 共计 4632 件/4641 件，合计*万元。2015年11 月30日提出减值*万元， 20 1 6年9月提出减值*万元。四、资产管理存在问题及改进措施1 、 *年*月*车型 EOP 下线，生产线设备报废，机器人工 作站内的机器人、焊机、外部轴变位机、送丝机构、焊枪及 电缆线、控制柜等作为固定资产帐外物资去管理，根据公司 发展需要，主要用于新产品开发上。2、*年*月*车型 EOP 下线，由于*与*部分零件相同，2016 年 1 月份完成*及*产品切换工作，*产品主要在原*焊装线生 产。2016 年 2 月份日本专家对*焊装线进行设备风险评估， 2016 年 3 月份完成*焊装线设备工装夹具工件检知开关、定 位销、定位块、临时线、光栅、工位照明等维修工作，维修 费用：*万元，目前*焊装线设备状态完好，已批量生产、供