国际贸易的基本流程和适用的法律

1、课程名称国际贸易实务使用教材高等教育出版社国际贸易实务第一章国际贸易易的基本本流程和和适用的的法律第一节国国际际贸易的的基本流流程第二节国国际际贸易所所适用的的法律法法规第一节国国际际贸易的的基本流程程一、国际际贸易的的定义二、国际际贸易的的特点三、出口贸易易的基本流流程四、进口贸易易的基本流流程第二节国国际际贸易所所适用的的法律法规规一、国际际贸易的的定义国际贸易易(International Trade) 是指指从国际范围围来看的一个国国家或地地区与他他国或其其他地区区进行货物和服服务交换的活活动。BACK二、国际际贸易的的特点国际贸易易在交易易环境、交易条件、贸易做法等方面所所涉及的的问

2、题，都远比国内贸贸易复杂杂得，其主要要特点表表现如下下：(一)国国际贸贸易属跨国交易易，情况比比较复杂（涉及不同同国家、不同政政策、不不同法律律、不同同习惯和和做法）(二)国际贸易易线长面广广，中间环节节多 双方距离远，中间环节节多，交交易涉及及商检、运运输、保保险、海海关等部门，一个环环节出现现问题，会影响响整笔交交易。(三)国际贸易易风险大，具有不稳定性性国际贸易易受政治、经经济、各各国政策策、远洋洋运输等影响，因而风风险大。(包括信用风险险、运输风险险、政治不稳稳定风险、贸易欺诈诈风险）国际贸易易欺诈风险险案例一中国的政治、经经济发展已成成为世界界上的一一个亮点点，西方方的一些些利益集团

3、团开始炮制“中国间谍谍案”，这是是他们制制约中国国的一个个方式。2010年11月月，宪宏伟、李礼两人成了了“中国间谍谍案”的焦点点。2008年底，宪宏伟在网上看看到了英国航天天公司BAE销售一款款PROM芯片，性能先进，是存储器的替代产产品。宪宏伟是是从事计算机行行业的，对芯芯片比较较感兴趣趣。于是是，他通通过邮件件与其美美国分公公司的销销售经理理Timothy取得联系系，询问购买买事宜。Timothy主动推推荐了美美国的HTI（Habor Trade International）公司，并强调调该公司司是英国国公司在在中国地区区的唯一一经销商商，非常乐乐于满足足该地区区的采购购需求。2009年

4、4月月，宪宏伟伟开始与与HTI公司负负责人Malcolm通过电子子邮件和和电话进进行联系系。在联联系中，Malcolm多多次明确确表示：他在该该类产品品的国际际销售方方面有很很强的能能力，如如果相关关产品涉涉及到美国出口口许可证证问题，他他可以找找到合适适的办法法满足当当事人的的采购要要求。2009年10月，宪宏伟伟与Malcolm在在网上谈谈成40片PROM芯片的采购意意向，随随后通过过电汇支支付了第第一笔预预付款近近2万美元元。2010年3月，根据据Malcolm的建建议，宪宏伟和他的同同伴李礼与其在印尼雅加加达会面，但但他不交交货。2010年5月月，Malcolm主主动提出出在匈牙利交货

5、，称称匈牙利利是其亚洲交易易的基地。他还还要求必必须与宪宪宏伟亲亲自会面面，任何何第三方方都不见见，如果果宪宏伟伟不去匈匈牙利，他就断断绝合作作。同时时，还以以第一笔预预付款相要挟，催促宪宪宏伟汇出第二二笔预付付款。因担心预付款被被侵吞，宪宏伟伟又支付付了第二笔预预付款，并答应应了Malcolm的的见面要要求。2010年9月月1日早早晨6：30左左右，宪宪宏伟和和李礼乘乘飞机抵抵达匈牙利首都布达佩斯斯。让他们们万万没没有想到到的是，在机场场，他们们还没入入海关，便被匈牙利利警方逮逮捕。第二天即即9月2日，匈匈牙利法法院迅速速开庭审审理美国国的逮捕和引引渡请求。主主审法官官解释了了国际通通缉令称

6、称，PROM芯片是由美国国一家制制造商生生产的抗抗辐射射可编程程的只读读存储器器芯片，可用于于军用以以及宇航航系统。两人人蓄意绕绕过美国国出口管管制法律律，企图图在没有有获得任任何出口许可可证的前提下下购买受控微处处理芯片片，违反了了美国的的武器器出口控控制法案案和国际武武器贸易易条例。这时，宪宪宏伟和和李礼这这才知道道一直在在跟他们们交易的的Malcolm是是美国的的卧底特工工。美国特工工诱捕中中国商人人美国特工工诱捕中中国商人人的案件件时有发发生。2007年，我国湖湖南的一一名企业业家袁洪伟与美国一一家公司司有知识产权权纠纷，被被对方以以谈判为名名诱骗至英国遭到逮捕捕。袁宏宏伟后来来因为伦

7、伦敦一家家法院的的逮捕令令在姓名拼音音上的拼写错误误侥幸得以以回国。国际贸易易特点：（四）国国际贸易易市场竞争激烈烈国际贸易易竞争激烈烈，表现现为商品竞争争、技术竞竞争、市场竞争争、人才竞争争等。BACK三、出口贸易的基本流程程一般情况况下，出出口贸易易的基本流程程可分为三三个阶段段：交易前的的准备阶段 交易易磋商与合同签订订阶段 出口口合同履行行阶段三、出口贸易易的基本流程程出口准备备 制定出口口计划市市场调查查寻寻找出出口对象象组组织货源源广广告宣传传商商标注册册贸易磋商商 询盘发发盘盘还还盘接接受 签订合同同履行合同同备货、报报检催催证、审证、改证租租船订舱舱、发运运制制单结汇汇、收收汇

8、核核销、退退税三、出口口贸易的的基本流程程（一）出出口交易易前的准备工作作阶段为了做好好国际贸贸易，必必须做好好充分准准备。出出口交易易前需要要做准备的工工作很多，其其中主要要包括下下列几个个方面：1、选配配参加谈判判的人员员2、选择择目标市场场3、选择择交易对象象4、制定定出口商品品经营方方案5、做好好出口商商品商标的国外注册工作（二）交易磋商商和签订合同同阶段交易磋商商在形式式上可分分为口头和书面两种。交易的一一般程序序应包括括邀请发盘盘、发盘、还盘、接受和签订合同同等环节。其中发盘和接受是交易成成立的基本环节节，也是合合同成立立的必要条件件。（三）出出口合同履行行阶段1、备货：按时、按按

9、质、按按量准备备货物2、催证、审审证和改改证：发现信用用证与合合同不符符，应尽尽快做出出妥善处处理3、租船订舱舱与保险险：大宗货物物需租船船，小批批杂货则则订舱；若CIF成交还需需去投保保。4、制单结汇：做到“单证相相符”、“单单单相符”5、出口口收汇核销销和退税：货物报关关出口后后，向外外汇管理理部门报报送银行出具具的收汇汇证明以进行核核对的程程序。出口退税税指对出口口的产品品退还其其在国内内生产和和流通环环节实际际缴纳的的各种税税（增值税、营业税税等）（出口骗税税）BACK四、进口贸易的基本流程程一般情况况下，进进口贸易易的基本本流程也也分为三个阶段段：进口交易易前的准备工作作阶段交易磋商

10、与签订进口口合同阶段进口合同的履履行阶段（二）进口贸易的基本流程程进口准备备市场调研研选选择择交易对对象编编制进口口计划制制定进口口经营方方案进口蹉商商询盘发发盘盘还还盘接接受签订合同同履行合同同申请开证证租租船船订舱办办理保保险审审单付款款报报关接货货拨拨交结结算二、进口贸易的基本流程程（一）进进口交易易前的准备工作作阶段进口交易易前的准准备工作作主要有有编制进口口计划、选择目标市场场和交易对象象、制定进口商品品经营方方案等。1.合理理安排商品品数量与采购市场场：防止过过度集中中2.选择择合适交易对象象：选资信信好，经经营能力力强的客客户3.掌掌握交易价格格：拟定可可以接受受的价格格，作为为

11、交易的的依据4.灵活活选择交易条件件与贸易方方式（二）交交易磋商与签订进口合同阶段进口交易易磋商与与出口交交易磋商商的程序序基本相相同。但但在进口口交易磋磋商中应应注意一一个问题题：不要向同同一地区区做过多多询盘，防止国国外商人人乘机抬价价；对不同同国家或或地区的的报价要要仔细综合比较较，做好货货比三家家的工作作。（三）进口合同的履行阶段1、开立信用用证：注意须须按合同同内容填填写开证证申请书书，信用用证内容容与合同同内容应应当一致致2、派船船接货并办理保险：如果成交交为FOB，应及时时将船名与船船期通知卖方方，避免出出现船等等货现象象。3、审单与付付汇：核对单证证的份数数和内容容，做到到单单

12、相相符、单单证相符符4、报关、验验收和拨拨交：海关查查验货物物无误后后予以放放行，买买方便可可提货并并拨交客客户。5、进口索赔赔：索赔的的对象有有三方面面：卖方方、船公公司、保保险公司司。BACK第二节国国际际贸易所所适用的的法律法规规一、国际际条约二、国际际贸易惯惯例三、国内内法四、国际际条约、国际贸贸易惯例和国国内立法法的关系系一、国际际条约（一）国国际条约约的含义及作作用国际条约约（InternationalTreaty）是指两两个或两两个以上上的主权权国家为为确定彼彼此的政治、经经济、贸贸易、文文化、军军事等方面关关系的权利和义义务而缔结的的诸如公约、协协定、议定书等各种协议的总称。在

13、国际法中中有一条基基本原则则：即“条约必须须遵守”即缔结结条约以以后，缔缔约各方方必须按按照条约约规定，行使自自己的权利，履行自自己的义务，不得违违反。因因此，国际条约约是国际贸贸易必须须遵守的的重要法律之一一。在国际法中，按照照缔约方方的数目目，国际际条约可可划分为为双边条约约和多边条约约(又称公公约)。一般而言言，国际际条约只只对缔约国有约束力力，而对对非缔约国国没有约束束力。（二）国国际贸易易中的主主要国际际条约：1)联合国国国际货货物销售售合同公公约联合国国国际货货物销售售合同公公约（United NationsConventiononContractsofInternationalS

14、alesofGoods）是是由联合国国国际贸易易法委员员会制定的，1980年在在维也纳举行的外外交会议议上获得得通过。公约于于1988年1月月1日正式生生效。1986年12月11日我国交存存核准书书，在提提交核准准书时，提出了了两项保留留意见：1、不同意扩大公公约的的适用范围，只同同意公公约适适用于缔缔约国的的当事人人之间签签订的合合同。2、不同意用书面以外外的其他形形式订立立、修改改和终止止合同。2)联合国国国际货货物多式式联运公公约联合国国国际货货物多式式联运公公约（United NationsConventiononInternationalMultimodal TransportofG

15、oods）于于1980年5月24日在在日内瓦召开的联联合国贸贸易和发发展会议议上获得得通过。该公约是是关于国国际货物物多式联联运中的的管理、经营人人的赔偿偿责任以以及法律律管辖等等国际协协议，目目的在对对多式联联运经营人和托运人之间的权权利义务务关系进进行规定定，解决决因国际际货物多式联运运的发展而而带来的的一系列列法律问问题。公约由总总则、单单据、联联运人的的赔偿责责任、发发货人的的赔偿责责任、索索赔和诉诉讼、补补充规定定、海关关事项及及最后条条款等8个部分分组成，共共40条。3）关关于争端端解决规规则与程程序的谅谅解关于争争端解决决规则与与程序的的谅解 （UnderstandingonRu

16、lesandProceduresGoverningthe SettlementofDisputes）是世界贸易易组织管辖的一一项多边边贸易协议议。它是在在关贸总协协定1979年通过过的关关于通知知、磋商商、争端端解决和和监督的的谅解基础上上修改而而成的，共有27条和和4个附附件。主要条条款有：适用范范围，管管辖，总总则，磋磋商，斡斡旋、调调解和调调停等条条款。关于争争端解决决规则与与程序的的谅解的宗旨旨是为争端寻寻求积极极的解决决办法，保障多多边贸易易体系的的可靠性性。WTO根据据争端端解决谅谅解设设立了争争端解决决机构。BACK二、国际际贸易惯惯例（一）国国际贸易易惯例的的定义国际贸易易惯例

17、是是指在国际贸易易业务中,经经过反复实践践形成的，并经过过国际组织织加以解释释和编篡篡的一些些行为规范范和习惯做法法。（二）构构成国际贸易易惯例的条件构成国际际贸易惯惯例一般般应具备备以下三三个条件件：1、国际际贸易惯惯例应是是人们长长期反复实践践而形成的的某种商业方法法或行为规范范；2、国际际贸易惯惯例的内容必须是确定的，并被被许多国国家和地地区所认可；3、国际际贸易惯惯例必须须是在一一定范围围内众所周知知的，从事该该行业的的人们认认为具有有普遍约束束力。国际贸易易惯例可可分为成文惯例例与不成文惯惯例。（三）国国际贸易易惯例的的作用1、国际际贸易惯惯例有利于买卖合同同的顺利利磋商和订订立。因

18、为国国际贸易易惯例可可以简化化交易手手续,节节省开开支，缩缩短谈判判时间，从而在在国际贸贸易中发发挥着重重要的作作用。2、通过过理解和和掌握国国际贸易易惯例，可以帮帮助解决决争议与纠纠纷。当合同同措词不不严,法法律适适用不明明确,合合同履履约过中中有争议议又不能能解决时时，当事事人可以以援引国际际贸易惯惯例来处理，从而争争取到有有利的地地位，减减少损失失。3、国际际贸易惯惯例有利于国际贸易易中的各各个环节节相互衔接接，能解决银行、船船公司、保险公公司、海海关、商商检等机机构开展展业务时时所遇到到各种问题。（四）国国际贸易易惯例的的适用国际贸易易惯例是是在国际际贸易长长期实践践的基础础上逐渐渐发

19、展起起来的准则，也是国国际贸易易法律的重要渊源源之一。我国的民法通通则和和海商商法规规定：“中华人人民共和和国法律或中华人人民共和和国缔结结的国际条约约没有规定定的，可以以适用国际惯例例”。法律与国际贸易易惯例是不同的的。国际际贸易惯惯例本身身不是法律律，其适用用是以当当事人的的意思自治治为基础的的，因此此，国际际贸易惯惯例对国国际贸易易双方当当事人来来说不具有强强制性。但采用用国际贸贸易惯例例已经成成为国际际上的一一种趋势。（五）常常用国际贸易易惯例1)国国际贸易易术语解解释通则则(2010年)国际贸贸易术语语解释通通则(InternationalRulesforthe Interpreta

20、tion of Trade Terms,缩缩写INCOTERMS)是国际商会会为统一各各种贸易易术语的的不同解解释，于于1936年制定的的，随后后又于1953年、1967年、1976年、1980年、1990年、2000年、2010年进行过多多次修订订和补充充。现在在使用的的是INCOTERMS2010版。国际商会会国际商会会（InternationalChamberofCommerce,ICC)是为世世界商业业服务非政府间间组织，是联合国等政府间间的咨询机构构。国际商商会于1919年在美国发起，1920年正式成成立，其其总部设设在法国国巴黎。目前，国国际商会会的会员员已扩展展到150多多个国家

21、和地地区，由由数万个商业组织织和企业业组成，在59个国家成立立了国家家委员会会或理事事会，是是全球唯唯一代表表所有企业的权威代言言机构。1994年11月月，中国国加入国国际商会会并成立立国际商会会中国国国家委员员会。2)跟单信信用证统统一惯例例(2007年)跟单信信用证统统一惯例例（UniformCustomsandPractice forDocumentaryCredits）简称称UCP，是1930年年国际商会会拟订的一一套关于于信用证业业务的国际贸贸易惯例例，并于于1933年正式公公布后又又于1951年、1962年、1974年、1978年、1983年、1993年、2007年进行了了多次修修

22、订，取取名为跟单信信用证统统一惯例例，被被各国银行和贸易界界所广泛采采用，成成为信用用证业务务的国际惯例例。2006年10月，国国际商会会对1993年UCP500进行了了修订，称为2007年版UCP 600，现在在使用的的是2007年版UCP600 。BACK三、国内内法（一）国国内法定义国内法（DomesticLaw）是指指由某一国家家制定或认认可，并并在本国主权权管辖内内生效的法律。由于国际际贸易的的当事人地处不同的国家, 具有有不同的法律制制度,一一旦发发生合同争议议, 就会会涉及适用何国国法律作为处理理依据的的问题。在此情情况下，一般以以在国内内法中规规定“冲突规范范”的办法法加以解解

23、决。与国际条条约相比比，国内法所涉及的的范围较广广，包括国国际货物物买卖、国际贸贸易运输输、国际际贸易保保险、国国际货款款的收付付、对外外贸易管管理、国国际贸易易仲裁等等立法内内容。（二）我我国有关关国际贸贸易的主要国内内法1、中中华人民民共和国国合同法2、中中华人民民共和国国海商法3、中中华人民民共和国国票据法4、中中华人民民共和国国对外贸易易法5、中中华人民民共和国国海关法6、中华华人民共共和国仲裁法BACK四、国际际条约、国际惯惯例和国国内法的的关系国际条约约有自动生生效和非非自动生生效之分分。自动生效效的国际条条约，一一经该国国批准，自动产产生效力力。当事事人可以以直接援引引。对于非自

24、动生生效的国际条条约，只只有经该该国立法法机关制定了有关实施该条条约的法法律后，才对对其居民民具有约约束力。国际条约约、国内内法（法法律）与国际贸贸易惯例例是不同的。国际惯例例具有民间的非非官方性质，其本身不是法律律，其适用用是以当当事人的的意思自治治为基础的的，对国国际贸易易双方当当事人来来说不具有强强制性。因此，国际惯例例多与当当事人约定有关关，而不与与国内法或国际条约约相关。在当事人人的约定与其采用用的国际惯例例矛盾时,法法院将根根据当事事人的意意图予以以解决。案例一在本案中中，中国国天津A公司与某某国设在在中国广州的外外商独资企业业B公司司在大连连签订的的货物买买卖合同同不是国际际货物

25、买买卖合同同，因此，双方规规定所适适用的法法律为联合国国1980年国际货物物销售合合同公约约有不妥之之处。案例二（1）我我国和美美国均是是联合合国国际际货物销销售合同同公约的最早早成员国国之一，而且都都是该公公约的缔约国，因此，可以适适用公约。（2）美方B公司于于5月20日收收到接受受电报，所以，合同于于5月20日成立。（3）由于本本合同是是CIF术语成交交，买卖卖双方的的风险划划分以装运港的的船舷为界，因因此，卖卖方不承担赔赔偿责任。THEEND收妥结汇汇又称收收妥付款款，是指指国内议议付行收收到出口口公司的的各种单单据后,首先进进行审核核,审核核无误后后将单据据寄交开开证银行行(如有有偿付

26、银银行则将将单据寄寄交偿付付银行),开证证银行审审核无误误后,立立即付款款或授权权偿付银银行对国国内议付付银行付付款。国国内议付付银行收收到开证证银行(或偿付付银行)将货款款拨人议议付银行行账户的的贷记通通知书后后,立即即将货款款结给出出口企业业。结汇方式式有三种种:1、收妥妥结汇收妥结汇汇又称收妥妥付款，是指国国内议付行收到出口口公司的的各种单据据后,首先先进行审审核,审审核无误误后将单单据寄交开证证银行,开证银银行审核核无误后后,立即即付款或或授权付付款行对对国内议议付银行行付款。国内议付行收到开证证银行(或付款款银行) 的付款通知知书后,立即即将货款款结给出口口企业。（此过程程，进口口方

27、没未未付款）押汇（documentarybills）又又称买单单结汇，是指议议付行在在审单无误情况况下，按按信用证条款买入入受益人人（外贸公司司）的汇票票和单据，从票面面金额中中扣除从从议付日日到估计计收到票票款之日日的利息，将余款款按议付付日外汇汇牌价折折成人民民币，拔拔给外贸贸公司。议付行行向受益益人垫付付资金买买入跟单汇票票后，即成成为汇票票持有人人，可凭凭票向付付款行索索取票款款。银行做出口押押汇，是是为了对对外贸公公司提供供资金融融通，利利于外贸贸公司的的资金周周转。2.押押汇（议议付行买买单）押汇称买单结汇汇，是指议付行在审单无误情况况下，按按信用证条款买入受益益人（外贸公司司）的

28、汇票票和单据，从票面面金额中中扣除从议付日日到收到到款之日日的利息，将余款款拔给外外贸公司司。议付行向受益人人垫付资资金买入入跟单汇票票后，即成成为汇票持有有人，可凭票票向付款款行索取取票款。银行做出口押汇，是为了了对外贸贸公司提提供资金融通通，利于外外贸公司司的资金周转转。3.定期结汇汇定期结汇汇是指银行行在收到到出口企企业提交交的出口口单证，经与信信用证有有关条款款审核无误误后，根据不不同地区区、不同同索汇路路线，以以及即期或远期等具体情情况，结结合银行行办理各各项手续续必需的的合理的的工作日日，规定一定定的结汇汇时间，到期由银行主主动将外外汇结付给出口口企业的一种结结汇方式式。BACK出

29、口骗税税案例广西高院院终审判判决柳州“劳劳联”骗骗税大案案中新社南南宁7月月26日日电全全案价税税金额达达3.66亿元的广西西柳州市市“劳联”骗税大大案，近日由由广西高高级人民民法院作作出终审审判决：主犯郑伟猛犯诈骗罪罪被判处处无期徒刑刑，并处罚人民币50万元。经法院查查明，2004至2006年年间，身身兼柳州州市锦华经济济发展公公司经理和广广东汕头市斯可思经经济发展展公司经经理的郑伟猛与锦华公公司副经经理吴铁雄、广东潮潮阳市无无业人员员周子羽，伙同柳州市劳劳联实业业有限公公司（下称劳劳联公司司）原董董事长左志昂以及柳州州市外贸贸公司原原负责人人朱春鹤、刘芳等人，以以“代销代理理”为幌子子，虚开开增