装修公司会计科目

1、编码名称种类辅助核算1001库存现金流动财产100101现金流动财产100102银行卡流动财产1002银行存款流动财产100201农信社流动财产100202建行视高支行流动财产1012其他钱币资本流动财产1101交易性金融财产流动财产1121应收票据流动财产1122应收账款流动财产客户112201外面单位流动财产客户112202内部来往流动财产客户112203个人流动财产客户1123预付账款流动财产供应商112301资料款流动财产供应商112302工程款流动财产供应商112303其他流动财产供应商1131应收股利流动财产1132应收利息流动财产1221其他应收款流动财产客户/供应商122101

2、外面单位流动财产客户/供应商122102内部来往流动财产客户/供应商122103个人流动财产客户/供应商122104保证金流动财产客户/供应商1231坏账准备流动财产1321受托代销商品流动财产1401资料采买流动财产1402在途物质流动财产1403原资料流动财产140301主要资料流动财产140302辅助资料流动财产140303其他资料流动财产1404资料成本差异流动财产1405库存商品流动财产1406发出商品流动财产1407商品进销差价流动财产1408委托加工物质流动财产1411周转资料流动财产141101在库周转资料流动财产141102在用周转资料流动财产141103周转资料摊销流动财产

3、1471存货跌价准备流动财产147101合同预计损失准备流动财产项目核算147102存货跌价流动财产1501拥有至到期投资非流动财产1502拥有至到期投资减值准备非流动财产1503可供销售金融财产非流动财产1511长远股权投资非流动财产1512长远股权投资减值准备非流动财产1521投资性房地产非流动财产1531长远应收款非流动财产1532未实现融资收益非流动财产1601固定财产非流动财产160101房屋非流动财产160102专用设备非流动财产160103交通设备非流动财产160104电子设备非流动财产1602累计折旧非流动财产1603固定财产减值准备非流动财产1604在建工程非流动财产1605

4、工程物质非流动财产1606固定财产清理非流动财产1701无形财产非流动财产1702累计摊销非流动财产1703无形财产减值准备非流动财产1711商誉非流动财产1801长远待摊花销非流动财产180101装修装潢非流动财产180102房租非流动财产1811递延所得税财产非流动财产1901待办理财产损溢非流动财产2001短期借款流动负债2101交易性金融负债流动负债2201应付票据流动负债2202应付账款流动负债220201资料款流动负债220202工程款流动负债220203其他流动负债2203预收账款流动负债220301工程款流动负债22030101外面单位流动负债22030102内部来往流动负债2

5、2030103个人流动负债供应商供应商供应商供应商客户/项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算220302资料款流动负债客户22030201外面单位流动负债客户22030202内部来往流动负债客户22030203个人流动负债客户220303预收销货款流动负债客户22030301外面单位流动负债客户22030302内部来往流动负债客户22030303个人流动负债客户2204工程结算流动负债项目核算2211应付职工薪酬流动负债221101薪水流动负债221102社会保险费流动负债221103危险作业不测伤害保险费流动负债221104住所公积金流动负债221105工会经费流动负债221106职工教

6、育经费流动负债2221应交税费流动负债222101应交增值税流动负债22210101进项税额流动负债22210102已交税金流动负债22210103减免税款流动负债22210104出口抵减内销产品应纳税额流动负债22210105转出未交增值税流动负债22210106销项税额流动负债22210107出口退税流动负债22210108进项税额转出流动负债22210109转出多交增值税流动负债222102未交增值税流动负债222103应交城市保护建设税流动负债222104应交教育费附加流动负债222105应交地方教育费附加流动负债222106应交资源税流动负债222107应交所得税流动负债222108

7、应交防洪费流动负债222109应交车船使用税流动负债222110应交个人所得税流动负债222111应交印花税流动负债2231应付股利流动负债2232应付利息流动负债2241其他应付款流动负债224101外面单位流动负债客户/供应商224102内部来往流动负债客户/供应商224103个人流动负债客户/供应商224104保证金流动负债客户/供应商2314受托代銷商品款流动负债2401递延收益流动负债2501长远借款非流动负债2502应付债券非流动负债2701长远应付款2702未确认融资花销2711专项应付款2801预计负债2901递延所得税负债3101衍生工具3201套期工具3202被套期项目40

8、01实收资本400101*400102*400103*4002资本公积4101盈余公积4103今年收益4104收益分配410401其他转入410402应付现金股利或收益410403转作股本的收益410404收益归还投资410405未分配收益4201库存股5001生产成本5101制造花销5102工程施工510201合同成本51020101直接人工费51020102直接资料费51020103机械使用费51020104其他直接费51020105间接花销51020106分包花销510202合同毛利5103间接花销510301管理人员薪水510302差旅交通费510303办公费510304折旧维修费51

9、0305物料耗资510306劳动保护费510307财产保险费510308工程保修费非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债共同共同共同所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益成本成本成本成本成本项目核算成本项目核算成本项目核算成本项目核算成本项目核算成本项目核算成本项目核算成本成本项目核算成本项目核算成本项目核算成本项目核算成本项目核算成本项目核算成本项目核算成本项目核算5201劳务成本成本5301研发支出成本6001主营业务收入营业收入6051其他业务收入营业收入6101公允价值变动

10、损益其他收益6111投资收益其他收益6301营业外收入其他收益6401主营业务成本营业成本及税金6402其他业务成本营业成本及税金6403营业税金及附加营业成本及税金6601销售花销时期花销660101薪水时期花销660102差旅费时期花销660103市内交通费时期花销660104其他时期花销6602管理花销时期花销660201薪水时期花销660202保险金时期花销660203福利费时期花销660204办公用费时期花销66020401房租时期花销66020402物业管理费时期花销66020403水电费时期花销66020404折旧费时期花销66020405通讯费时期花销66020406办公用品时

11、期花销66020407市内交通费时期花销66020408汽车花销时期花销660205长远待摊花销摊销时期花销660206差旅费时期花销660207交际应酬费时期花销660208咨询费时期花销660209工会经费时期花销660210印花税时期花销660211车船使用税时期花销660212职工教育费时期花销6603财务花销时期花销660301手续费时期花销660302利息时期花销6701财产减值损失其他损失6711营业外支出其他损失6801所得税所得税680101当期所得税花销所得税680102递延所得税花销所得税6901以前年度损益调整以前年度损益调整余额方向借1001库存现金流动财产借1001

12、01现金流动财产借100102银行卡-建行7345流动财产借100103银行卡-农行流动财产借1002银行存款流动财产借100201农信社视高分社3569流动财产借1012其他钱币资本流动财产借1101交易性金融财产流动财产借1121应收票据流动财产借1122应收账款流动财产借112201外面单位流动财产借112202内部来往流动财产借112203个人流动财产借1123预付账款流动财产借112301资料款流动财产借112302工程款流动财产借112303其他流动财产借1131应收股利流动财产借1132应收利息流动财产借1221其他应收款流动财产借122101外面单位流动财产借122102内部来

13、往流动财产借122103个人流动财产借122104保证金流动财产贷1231坏账准备流动财产借1321受托代销商品流动财产借1401资料采买流动财产借1402在途物质流动财产借1403原资料流动财产借140301主要资料流动财产借140302辅助资料流动财产借140303其他资料流动财产借1404资料成本差异流动财产借1405库存商品流动财产借1406发出商品流动财产借1407商品进销差价流动财产借1408委托加工物质流动财产借1411周转资料流动财产借141101在库周转资料流动财产借141102在用周转资料流动财产借141103周转资料摊销流动财产贷1471存货跌价准备流动财产贷147101

14、合同预计损失准备流动财产贷147102存货跌价流动财产借1501拥有至到期投资非流动资产贷1502拥有至到期投资减值准备非流动资产借1503可供销售金融财产非流动资产借1511长远股权投资非流动资产贷1512长远股权投资减值准备非流动资产借1521投资性房地产非流动资产借1531长远应收款非流动资产借1532未实现融资收益非流动资产借1601固定财产非流动资产借160101房屋非流动资产借160102专用设备非流动资产借160103交通设备非流动资产借160104电子设备非流动资产贷1602累计折旧非流动资产贷1603固定财产减值准备非流动资产借1604在建工程非流动资产借1605工程物质非流

15、动资产借1606固定财产清理非流动资产借贷1701无形财产非流动资产贷1702累计摊销非流动资产借1703无形财产减值准备非流动资产借1711商誉非流动资产借1801长远待摊花销非流动资产借180101装修装潢非流动资产借180102房租非流动资产借1811递延所得税财产非流动资产贷1901待办理财产损溢非流动资产贷2001短期借款流动负债贷2101交易性金融负债流动负债贷2201应付票据流动负债贷2202应付账款流动负债贷220201资料款流动负债贷220202工程款流动负债贷220203其他流动负债贷2203预收账款流动负债贷220301工程款流动负债贷220302资料款流动负债贷2203

16、03预收销货款流动负债贷2204工程结算流动负债贷2211应付职工薪酬流动负债贷221101薪水流动负债贷221102社会保险费流动负债贷221103危险作业不测伤害保险费流动负债贷221104住所公积金流动负债贷221105工会经费流动负债贷221106职工教育经费流动负债贷2221应交税费流动负债贷222101应交增值税流动负债贷22210101进项税额流动负债贷22210102已交税金流动负债贷22210103减免税款流动负债贷22210104出口抵减内销产品应纳税额流动负债贷22210105转出未交增值税流动负债贷22210106销项税额流动负债贷22210107出口退税流动负债贷22

17、210108进项税额转出流动负债借22210109转出多交增值税流动负债借222102未交增值税流动负债借222103应交城市保护建设税流动负债借222104应交教育费附加流动负债借222105应交地方教育费附加流动负债贷222106应交资源税流动负债贷222107应交所得税流动负债贷222108应交防洪费流动负债贷222109应交车船使用税流动负债贷222110应交个人所得税流动负债贷222111应交印花税流动负债贷2231应付股利流动负债贷2232应付利息流动负债贷2241其他应付款流动负债贷224101外面单位流动负债贷224102内部来往流动负债贷224103个人流动负债贷224104

18、保证金流动负债贷2314受托代銷商品款流动负债贷2401递延收益流动负债贷2501长远借款非流动负债贷2502应付债券非流动负债贷2701长远应付款非流动负债贷2702未确认融资花销非流动负债贷2711专项应付款非流动负债贷2801预计负债非流动负债贷2901递延所得税负债非流动负债贷3101衍生工具共同贷3201套期工具共同贷3202被套期项目共同贷4001实收资本所有者权益贷400101宋诗军所有者权益贷400102李会所有者权益贷400103张乐燕所有者权益贷4002资本公积所有者权益借4101盈余公积所有者权益借4103今年收益所有者权益借4104收益分配所有者权益贷410401其他转

19、入所有者权益贷410402应付现金股利或收益所有者权益贷410403转作股本的收益所有者权益贷410404收益归还投资所有者权益贷410405未分配收益所有者权益贷4201库存股所有者权益贷5001生产成本成本贷5101制造花销成本借5102工程施工成本借510201合同成本成本借51020101直接人工费成本借51020102直接资料费成本借51020103机械使用费成本借51020104其他直接费成本借51020105间接花销成本借51020106分包花销成本借510202合同毛利成本借5103间接花销成本借510301管理人员薪水成本借510302社保医保成本借510303办公费成本借510304折旧维修费成本借510305物料耗资成本借510306劳动保护费成本借510307财产保险费成本借510308工程保修费成本借510309差旅费成本借5201劳务成本成本借5301研发支出成本借6001主营业务收入营业收入借6051其他业务收入营业收入借6101公允价值变动损益其他收益借6111投资收益其他收益借6301营业外收入其他收益借6401主营业务成本营业成本及税金借6402其他业务成本营业成本及税金贷6403营业税金及附