信托公司集合资金信托计划管理办法

中国银行行业监督督管理委委员会令令（20007年年第3号号）

《信托公公司集合合资金信信托计划划管理办办法》于于20006年112月228日经经会第555次主主席会议议通过。。现予公公布，自自20007年33月1日日起施行行。

主席

刘刘明康

二○○七七年一月月二十三三日

信托公司司集合资资金信托托计划管管理办法法

第一章总

则则

第一一条

为规规范信托托公司集集合资金金信托业业务的经经营行为为，保障障集合资资金信托托计划各各方当事事人的合合法权益益，根据据《中华华人民共共和国信信托法》》、《中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法》》等法律律法规，，制定本本办法。。

第二二条

在中中华人民民共和国国境内设设立集合合资金信信托计划划（以下下简称信信托计划划），由由信托公公司担任任受托人人，按照照委托人人意愿，，为受益益人的利利益，将将两个以以上（含含两个））委托人人交付的的资金进进行集中中管理、、运用或或处分的的资金信信托业务务活动，，适用本本办法。。

第三三条

信托托计划财财产独立立于信托托公司的的固有财财产，信信托公司司不得将将信托计计划财产产归入其其固有财财产；信信托公司司因信托托计划财财产的管管理、运运用或者者其他情情形而取取得的财财产和收收益，归归入信托托计划财财产；信信托公司司因依法法解散、、被依法法撤销或或者被依依法宣告告破产等等原因进进行清算算的，信信托计划划财产不不属于其其清算财财产。

第四四条

信托托公司管管理、运运用信托托计划财财产，应应当恪尽尽职守，，履行诚诚实信用用、谨慎慎勤勉的的义务，，为受益益人的最最大利益益服务。。

第二二章信信托计划划的设立立

第五五条

信托托公司设设立信托托计划，，应当符符合以下下要求：：

（一）委委托人为为合格投投资者；；

（二）参参与信托托计划的的委托人人为惟一一受益人人；

（三）单单个信托托计划的的自然人人人数不不得超过过50人人，合格格的机构构投资者者数量不不受限制制；

（四）信信托期限限不少于于一年；；

（五）信信托资金金有明确确的投资资方向和和投资策策略，且且符合国国家产业业政策以以及其他他有关规规定；

（六）信信托受益益权划分分为等额额份额的的信托单单位；

（七）信信托合同同应约定定受托人人报酬，，除合理理报酬外外，信托托公司不不得以任任何名义义直接或或间接以以信托财财产为自自己或他他人牟利利；

（八）中中国银行行业监督督管理委委员会规规定的其其他要求求。

第六六条

前条条所称合合格投资资者，是是指符合合下列条条件之一一，能够够识别、、判断和和承担信信托计划划相应风风险的人人：

（一）投投资一个个信托计计划的最最低金额额不少于于1000万元人人民币的的自然人人、法人人或者依依法成立立的其他他组织；；

（二）个个人或家家庭金融融资产总总计在其其认购时时超过1100万万元人民民币，且且能提供供相关财财产证明明的自然然人；

（三）个个人收入入在最近近三年内内每年收收入超过过20万万元人民民币或者者夫妻双双方合计计收入在在最近三三年内每每年收入入超过330万元元人民币币，且能能提供相相关收入入证明的的自然人人。

第七七条

信托托公司推推介信托托计划，，应有规规范和详详尽的信信息披露露材料，，明示信信托计划划的风险险收益特特征，充充分揭示示参与信信托计划划的风险险及风险险承担原原则，如如实披露露专业团团队的履履历、专专业培训训及从业业经历，，不得使使用任何何可能影影响投资资者进行行独立风风险判断断的误导导性陈述述。

信托公司司异地推推介信托托计划的的，应当当在推介介前向注注册地、、推介地地的中国国银行业业监督管管理委员员会省级级派出机机构报告告。

第八八条

信托托公司推推介信托托计划时时，不得得有以下下行为：：

（一）以以任何方方式承诺诺信托资资金不受受损失，，或者以以任何方方式承诺诺信托资资金的最最低收益益；

（二）进进行公开开营销宣宣传；

（三）委委托非金金融机构构进行推推介；

（四）推推介材料料含有与与信托文文件不符符的内容容，或者者存在虚虚假记载载、误导导性陈述述或重大大遗漏等等情况；；

（五）对对公司过过去的经经营业绩绩作夸大大介绍，，或者恶恶意贬低低同行；；

（六）中中国银行行业监督督管理委委员会禁禁止的其其他行为为。

第九九条

信托托公司设设立信托托计划，，事前应应进行尽尽职调查查，就可可行性分分析、合合法性、、风险评评估、有有无关联联方交易易等事项项出具尽尽职调查查报告。。

第十十条

信托托计划文文件应当当包含以以下内容容：

（一）认认购风险险申明书书；

（二）信信托计划划说明书书；

（三）信信托合同同；

（四）中中国银行行业监督督管理委委员会规规定的其其他内容容。

第十十一条

认认购风险险申明书书至少应应当包含含以下内内容：

（一）信信托计划划不承诺诺保本和和最低收收益，具具有一定定的投资资风险，，适合风风险识别别、评估估、承受受能力较较强的合合格投资资者；

（二）委委托人应应当以自自己合法法所有的的资金认认购信托托单位，，不得非非法汇集集他人资资金参与与信托计计划；

（三）信信托公司司依据信信托计划划文件管管理信托托财产所所产生的的风险，，由信托托财产承承担。信信托公司司因违背背信托计计划文件件、处理理信托事事务不当当而造成成信托财财产损失失的，由由信托公公司以固固有财产产赔偿；；不足赔赔偿时，，由投资资者自担担；

（四）委委托人在在认购风风险申明明书上签签字，即即表明已已认真阅阅读并理理解所有有的信托托计划文文件，并并愿意依依法承担担相应的的信托投投资风险险。

认购风险险申明书书一式二二份，注注明委托托人认购购信托单单位的数数量，分分别由信信托公司司和受益益人持有有。

第十十二条

信信托计划划说明书书至少应应当包括括以下内内容：

（一）信信托公司司的基本本情况；；

（二）信信托计划划的名称称及主要要内容；；

（三）信信托合同同的内容容摘要；；

（四）信信托计划划的推介介日期、、期限和和信托单单位价格格；

（五）信信托计划划的推介介机构名名称；

（六）信信托经理理人员名名单、履履历；

（七）律律师事务务所出具具的法律律意见书书；

（八）风风险警示示内容；；

（九）中中国银行行业监督督管理委委员会规规定的其其他内容容。

第十十三条

信信托合同同应当载载明以下下事项：：

（一）信信托目的的；

（二）受受托人、、保管人人的姓名名（或者者名称））、住所所；

（三）信信托资金金的币种种和金额额；

（四）信信托计划划的规模模与期限限；

（五）信信托资金金管理、、运用和和处分的的具体方方法或安安排；

（六）信信托利益益的计算算、向受受益人交交付信托托利益的的时间和和方法；；

（七）信信托财产产税费的的承担、、其他费费用的核核算及支支付方法法；

（八）受受托人报报酬计算算方法、、支付期期间及方方法；

（九）信信托终止止时信托托财产的的归属及及分配方方式；

（十）信信托当事事人的权权利、义义务；

（十一））受益人人大会召召集、议议事及表表决的程程序和规规则；

（十二））新受托托人的选选任方式式；

（十三））风险揭揭示；

（十四））信托当当事人的的违约责责任及纠纠纷解决决方式；；

（十五））信托当当事人约约定的其其他事项项。

第十十四条

信信托合同同应当在在首页右右上方用用醒目字字体载明明下列文文字：信信托公司司管理信信托财产产应恪尽尽职守，，履行诚诚实、信信用、谨谨慎、有有效管理理的义务务。信托托公司依依据本信信托合同同约定管管理信托托财产所所产生的的风险，，由信托托财产承承担。信信托公司司因违背背本信托托合同、、处理信信托事务务不当而而造成信信托财产产损失的的，由信信托公司司以固有有财产赔赔偿；不不足赔偿偿时，由由投资者者自担。。

第十十五条

委委托人认认购信托托单位前前，应当当仔细阅阅读信托托计划文文件的全全部内容容，并在在认购风风险申明明书中签签字，申申明愿意意承担信信托计划划的投资资风险。。

信托公司司应当提提供便利利，保证证委托人人能够查查阅或者者复制所所有的信信托计划划文件，，并向委委托人提提供信托托合同文文本原件件。

第十十六条

信信托公司司推介信信托计划划时，可可与商业业银行签签订信托托资金代代理收付付协议。。委托人人以现金金方式认认购信托托单位，，可由商商业银行行代理收收付。信信托公司司委托商商业银行行办理信信托计划划收付业业务时，，应明确确界定双双方的权权利义务务关系，，商业银银行只承承担代理理资金收收付责任任，不承承担信托托计划的的投资风风险。

信托公司司可委托托商业银银行代为为向合格格投资者者推介信信托计划划。

第十十七条

信信托计划划推介期期限届满满，未能能满足信信托文件件约定的的成立条条件的，，信托公公司应当当在推介介期限届届满后三三十日内内返还委委托人已已缴付的的款项，，并加计计银行同同期存款款利息。。由此产产生的相相关债务务和费用用，由信信托公司司以固有有财产承承担。

第十十八条

信信托计划划成立后后，信托托公司应应当将信信托计划划财产存存入信托托财产专专户，并并在五个个工作日日内向委委托人披披露信托托计划的的推介、、设立情情况。

第第三章信托计计划财产产的保管管

第十十九条

信信托计划划的资金金实行保保管制。。对非现现金类的的信托财财产，信信托当事事人可约约定实行行第三方方保管，，但中国国银行业业监督管管理委员员会另有有规定的的，从其其规定。。

信托计划划存续期期间，信信托公司司应当选选择经营营稳健的的商业银银行担任任保管人人。信托托财产的的保管账账户和信信托财产产专户应应当为同同一账户户。

信托公司司依信托托计划文文件约定定需要运运用信托托资金时时，应当当向保管管人书面面提供信信托合同同复印件件及资金金用途说说明。

第二二十条

保保管协议议至少应应包括以以下内容容：

（一）受受托人、、保管人人的名称称、住所所；

（二）受受托人、、保管人人的权利利义务；；

（三）信信托计划划财产保保管的场场所、内内容、方方法、标标准；

（四）保保管报告告内容与与格式；；

（五）保保管费用用；

（六）保保管人对对信托公公司的业业务监督督与核查查；

（七）当当事人约约定的其其他内容容。

第二二十一条条

保管人人应当履履行以下下职责：：

（一）安安全保管管信托财财产；

（二）对对所保管管的不同同信托计计划分别别设置账账户，确确保信托托财产的的独立性性；

（三）确确认与执执行信托托公司管管理运用用信托财财产的指指令，核核对信托托财产交交易记录录、资金金和财产产账目；；

（四）记记录信托托资金划划拨情况况，保存存信托公公司的资资金用途途说明；；

（五）定定期向信信托公司司出具保保管报告告；

（六）当当事人约约定的其其他职责责。

第二二十二条条

遇有信信托公司司违反法法律法规规和信托托合同、、保管协协议操作作时，保保管人应应当立即即以书面面形式通通知信托托公司纠纠正；当当出现重重大违法法违规或或者发生生严重影影响信托托财产安安全的事事件时，，保管人人应及时时报告中中国银行行业监督督管理委委员会。。

第第四章信托计计划的运运营与风风险管理理

第二二十三条条

信托公公司管理理信托计计划，应应设立为为信托计计划服务务的信托托资金运运用、信信息处理理等部门门，并指指定信托托经理及及其相关关的工作作人员。。

每个信托托计划至至少配备备一名信信托经理理。担任任信托经经理的人人员，应应当符合合中国银银行业监监督管理理委员会会规定的的条件。。

第二二十四条条

信托公公司对不不同的信信托计划划，应当当建立单单独的会会计账户户分别核核算、分分别管理理。

第二二十五条条

信信托资金金可以进进行组合合运用，，组合运运用应有有明确的的运用范范围和投投资比例例。

信托公司司运用信信托资金金进行证证券投资资，应当当采用资资产组合合的方式式，事先先制定投投资比例例和投资资策略，，采取有有效措施施防范风风险。

第二二十六条条

信托公公司可以以运用债债权、股股权、物物权及其其他可行行方式运运用信托托资金。。

信托公司司运用信信托资金金，应当当与信托托计划文文件约定定的投资资方向和和投资策策略相一一致。

第二二十七条条

信托公公司管理理信托计计划，应应当遵守守以下规规定：

（一）不不得向他他人提供供担保；；

（二）向向他人提提供贷款款不得超超过其管管理的所所有信托托计划实实收余额额的300％；

（三）不不得将信信托资金金直接或或间接运运用于信信托公司司的股东东及其关关联人，，但信托托资金全全部来源源于股东东或其关关联人的的除外；；

（四）不不得以固固有财产产与信托托财产进进行交易易；

（五）不不得将不不同信托托财产进进行相互互交易；；

（六）不不得将同同一公司司管理的的不同信信托计划划投资于于同一项项目。

第二二十八条条

信托公公司管理理信托计计划而取取得的信信托收益益，如果果信托计计划文件件没有约约定其他他运用方方式的，，应当将将该信托托收益交交由保管管人保管管，任何何人不得得挪用。。

第第五章信托计计划的变变更、终终止与清清算

第二二十九条条

信托计计划存续续期间，，受益人人可以向向合格投投资者转转让其持持有的信信托单位位。信托托公司应应为受益益人办理理受益权权转让的的有关手手续。

信托受益益权进行行拆分转转让的，，受让人人不得为为自然人人。

机构所持持有的信信托受益益权，不不得向自自然人转转让或拆拆分转让让。

第三三十条

有有下列情情形之一一的，信信托计划划终止：：

（一）信信托合同同期限届届满；

（二）受受益人大大会决定定终止；；

（三）受受托人职职责终止止，未能能按照有有关规定定产生新新受托人人；

（四）信信托计划划文件约约定的其其他情形形。

第三三十一条条

信托计计划终止止，信托托公司应应当于终终止后十十个工作作日内做做出处理理信托事事务的清清算报告告，经审审计后向向受益人人披露。。信托文文件约定定清算报报告不需需要审计计的，信信托公司司可以提提交未经经审计的的清算报报告。

第三三十二条条

清算后后的剩余余信托财财产，应应当依照照信托合合同约定定按受益益人所持持信托单单位比例例进行分分配。分分配方式式可采取取现金方方式、维维持信托托终止时时财产原原状方式式或者两两者的混混合方式式。

采取现金金方式的的，信托托公司应应当于信信托计划划文件约约定的分分配日前前或者信信托期满满日前变变现信托托财产，，并将现现金存入入受益人人账户。。

采取维持持信托终终止时财财产原状状方式的的，信托托公司应应于信托托期满后后的约定定时间内内，完成成与受益益人的财财产转移移手续。。信托财财产转移移前，由由信托公公司负责责保管。。保管期期间，信信托公司司不得运运用该财财产。保保管期间间的收益益归属于于信托财财产，发发生的保保管费用用由被保保管的信信托财产产承担。。因受益益人原因因导致信信托财产产无法转转移的，，信托公公司可以以按照有有关法律律法规进进行处理理。

第三三十三条条

信托公公司应当当用管理理信托计计划所产产生的实实际信托托收益进进行分配配，严禁禁信托公公司将信信托收益益归入其其固有财财产，或或者挪用用其他信信托财产产垫付信信托计划划的损失失或收益益。

第第六章信息披披露与监监督管理理

第三三十四条条

信托公公司应当当依照法法律法规规的规定定和信托托计划文文件的约约定按时时披露信信息，并并保证所所披露信信息的真真实性、、准确性性和完整整性。

第三三十五条条

受益人人有权向向信托公公司查询询与其信信托财产产相关的的信息，，信托公公司应在在不损害害其他受受益人合合法权益益的前提提下，准准确、及及时、完完整地提提供相关关信息，，不得拒拒绝、推推诿。

第三三十六条条

信托计计划设立立后，信信托公司司应当依依信托计计划的不不同，按按季制作作信托资资金管理理报告、、信托资资金运用用及收益益情况表表。

第三三十七条条

信托资资金管理理报告至至少应包包含以下下内容：：

（一）信信托财产产专户的的开立情情况；

（二）信信托资金金管理、、运用、、处分和和收益情情况；

（三）信信托经理理变更情情况；

（四）信信托资金金运用重重大变动动说明；；

（五）涉涉及诉讼讼或者损损害信托托计划财财产、受受益人利利益的情情形；

（六）信信托计划划文件约约定的其其他内容容。

第三三十八条条

信托计计划发生生下列情情形之一一的，信信托公司司应当在在获知有有关情况况后三个个工作日日内向受受益人披披露，并并自披露露之日起起七个工工作日内内向受益益人书面面提出信信托公司司采取的的应对措措施：

（一）信信托财产产可能遭遭受重大大损失；；

（二）信信托资金金使用方方的财务务状况严严重恶化化；

（三）信信托计划划的担保保方不能能继续提提供有效效的担保保。

第三三十九条条

信托公公司应当当妥善保保存管理理信托计计划的全全部资料料，保存存期自信信托计划划结束之之日起不不得少于于十五年年。

第四四十条

中中国银行行业监督督管理委委员会依依法对信信托公司司管理信信托计划划的情况况实施现现场检查查和非现现场监管管，并要要求信托托公司提提供管理理信托计计划的相相关资料料。

中国银行行业监督督管理委委员会在在现场检检查或非非现场监监管中发发现信托托公司存存在违法法违规行行为的,,应当根根据《中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法》》等法律律法规的的规定，，采取暂暂停业务务、限制制股东权权利等监监管措施施。

第第七章受益人人大会

第四四十一条条

受益人人大会由由信托计计划的全全体受益益人组成成，依照照本办法法规定行行使职权权。

第四四十二条条

出现以以下事项项而信托托计划文文件未有有事先约约定的，，应当召召开受益益人大会会审议决决定：

（一）提提前终止止信托合合同或者者延长信信托期限限；

（二）改改变信托托财产运运用方式式；

（三）更更换受托托人；

（四）提提高受托托人的报报酬标准准；

（五）信信托计划划文件约约定需要要召开受受益人大大会的其其他事项项。

第四四十三条条

受益人人大会由由受托人人负责召召集，受受托人未未按规定定召集或或不能召召集时，，代表信信托单位位百分之之十以上上的受益益人有权权自行召召集。

第四四十四条条

召集受受益人大大会，召召集人应应当至少少提前十十个工作作日公告告受益人人大会的的召开时时间、会会议形式式、审议议事项、、议事程程序和表表决方式式等事项项。

受益人大大会不得得就未经经公告的的事项进进行表决决。

第四四十五条条

受益人人大会可可以采取取现场方方式召开开，也可可以采取取通讯等等方式召召开。

每一信托托单位具具有一票票表决权权，受益益人可以以委托代代理人出出席受益益人大会会并行使使表决权权。

第四四十六条条

受益人人大会应应当有代代表百分分之五十十以上信信托单位位的受益益人参加加，方可可召开；；大会就就审议事事项作出出决定，，应当经经参加大大会的受受益人所所持表决决权的三三分之二二以上通通过；但但更换受受托人、、改变信信托财产产运用方方式、提提前终止止信托合合同，应应当经参参加大会会的受益益人全体体通过。。

受益人大大会决定定的事项项，应当当及时通通知相关关当事人人，并向向中国银银行业监监督管理理委员会会报告。。

第第八章罚

则则

第四四十七条条

信托公公司设立立信托计计划不遵遵守本办办法有关关规定的的，由中中国银行行业监督督管理委委员会责责令改正正；逾期期不改正正的,处处十万元元以上三三十万元元以下罚罚款；情情节特别别严重的的,可以以责令停停