某酒店厅面收银工作程序分析

酒店财务工作流程一、厅面收银工作程序餐厅收银工工作是记记录餐饮饮营业收收入的第第一步，也也是财务务管理的的重要环环节之一一。它要要求每一一名收银银员熟练练地掌握握自己的的工作内内容及工工作程序序，并运运用于工工作中，真真正地起起到监督督、把关关的职能能作用，为为下一步步的财务务核算奠奠定良好好的基础础。其工工作内容容主要包包括：（一）班前前准备工工作1、餐厅收收银员依依照排班班表的班班次于上上岗前需需签到，由由餐厅收收银领班班监督执执行，并并编排报报表。2、收银员员与领班班或主管管一起清清点周转转金，无无误后在在登记簿簿上签收收，班次次之间必必须办理理周转金金交接手手续，并并在餐厅厅收银员员周转金金交接登登记簿上上签字。3、领取该该班次所所需使用用的帐单单及收据据，检查查帐单及及收据是是否顺号号，如有有缺号、短短联应立立即退回回，下班班时将未未使用的的帐单及及收据办办理退回回手续，并并在帐单单领用登登记簿上上签字，餐餐厅帐单单由主管管管理，并并由主管管监督执执行。4、检查电电脑系统统的日期期、时间间是否正正确，如如有日期期不对或或时间不不准时，应应及时通通知领班班进行调调整，并并检查色色带、纸纸带是否否足够。5、查阅餐餐厅收银银员交接接记事本本，了解解上班遗遗留问题题，以便便及时处处理。（二）正常常操作工工作程序序1、当服务务员把点点菜单交交到收银银台时，收收银员应应首先检检查点菜菜单上人人数、台台号是否否记录齐齐全，如如记录不不全则退退回服务务员。2、当点菜菜单人数数、台号号记录齐齐全后，开开始正式式输入菜菜单，首首先将客客帐单号号码输入入电脑内内，收银银机将自自动编制制该帐单单号，待待客人结结帐时使使用；然然后将客客人人数数、台号号以及客客人所点点的食品品、饮料料内容及及数量依依照电脑脑菜单键键输入。输输入完毕毕后即可可等待客客人结帐帐。（三）结帐帐工作流流程1、餐厅结结帐单一一式二联联：第一一联为财财务联、第第二联为为客人联联。2、客人要要求结帐帐时，收收银员根根据厅面面人员报报结的台台号打印印出暂结结单，厅厅面人员员应先将将帐单核核对后签签上姓名名，然后后凭帐单单与客人人结帐。如如果厅面面人员没没签名，收收银员应应提醒其其签名。3、客人结结帐现付付的，厅厅面人员员应将两两联帐单单拿回交交收银员员总结后后，将第第二联结结帐单交交回客人人，第一一联结帐帐单则留留存收银银员。4、客人结结帐是挂挂帐的，则则由厅面面人员将将客人挂挂帐凭据据交收银银员办理理挂帐手手续后，两两联帐单单都交收收银员处处理。5、结帐时时客人出出示优惠惠卡（或或者厅面面管理人人员给予予客人打打折）要要求打折折时，厅厅面人员员应将优优惠卡（或或者管理理人员签签名）和和两联帐帐单交收收银员按按程序办办理打折折，如果果厅面人人员只将将一联帐帐单交收收银员，收收银员可可以不给给予办理理。6、作废或或修改帐帐单时应应由相关关人员说说明作废废或调整整原因，并并签上姓姓名，在在由厅面面管理人人员证实实后，将将修改单单和作废废单（两两联）交交收银员员送财务务部审计计审核。7、由于种种种原因因，客人人需要滞滞后结帐帐的，须须先请厅厅面管理理人员认认可担保保，然后后将其转转入财务务部应收收帐款。8、宾馆总总经理、副副总经理理招待客客人或销销售部人人员，经经领导批批准招待待客户时时须使用用内部帐帐单，帐帐单请领领导签字字后转入入财务部部审计审审核。9、收银员员在本班班次营业业结束，后后应做单单班结帐帐；在本本日营业业工作结结束后，应应做总班班结帐。仔仔细核对对当日的的用餐情情况及收收入情况况，并填填写“东东（西）园园餐厅核核对表”。（四）单、总总班结帐帐在每班结束束后，要要做单班班总结；；在当日日业务结结束后，要要做总班班结帐。直直接点击击“单。总总班结帐帐”按钮钮，电脑脑会自动动总结营营业收入入并产生生若干报报表，根根据所需需，打印印出报表表。（五）当日日、历史史帐目查查询“当日帐目目查询”是是指未平平帐和最最近三天天的帐目目，直接接点击“当当日帐目目查询”按按钮，电电脑会自自动查找找出所需需帐目。“历史帐目目查询”是是指以前前产生的的帐目，操操作方法法同上。（六）发票票管理1、每位收收银员领领用的发发票由本本人保管管及核销销，不得得由他人人代领和和代核销销，核销销时作废废的页号号折开，其其作废号号码要填填入发票票封面背背后的发发票检查查记录栏栏内。2、填制发发票金额额要凭客客人联的的消费单单金额填填制（经经办人在在发票的的有关项项目中要要签上姓姓名的全全称），其其客人消消费单要要贴附发发票存根根联的后后面。3、核销发发票时发发现存根根联没附附上客人人联的消消费单或或发票不不连号的的，经管管人除要要写上书书面说明明书附贴贴上，还还要承担担由此而而产生的的一切经经济损失失。4、丢失发发票要及及时以书书面报告告上报财财务部丢丢失发票票声明作作废的登登报费要要由经管管人责。（七）作废废帐单的的管理收银员当班班结束时时对于经经过电脑脑操作记记录的调调整单、作作废单等等都应送送审计稽稽核。作作废单必必须由领领班以上上签名证证实注明明作废原原因。如如事后发发现有错错，但又又查不到到保存的的帐单，其其经济责责任应由由收银当当事人承承担，同同时还要要追究销销毁单的的原因。（八）现金金、支票票、信用用卡的收收款程序序1、现金1）收现金金时应注注意辨别别真伪和和币面是是否完整整无损。2）除人民民币外，其其他币别别的硬币币不接收收。2、支票收取支票应应检查是是否有开开户行帐帐号和名名称，印印鉴完整整清晰，一一般印鉴鉴是一个个公章二二个私章章以上。如如有欠缺缺，应先先问交票票人是否否印鉴相相符，并并在背书书留下联联系人姓姓名和xx。本宾宾馆不接接受私人人支票，如如由宾馆馆经理以以上人员员担保接接受支票票的，该该支票出出现问题题由担保保人承担担一切责责任。3、信用卡卡1）收授信信用卡时时，应先先检查卡卡的有效效期和是是否接受受使用范范围内的的信用卡卡、查核核该卡是是否以被被列入止止付名单单内，（如如刷错信信用卡纸纸、过期期、止付付期及非非接受范范围内的的信用卡卡银行一一律拒收收。2）客人结结算时，将将消费金金额填入入签购单单消费栏栏，请持持卡人签签名，认认真核对对卡号，有有效期和和签名应应与信用用卡一致致，正确确无误后后撕下持持卡人存存根联随随同帐单单交客人人。3）持卡人人如没有有入住本本宾馆或或先离店店，代他他人付款款的须请请持卡人人在签购购单上先先签名，填填写付款款确认书书，收银银员应认认真核对对卡号和和签名，按按预住天天数预计计金额授授权，取取得授权权后，在在签购单单边缘注注明“已已核”字字样签上上经办员员姓名，写写上授权权金额和和授权号号码。4）信用卡卡超过限限额的一一律要致致电银行行信用卡卡授权中中心或通通过EDDC取得得授权，如如实际消消费超过过授权金金额应再再补授权权，一笔笔消费只只能用一一个授权权码，多多个授权权码应分分单套购购，方可可接受使使用。5）签购金金额如超超过授权权金额的的10%%以内，原原授权码码仍可使使用，不不须再授授权。（九）下班班时现金金及帐单单交接程程序1、现金交交接程序序餐厅收银员员编制报报告完毕毕后，将将所收的的现金数数额分别别填写在在现金袋袋上，然然后将现现金装入入袋内。要要求内装装现金与与现金袋袋上记录录的金额额一致，并并在现金金收入交交收记录录簿上签字，办办理现金金交接手手续。在在收银员员的监督督下将现现金袋放放入保险险柜中，当当收银员员下班时时，由接接收人一一一清点点现金口口袋及核核对现金金袋上的的金额与与现金交交收记录录簿金额额是否否一致，无无误后在在转交人人姓名栏栏内签名名，A，BB，C，DD班以此此类推，手手续不变变，直到到第二天天总出纳纳清点为为止。2、客帐单单交接程程序客帐单交接接程序分分为两类类：一类类是已使使用的，将将已使用用过的客客帐单按按顺序号号排好，用用客帐单单分配表表包捆好好，放到到指定位位置，供供夜间核核数员审审核用；；另一类类是未使使用过的，要要检查一一下与已已使用过过的客帐帐单最后后一张是是否有连连号，无无误后，办办理退还还手续。在在餐厅收收银客帐帐单领用用登记簿簿的退回回处签字字。如下下班次继继续使用用时在领领用栏内内签字字办理交交接手续续，当天天工作结结束时，应应将未使使用的客客帐单退退回主管管处，并并办理退退回签字字手续。酒店会计财财务帐务务处理1、每日营营业收入入传票的的编制编制收收入传票票的依据据是每日日销售总总结报告告表和试试算平衡衡表。收入凭证的的编制方方法是：：借：应收帐帐款———客帐应收帐款———街帐帐——明明细应收帐款———团队队银行存款贷：营业收收入应付帐—电电话费2、街帐、客客帐分配配表统计计街帐、客帐帐包含外外单位宴宴会挂帐帐、员工工私人帐帐、优惠惠卡及应应回而未未回帐单单等内容容，收入入核数员员每天要要填写街街帐、客客帐统计计表，进进行分配配。及时时准备将将费用记记录到每每一帐户户中。作作到日清清月结，为为月末填填写街帐帐、客帐帐汇总表表做准备备。3、客人清清算应收收款后帐帐务处理理客人接到宾宾馆催款款通知后后，规定定在300天之内内向宾馆馆结算应应收帐款款。当客客人付款款时，宾宾馆应开开正式收收据呈交交客人，作作为结算算凭证。收收入核数数员便根根据客人人付款内内容及金金额，每每天进行行帐务处处理：在在编制记记帐凭证证前，首首先查明明该公司司帐号、帐帐项参考考号码及及付款内内容，并并填写在在每日现现金收入入记录表表中。4、超600天应收收款挂帐帐催款根据月结应应收款对对帐单记记录及帐帐项，分分析报告告内容。对对凡是超超60天天以上应应收款挂挂帐客户户，进行行再次催催款，催催款前首首先了解解尚未付付款的帐帐项具体体内容，并并将情况况向财务务经理汇汇报。由由财务经经理签发发催款信信，连同同缴款通通知副本本寄给客客人；对对客人提提出的问问题要及及时给予予答复，协协商解决决办法，为为尽快清清算应收收帐款排排除障碍碍。5、负责将将编制的的记帐凭凭证输入入财务电电脑系统统。二、成本及及应付款款组工作作程序成本及应付付款组是是用好资资金、管管好资金金的重要要机关。加加强资金金的管理理与监督督，是成成本核算算员的重重要职责责之一，每每一名核核算员要要了解并并掌握资资金的来来龙去脉脉，控制制成本费费用开支支标准，使使资金得得以正常常周转及及运用。其其工作的的主要内内容有：：（一）支票票领用及及结帐采购员根据据当天所所采购的的具体内内容，由由采购部部主管批批准后，将将购货发发票、及及验货单单送往财财务部办办理结帐帐手续。结结帐时，成成本核算算员要检检查发票票的五大大要素：：A.发发票签发发日期；；B.购购货品名名；C..购货数数量及单单价；DD.大小小金额是是否一致致；E..持票单单位公章章。检查查验货凭凭证与发发票金额额是否一一致，经经办人、验验货人、收收货人签签字是否否齐全，并并注销采采购单。经经审核无无误后，将将金额及及购货内内容填写写在支票票领取登登记簿上上，即可可转入每每日银行行支出统统计。（二）每日日银行支支出数统统计支出出纳员员要将每每天各银银行支出出金额提提供给收收入出纳纳编制银银行日报报表。在在统计前前，首先先按支票票号码顺顺序及转转帐承付付单发生生时间，填填写支出出登记簿簿，注明明银行支支出日期期，付款款单位名名称，付付款金额额及购货货内容。按按结帐程程序复核核无误后后，即可可编制各各银行支支出表。统统计表一一式两联联，一联联交收入入出纳作作为编制制银行日日报表的的依据，另另一联作作为复核核及备查查之用。统统计表内内各银行行支出额额，要与与每天填填写支出出登记簿簿金额一一致。（三）、支支出凭证证编制程程序支出凭证按按照权责责发生制制的会计计核算原原则，及及会计科科目使用用说明，准准确无误误地反映映在帐户户中，支支出凭证证编制程程序为：：1、填写付付款单位位名称；；2、填写付付款日期期；3、填写经经济业务务内容摘摘要；4、填写会会计科目目及帐号号；5、填写经经济业务务发生额额。（1）资产产类①现金每项现金分分人民币币和外汇汇两类。核算酒店库库存现金金，找数数备用金金和零用用金备用用金。设置“现金金日记账账”，根根据收付付凭证，按按照业务务发生顺顺序，逐逐日登记记。②银行存款款核算酒酒店存入入银行的的各种存存款。“根据人民民币、外外币（主主要折为为美元）等等不同货货币存入入不同银银行，分分别设置置”银行行存款日日记账“，根根据收、付付凭证日日逐笔登登记，结结出余数数。采用人民币币为记账账单位，对对美元或或其他外外币存款款，在登登记外币币金额的的同时，按按当日银银行汇率率折合人人民币登登记。③应收账款款核算酒酒店商业业大楼、公公寓住宅宅大楼、餐餐馆、商商场及其其附属项项目的营营业收入入中对方方的欠款款。分旅行社、公公司、单单位、客客账、信信用卡、租租户、街街账等不不同类项项，按团团体或个个人设分分户账。设立专人负负责催收收账款，对对不能收收回的账账款必须须查明原原因追究究责任，并并取得有有关证明明。报财财务总监监和总经经理批准准，转为为坏账损损失。④其他应收收款核算应收账账款不包包括的其其他应收收款，包包括按金金，应付付保险赔赔偿等。按不同货币币和债务务人每月月编制明明细表进进行核算算。⑤待摊费用用核算已经发发生，但但应由本本期和以以后时期期分别负负担的各各项费用用，如持持摊保险险费等。对支付金额额较少，不不超过人人民币多多少（由由酒店定定）以下下的费用用，不入入本科目目。每项待摊费费用一般般在122个月内内分摊完完毕。⑥存货核算餐厅制制作食品品用的原原材料、油油味料、半半成品、烟烟、酒、饮饮品等库库存商品品和存入入仓库暂暂未领用用的物料料、用品品及为包包装销售售食品而而储备的的各种包包装容器器。各咎存货按按不同类类别仓库库设专人人管理，按按品名设设明细账账登记，定定期盘点点。⑦其他流动动资产及及按金不属于以上上六个科科目的流流动资产产属于本本科目核核算。根据不同类类型或项项目，每每月编制制明细表表进行核核算。⑧固定资产产核算所有固固定资产产的原价价。所谓固定资资产是指指使用年年限在一一年以上上，或单单价在人人民币多多少（由由酒店定定）以上上的房屋屋、建筑筑物、机机器设备备、运输输设备和和其他设设备。第一批购入入的营业业性设备备，如布布草、瓷瓷器玻璃璃器皿、金金银器等等，虽在在人民币币多少（由由酒店定定）以下下，也属属于固定定资产。⑨累计折旧旧核算固定资资产的提提取固定定资产折折旧额标标准，按按项目提提取折旧旧额，并并设置登登记卡登登记。根据合作经经营合同同的精神神，每月月提取的的折旧额额，优先先用于归归还资本本。⑩开办费（指指新建酒酒店）核算为筹办办企业而而支付的的费用。本本科目在在开业后后多少个个月摊销销由酒店店定。每每月分摊摊所得资资金优先先用于归归还投资资者。11.其他他递延费费用核算一次支支付金额额较大、收收效时间间较长、不不应作本本期全部部负担的的费用，如如设备保保养费、广广告费、在在未还清清本息前前的固定定资产更更新等。每项金额通通常需要要超过人人民币110万元元以上或或由酒店店定。按项目根据据收效时时间按期期转入费费用。（2）负债债类①应付账款款核算购入的的设备、用用品、餐餐厅用的的食品原原材料、饮饮品及接接受劳务务供应而而拖欠的的款项。对往来款项项较大及及往来次次数频密密的单位位，按不不同货币币和单位位户名分分别设立立明细账账。②应付工资资核算本期应应付给员员工的各各种工资资，包括括固定工工资、浮浮动工资资、奖金金和补贴贴等。按应付工资资的明细细账核算算。③应付税金金核算应付的的各种税税金，如如工商统统一税、所所得税、牌牌照税等等。按税金种类类设明细细账登记记。④其他应付付账及税税金核算应付账账款、应应付税金金以外的的其他各各项应付付款，包包括应付付手续费费、应付付赔偿费费、存入入保证金金、各种种暂收预预收款等等。按不同类别别，不同同货币和和债权人人每月编编制明细细表进行行核算。⑤预提费用用核算预提计计入成本本、费用用而实际际尚未支支付的一一宗一次次支付人人民币多多少钱范范围内的的各项支支出。超超过范围围须经职职权单位位或人员员批准。按费用性质质设明细细账。⑥社会劳动动保险基基金核算按规定定提取的的社会劳劳动保险险基金。此此科目要要专款专专用。⑦待还投资资此科目为贷贷款科目目，为核核算本年年应归还还的投资资数，其其金额应应汇而尚尚未汇出出之数。（3）资本本类①实收资本本核算资本总总额。按投资者户户名设明明细账。②归还资本本本科目为借借方科目目，以每每年未分分配利润润加固定定资产折折旧及推推销开办办费之同同数量资资金，拨拨作归还还资本之之用，累累积金额额即为归归还总数数。③本年利润润核算本年内内实现的的利润（或或亏损）总总额。年度结算时时将营业业收入、营营业成本本、费用用、汇兑兑损益和和营业外外收支等等各科目目的余额额分别转转入本科科目，在在本科目目内出本本年实现现的利润润（或亏亏损）、最最后将余余额转入入“未分分配利润润”。④分配利润润核算酒店利利润的分分配和历历年利润润分配后后的结存存金（4）损益益类①营业收入入核算酒店经经营范围围内的各各项业务务收入。营业收入分分为：酒店收入：：客房、餐餐饮、出出租汽车车、洗洗衣、舞舞厅、游游戏机、音音乐茶座座、电话话、电传传、健身身房、桑拿浴浴室、桌桌球、网网球、保保龄球、音音乐厅、美美容中心心。住宅大楼收收入：出出租高级级公寓租租金及大大楼其他他收入。商业大楼收收入：出出租写字字楼及大大楼其他他收入。商场收入：：自营商商场收入入、出租租商场租租金及商商场其他他收入。其他收入：：不属于于上列收收入的划划为其他他收入。②营业税金金根据各项营营业收入入的不同同税率，核核算本期期应负担担的工商商统一税税、土地地使用费费及其他他费用和和税金。根据各项营营业税分分别列账账登记。③营业部门门直接成成本。核算营业过过程中支支付的直直接成本本支出。④营业部门门直接费费用核算能够划划分各部部门发生生的各项项费用。根据营业收收入的各各部门划划分作为为本科目目的子目目和细目目。各部门直接接费用中中除“薪薪金及有有关费用用”子目目外，其其余子目目根据各各部门或或各项业业务的不不同性质质及需要要分别命命名。⑤非营业部部门费用用薪金及有关关费用：：凡所有有属于行行政及一一般部门门，如市市场推广广（公共共关系“销销售”）部部，物业业操作及及保养部部的薪金金及有关关费用划划归此项项目。其他间接费费用：如如行政及及一般费费用、市市场推广广费、物物业操作作及保养养费、能能源供应应费。上述四类费费用的子子目将根根据不同同性质及及需要分分别命名名。⑥营业外收收支汇兑损益：：核算因因汇率差差异而发发生的汇汇兑损益益、并以以实现数数为。记记账汇率率的变动动，有关关外币各各账户的的账面余余额均不不作调整整。保险费、借借款利息息：房屋屋和内部部保险的的各种费费用及正正常经营营所需的的利息的的支出（可可用银行行存款利利息收入入冲减本本科目）。售卖资产损损益：核核算提前前报废或或出售的的单价在在人民币币多少钱钱（由酒酒店定）以以上固定定资产的的变价净净收入与与该项固固定资产产净值的的差额。⑦推销开办办费核算筹备开开业而发发生的开开办费按按月分摊摊。酒店经营活活动中提提出的摊摊销开办办费资金金用于归归还投资资资本。⑧固定资产产折旧核算固定资资产按月月提取的的折旧费费。提取的折旧旧资金通通常用于于归还投投资资本本。⑨投资利息息根据投资总总额按期期核算应应付利息息。提取利息金金额用于于归还资资本的利利息。餐饮酒店会会计业务务处理流流程一、税种种申报1、国税税：按月：无按季：企业业所得税税（20002年年以后成成立）（查查账和核核定（110%））2、地税：：按月:营业业税\个个人所得得税等企业所得税税（20002年年前成立立）二、收入的的确认主要收入：：餐费收收入、饮饮料收入入、服务务收入、其其他收入入结算方式：：1、先先就餐后后结算22、开单单收款结结算3、现现款销售售结算无论采用何何种结算算方式，均均应在每每日营业业结束后后，由收收款员编编制营业业收入日日报表，连连同现款款一并交交财务。财财务审核核无误后后，确定定收入。借：现金银行存款应收账款（等等）贷：主营业业务收入入三、成本项项目的构构成1．原材料料：（粮粮食、副副食品、蔬蔬菜、调调味品）2、燃料费费：煤气气等3、外购的的商品：：烟、酒酒、饮料料等四、成本的的核算1、能够存存放的，有有一定保保质期限限的购进时，根根据取得得的发票票，办理理入库后后借：原材料料贷：现金//银行存存款领用时，根根据出库库单，计计算领用用材料成成本借：主营业业务成本本贷：原材料料2、不能能存放的的购进时，由由厨房直直接领用用，同时时办理购购进及领领用手续续借：主营业业务成本本贷：现金//银行存存款六、服务人人员工资资，记入入“营业业费用”七、计提营营业税==收入总总额*55%=？？*7%%（教育育费附加加3%、地地方教育育附加11%）八、结算损损益酒店往来账账款管理理制度为缩短酒店店资金流流动周期期，加强强资金的的有效利利用率，减减低坏账账可能性性。现对对酒店往往来账款款管理作作如下规规定：1.

酒酒店的应应收账款款的结算算必须严严格执行行结算原原则和结结算纪律律。2.酒店店应收账账户的签签订必须须由销售售人员提提出申请请，经由由销售总总监批准准后报批批财务部部；由财财务部应应收考察察申请单单位（或或个人）的的信用情情况无误误后方可可签订应应收合同同。3.

应应收账款款的付款款周期按按照合同同的签订订条款执执行，原原则以月月为单位位，凡有有特殊情情况需要要延长付付款周期期须上报报店总批批准后方方可执行行。4.

应应收部于于次月出出据前月月的应收收账款积积压情况况，对于于超过付付款周期期的应收收账款由由应收出出据账款款报告说说明原因因，抄送送销售部部门总监监商议追追账事宜宜并上报报店总。5.为保保证酒店店应收账账目的真真实及准准确性，凡凡未签订订应收合合同而挂挂账的账账目未经经店总批批准不得得挂入应应收账款款，此类类账款积积压超过过一个月月的情况况在应收收部的监监督下由由前台出出据欠款款说明记记入当事事人员工工欠款，每每月上报报店总。6.

应应收部在在前台主主管的监监督下每每月编制制应收账账款结算算表。按按照应收收账款的的结算单单位名称称、结算算客户姓姓名，列列出应收收账款的的发生额额、时间间。报表表要与应应收明细细账及应应收账余余额相符符。日审审应收领领班定期期与客户户核对账账目，定定期发送送结算单单。7.

对对于确实实不能收收回的应应收账款款由应收收部出示示原因，上上报店总总追究责责任。8.

发生的的坏账必必须经过过严格的的审查，报报批店总总后办理理账务处处理手续续。9.

外外包单位位在酒店店进行营营业活动动前须出出示相关关营业许许可，交交纳一定定金额的的保证金金，并告告知酒店店其银行行账号。10.酒酒店外包包单位账账务原则则上与酒酒店账务务分开核核算，酒酒店可以以与外包包单位签签订合同同帮助外外包单位位代收住住客账。在在收取部部分佣金金的情况况下可以以帮助外外包单位位代收信信用卡及及支票。（具具体金额额由合同同具体说说明。）在在每月结结算时一一并返还还。11.酒酒店收取取外包单单位的租租金，租租金可以以以代收收金额对对冲形式式付款。12.酒酒店为外外包单位位代收金金额原则则上须在在其交纳纳当月租租金后方方可返还还，如有有特殊情情况须报报请店总总批示。一三.外外包单位位的保证证金在合合同到期期，一切切交接手手续办理理完毕后后由销售售部出据据退款说说明由应应收部核核实无误误后，填填写“支支出凭单单”报请请店总批批准后方方可退还还。上述规定执执行过程程中以国国家有关关会计法法规为基基准，凡凡因凡因因违反上上述规定定而影响响酒店声声誉或使使酒店受受到利益益损失者者，由当当事人承承担全部部刑事责责任并负负责酒店店的经济济损失，上上报店级级领导处处理；酒酒店保留留对当事事人采取取法律行行动的权权利酒店财务管管理【全全集】酒店一切经经营活动动的目的的都是为为着盈利利。一个个企业离离开了盈盈利，它它就无法法生存下下去。财财务部在在酒店的的经活动动中负责责收集、记记录、分分类、总总括、分分析货币币交易以以及由此此而得出出的结果果和结论论，向管管理者提提供经营营资料，供供总经理理进行经经营决策策。财会部在酒酒店的经经营中起起着财务务和计划划管理、会会计核算算管理、资资金管理理、外汇汇管理、固固定资产产管理、家家具用具具设备管管理、物物料用品品管理、费费用管理理、成本本管理、利利润管理理、合同同管理和和商品、原原料和物物料的采采购管理理、仓库库物资管管理的重重要作用用。通过过财务部部门进行行上述有有效管理理，能使使酒店的的经营活活动获得得更大的的经济效效益，从从而促进进企业不不断向前前发展。第一节

酒酒店财务务管理范范畴一、会议核核算管理理1、会计核核算原则则（1）遵守守中华人人民共和和国的法法律法规规、条例例及政策策的有关关规定和和批准的的协议、合合同。（2）会计计年度采采用历年年制。即即自公历历每年11月1日日起至112月331日止止为一个个会计制制度。（3）采用用借贷复复式记账账法记账账。（4）根据据权责发发生制的的原则记记账。即即凡是本本期已经经实现的的收益和和已经使使用的费费用，不不论款项项是否收收付，都都应作为为本期的的收益与与费用入入账。凡凡不属于于本期的的收益与与费用，即即使款项项已在本本期收付付，都不不应作为为本期的的收益与与费用处处理。（5）一切切会计凭凭证、账账薄、报报表等各各种会计计记录，都都必须根根据实际际发生的的经济业业务进行行登记，做做到手续续齐备，内内容完整整，准确确及时。（6）记账账用的货货币单位位为人民民币。凭凭证、账账簿、报报表均用用中文书书记。（7）一切切收入与与费用的的计算，必必须互相相配合，必必须在同同一时期期内登记记入账，不不应脱节节，不应应提前或或推后。（8）划清清资本出出去与收收益支出出的界限限，不能能互相混混淆。（9）有关关会计处处理方法法，前后后各期必必须一致致，不得得任意改改变，如如有改变变，须经经批准。（10）建建立内部部稽核制制度，对对款项的的支付，财财产物资资的收发发保管，债债权债务务的发生生与清算算各项经经济业务务，都要要有明确确的经济济责任，有有合法的的凭证，并并经授权权人员审审核签证证。2、会计科科目（1）资产产类①现金每项现金分分人民币币和外汇汇两类。核算酒店库库存现金金，找数数备用金金和零用用金备用用金。设置“现金金日记账账”，根根据收付付凭证，按按照业务务发生顺顺序，逐逐日登记记。②银行存款款核算酒店存存入银行行的各种种存款。“根据人民民币、外外币（主主要折为为美元）等等不同货货币存入入不同银银行，分分别设置置“银行行存款日日记账”，根根据收、付付凭证日日逐笔登登记，结结出余数数。采用人民币币为记账账单位，对对美元或或其他外外币存款款，在登登记外币币金额的的同时，按按当日银银行汇率率折合人人民币登登记。③应收账款款核算酒店商商业大楼楼、公寓寓住宅大大楼、餐餐馆、商商场及其其附属项项目的营营业收入入中对方方的欠款款。分旅行社、公公司、单单位、客客账、信信用卡、租租户、街街账等不不同类项项，按团团体或个个人设分分户账。设立专人负负责催收收账款，对对不能收收回的账账款必须须查明原原因追究究责任，并并取得有有关证明明。报财财务总监监和总经经理批准准，转为为坏账损损失。④其他应收收款核算应收账账款不包包括的其其他应收收款，包包括按金金，应付付保险赔赔偿等。按不同货币币和债务务人每月月编制明明细表进进行核算算。⑤待摊费用用核算已经发发生，但但应由本本期和以以后时期期分别负负担的各各项费用用，如持持摊保险险费等。对支付金额额较少，不不超过人人民币多多少（由由酒店定定）以下下的费用用，不入入本科目目。每项待摊费费用一般般在122个月内内分摊完完毕。⑥存货核算餐厅制制作食品品用的原原材料、油油味料、半半成品、烟烟、酒、饮饮品等库库存商品品和存入入仓库暂暂未领用用的物料料、用品品及为包包装销售售食品而而储备的的各种包包装容器器。各咎存货按按不同类类别仓库库设专人人管理，按按品名设设明细账账登记，定定期盘点点。⑦其他流动动资产及及按金不属于以上上六个科科目的流流动资产产属于本本科目核核算。根据不同类类型或项项目，每每月编制制明细表表进行核核算。⑧固定资产产核算所有固固定资产产的原价价。所谓固定资资产是指指使用年年限在一一年以上上，或单单价在人人民币多多少（由由酒店定定）以上上的房屋屋、建筑筑物、机机器设备备、运输输设备和和其他设设备。第一批购入入的营业业性设备备，如布布草、瓷瓷器玻璃璃器皿、金金银器等等，虽在在人民币币多少（由由酒店定定）以下下，也属属于固定定资产。⑨累计折旧旧核算固定资资产的提提取固定定资产折折旧额标标准，按按项目提提取折旧旧额，并并设置登登记卡登登记。根据合作经经营合同同的精神神，每月月提取的的折旧额额，优先先用于归归还资本本。⑩开办费（指指新建酒酒店）核算为筹办办企业而而支付的的费用。本本科目在在开业后后多少个个月摊销销由酒店店定。每每月分摊摊所得资资金优先先用于归归还投资资者。11.其他他递延费费用核算一次支支付金额额较大、收收效时间间较长、不不应作本本期全部部负担的的费用，如如设备保保养费、广广告费、在在未还清清本息前前的固定定资产更更新等。每项金额通通常需要要超过人人民币110万元元以上或或由酒店店定。按项目根据据收效时时间按期期转入费费用。（2）负债债类①应付账款款核算购入的的设备、用用品、餐餐厅用的的食品原原材料、饮饮品及接接受劳务务供应而而拖欠的的款项。对往来款项项较大及及往来次次数频密密的单位位，按不不同货币币和单位位户名分分别设立立明细账账。②应付工资资核算本期应应付给员员工的各各种工资资，包括括固定工工资、浮浮动工资资、奖金金和补贴贴等。按应付工资资的明细细账核算算。③应付税金金核算应付的的各种税税金，如如工商统统一税、所所得税、牌牌照税等等。按税金种类类设明细细账登记记。④其他应付付账及税税金核算应付账账款、应应付税金金以外的的其他各各项应付付款，包包括应付付手续费费、应付付赔偿费费、存入入保证金金、各种种暂收预预收款等等。按不同类别别，不同同货币和和债权人人每月编编制明细细表进行行核算。⑤预提费用用核算预提计计入成本本、费用用而实际际尚未支支付的一一宗一次次支付人人民币多多少钱范范围内的的各项支支出。超超过范围围须经职职权单位位或人员员批准。按费用性质质设明细细账。⑥社会劳动动保险基基金核算按规定定提取的的社会劳劳动保险险基金。此此科目要要专款专专用。⑦待还投资资此科目为贷贷款科目目，为核核算本年年应归还还的投资资数，其其金额应应汇而尚尚未汇出出之数。（3）资本本类①实收资本本核算资本总总额。按投资者户户名设明明细账。②归还资本本本科目为借借方科目目，以每每年未分分配利润润加固定定资产折折旧及推推销开办办费之同同数量资资金，拨拨作归还还资本之之用，累累积金额额即为归归还总数数。③本年利润润核算本年内内实现的的利润（或或亏损）总总额。年度结算时时将营业业收入、营营业成本本、费用用、汇兑兑损益和和营业外外收支等等各科目目的余额额分别转转入本科科目，在在本科目目内出本本年实现现的利润润（或亏亏损）、最最后将余余额转入入“未分分配利润润”④分配利润润核算酒店利利润的分分配和历历年利润润分配后后的结存存金（4）损益益类①营业收入入核算酒店经经营范围围内的各各项业务务收入。营业收入分分为：酒店收入：：客房、餐餐饮、出出租汽车车、洗洗衣、舞舞厅、游游戏机、音音乐茶座座、电话话、电传传、健身身房、桑拿浴浴室、桌桌球、网网球、保保龄球、音音乐厅、美美容中心心。住宅大楼收收入：出出租高级级公寓租租金及大大楼其他他收入。商业大楼收收入：出出租写字字楼及大大楼其他他收入。商场收入：：自营商商场收入入、出租租商场租租金及商商场其他他收入。其他收入：：不属于于上列收收入的划划为其他他收入。②营业税金金根据各项营营业收入入的不同同税率，核核算本期期应负担担的工商商统一税税、土地地使用费费及其他他费用和和税金。根据各项营营业税分分别列账账登记。③营业部门门直接成成本。核算营业过过程中支支付的直直接成本本支出。④营业部门门直接费费用核算能够划划分各部部门发生生的各项项费用。根据营业收收入的各各部门划划分作为为本科目目的子目目和细目目。各部门直接接费用中中除“薪薪金及有有关费用用”子目目外，其其余子目目根据各各部门或或各项业业务的不不同性质质及需要要分别命命名。⑤非营业部部门费用用薪金及有关关费用：：凡所有有属于行行政及一一般部门门，如市市场推广广（公共共关系“销销售”）部部，物业业操作及及保养部部的薪金金及有关关费用划划归此项项目。其他间接费费用：如如行政及及一般费费用、市市场推广广费、物物业操作作及保养养费、能能源供应应费。上述四类费费用的子子目将根根据不同同性质及及需要分分别命名名。⑥营业外收收支汇兑损益：：核算因因汇率差差异而发发生的汇汇兑损益益、并以以实现数数为。记记账汇率率的变动动，有关关外币各各账户的的账面余余额均不不作调整整。保险费、借借款利息息：房屋屋和内部部保险的的各种费费用及正正常经营营所需的的利息的的支出（可可用银行行存款利利息收入入冲减本本科目）。售卖资产损损益：核核算提前前报废或或出售的的单价在在人民币币多少钱钱（由酒酒店定）以以上固定定资产的的变价净净收入与与该项固固定资产产净值的的差额。⑦推销开办办费核算筹备开开业而发发生的开开办费按按月分摊摊。酒店经营活活动中提提出的摊摊销开办办费资金金用于归归还投资资资本。⑧固定资产产折旧核算固定资资产按月月提取的的折旧费费。提取的折旧旧资金通通常用于于归还投投资资本本。⑨投资利息息根据投资总总额按期期核算应应付利息息。提取利息金金额用于于归还资资本的利利息。3、会计各各项主要要环节的的核算（1）货币币资金及及往来款款项的核核算。（2）存货货的核算算。（3）固定定资产的的核算。（4）成本本和费用用的核算算。（5）营业业收入和和利润的的核算。（6）投入入资本的的核算。4、会计凭凭证和会会计账簿簿（1）每发发生一笔笔经济业业务，必必须取得得或者填填写原始始凭证。各各种原始始凭证必必须内容容真实、手手续完备备、数字字准确。自自制的原原始凭证证则由经经办业务务部门的的负责人人和经办办人员签签证。（2）记账账凭证包包括收款款凭证、付付款凭证证。各种种记账凭凭证、必必须填明明日期、编编号、业业务内容容摘要、会会计科目目、金额额等。经经过制单单人、指指定的审审核人员员和会计计部负责责人签证证后，据据此记账账。各种记账凭凭证连同同所付原原始凭证证，均须须证明凭凭证种类类、张数数、起讫讫号码、所所属年度度、月份份、并由由有关人人员签证证、归档档保管，不不得丢失失。对于于某些需需要永远远保存的的重要凭凭证，应应另外保保管，并并在该项项原始凭凭证和有有关记账账凭证上上加注说说明。（3）对外外开出的的凭证都都要依次次编号，并并应自留留副本或或存根，副副本或存存根上所所记载的的内容和和金额必必须与正正本一致致。副本本和存根根应妥善善保存。误误写或收收回作废废的对外外凭证的的正本，应应附于原原编号的的副本或或存根之之上。短短缺或不不能收回回的，应应在副本本或存根根上注明明理由。（4）尚未未使用的的重要空空白凭证证，如支支票簿、现现金收据据等，都都要由会会计部专专设登记记簿进行行登记，妥妥善保管管，防止止丢失。领领用时，应应经过指指定的人人员批准准并登记记后由领领用人签签名。（5）由电电脑记录录的账簿簿具有不不能涂改改或用褪褪色药水水消除字字迹的优优点，发发生错误误时只能能另行填填制记账账凭证，予予以更正正。由人手记录录的账簿簿和会计计凭证，不不得刮擦擦、挖补补；涂改改或用褪褪色药水水消除字字迹，发发生错误误时，应应根据错错误性质质和具体体情况，采采用划线线或另行行填制记记账凭证证簿方法法，予以以更正。划划线更正正时，应应由记账账人员在在更正处处盖章或或签名。（6）各种种账簿应应根据审审核无误误的原始始凭证、记记账凭证证、凭证证汇总表表进行登登记，要要逐项记记载：发发生日期期、凭证证编号、业业务内容容摘要、金金额等。5、会计档档案（1）会计计凭证、会会计账簿簿和会计计报表等等各种会会计档案案资料要要妥善保保管，不不得丢失失损坏。（2）年度度会计报报表，会会计师查查账报告告等必须须长期保保存，一一般会计计凭证、凭凭证账簿簿和月份份、季度度会计报报表保存存期限至至少为一一五年。（3）会计计档案保保存期满满需要销销毁时，须须开列清清单，经经领导审审查、报报上级主主管部门门和税务务机关同同意后，才才能销毁毁。销毁毁会计档档案的清清单应长长期保存存。二、财会部部管理1、财务总总监的职职责（1）职权权①负责对所所管部门门负责人人的考勤勤、考绩绩工作，根根据他们们管理实实绩的好好差，有有权进行行表扬和和批评，奖奖励或处处罚。②有权向总总经理建建议任免免所管部部门的管管理干部部。③有权任免免领班以以下的员员工。④有权处理理所管部部门的一一切日常常业务和和事务工工作。⑤有权向下下级下达达工作和和生产任任务，向向他们发发指示和和进行工工作策划划。⑥根据本部部的实际际情况和和工作需需要，有有权增减减员工和和调动他他们的工工作。（2）职责责①对总经理理负责，负负责财会会、采购购部和物物业部的的全面工工作。②控制预算算案，指指导制订订酒店经经营政策策。③管理现金金流量、货货款及货货币兑换换。④贯彻执行行总经理理下达的的各项工工作任务务，处理理所管部部门的日日常业务务。⑤审查和批批示各部部门的营营业报表表和工作作报告。⑥主持各部部日常业业务会议议和部务务会议，进进行营业业分析，作作出经营营决策和和制订成成本控制制方案。⑦参加总经经理召开开的总监监一级和和部门经经理例会会、业务务协调会会议，建建立良好好的公共共关系。⑧对部属的的工作进进行策划划与督导导，培养养他们不不断提高高管理水水平和业业务能力力。（3）业务务要求①财务总监监属酒店店高层管管理人员员，要求求对酒店店业务特特别是财财会、采采购、仓仓库管理理方面的的业务非非常熟悉悉。②熟悉和掌掌握会计计的基本本理论及及实际工工作方面面的知识识，包括括掌握会会计的基基本原理理、常规规、假定定、标准准、原则则及限制制等基本本会计知知识。③熟悉经济济法、酒酒店法及及本地的的法律及及法规。④了解和掌掌握酒店店经济活活动的情情况。（4）工作作内容①根据酒店店的管理理目标，对对所管部部门的业业务工作作进行策策划。②监督编制制综合决决算表、预预算表、现现金报告告及周期期性管理理报告工工作。③主持召开开所管各各部的部部务会议议，进行行业务沟沟通，解解决工作作疑难，听听取部门门负责人人的意见见和建议议，进行行工作策策划和决决策。④负责与市市场销售售（公共共关系）部部、房务务部、饮饮食部、综综合服务务部、非非营业部部等部门门进行业业务沟通通。⑤建立会议议系统，进进行内部部控制，定定期检查查下属各各部门的的工作。检检查的项项目主要要有：检查财会部部各部门门各岗位位履行工工作职责责情况。掌掌握日、周周、月、季季、年财财务收支支情况。检查采购人人员是否否根据酒酒店的采采购计划划按质、按按时、按按量完成成采购任任务。检查采购人人员在采采购业务务活动中中是否遵遵纪守法法。检查仓管人人员对仓仓库物资资的管理理是否有有条理、无无损坏，是是否账物物相符，账账账相符符。检查仓库管管理的防防火防盗盗情况。检查各收款款点的收收款情况况，有否否漏单、错错单、多多收或少少收。⑥每天要用用一定时时间认真真审阅各各种文件件、报表表和报告告，需要要批复的的必须及及时批复复。⑦处理客人人投诉和和解答客客人有关关财务方方面的咨咨询。⑧抓好培训训工作，不不断提高高员工的的业务技技术和工工作能力力。⑨做好部属属的思想想政治工工作、帮帮助员工工解决一一些实际际问题和和困难，使使他们有有归宿感感，责任任感和事事业心。⑩向总经理理汇报工工作。2、总会计计师的职职责（1）职责责有的酒店的的总会计计师由财财务总监监兼任。他他的主要要职责是是：①控制预算算案，指指导制定定公司政政策及程程序、合合约及牌牌照。②管理现金金流量。管管理贷款款、贷币币兑换及及监督信信用部。③管理会计计事务、出出纳、收收入核数数业务等等。（2）业务务要求①熟悉和掌掌握会计计的基本本概念及及实际工工作方面面的知识识，包括括熟悉会会计的基基本原理理、常规规、假定定、原则则及限制制等方面面的基础础知识。②会计学是是一门专专门学、要要掌握会会计理论论及实际际工作的的发展动动向。③熟悉和掌掌握商业业法、经经济法及及本地区区的法律律及法规规，熟悉悉和掌握握酒店法法。（3）工作作内容①监督编制制综合决决算表、预预算表，现现金流量量报告。②管理酒店店日常财财务会计计工作。③确保酒店店在经营营活动中中对成本本、定价价、现金金流量的的控制，及及对财务务预算案案及预算算的控制制。④建立会计计系统，进进行内部部控制，定定期进行行工作检检查。⑤提议薪金金工资率率的增减减及财务务部人员员的编制制问题。⑥负责与各各个部门门，如财财务部内内部、各各营业部部门和非非营业部部门进行行业务沟沟通。⑦建立各种种物资、财财会管理理制度。制制定每个个岗位的的工作职职责、工工作程序序。⑧就财会的的政策和和法律问问题与总总监和总总经理研研究和磋磋商。⑨对部属员员工作进进行培训训，不断断提高员员工的素素质和业业务能力力。3、会计师师的职责责酒店财务部部的会计计师由于于分工不不同，其其职责、业业务要求求及工作作内容也也有所不不同。（1）负责责与收银银有关账账目来往往的会计计师①负责保存存酒店内内宾客须须按时支支付的账账目的记记录。控制及平衡衡预付定定金，计计算一切切应付的的佣金。处理会计争争端及疑疑问。与与信用部部经理解解决逾期期已久而而未付账账目。处处理乱账账。确保合同所所订阅有有关单位位的协议议、价格格及安排排。编制每月的的会计应应收账款款报告书书。②业务要求求熟悉和掌握握会计及及簿记原原则。熟悉和掌握握计算机机的操作作技术。熟悉和掌握握资料处处理的理理论和实实际知识识。③工作内容容正确记录各各类账目目的数字字及借贷贷项目。准时寄出财财务的帐帐项、对对账单及及事后的的一切函函件。将过期账户户的所有有资料提提供给有有关人员员，以便便采取措措施和行行动。将附属的应应收账款款分类账账与每月月应适当当控制的的账户平平衡，编编制各处处应收账账款分类类账的“分分期”计计算表。编制每季度度应收账账款报告告。（2）负责责酒店日日常所有有费用（薪薪金除外外）支出出的会计计师。①职责对酒店日常常所支付付的费用用进行统统计、控控制，掌掌握银行行存款余余额的记记录。核对及处理理酒店内内支付的的费用，编编制支出出分析及及其他有有关供货货单位和和个人发发票的月月结单。处理订单、收收入及支支出的记记录。根据酒店支支付情况况作出分分析报告告供总监监和总经经理参考考，以便便控制费费用开支支，保持持收支平平衡，不不超预算算。②业务要求求熟悉和掌握握会计及及薄记原原则。熟悉和掌握握银行程程序和进进口物资资、原材材料有关关规定和和文件。熟悉和掌握握计算机机的操作作技术及及最新数数据的处处理方法法。③工作内容容负责所有支支出（薪薪金除外外），包包括即时时支付或或经常支支付的款款项，准准备支票票，并将将支票、收收据以及及支付文文件、资资料呈交交总监核核准。计算及核对对订单、收收入记录录及供应应单位和和个人开开署的单单据。计算及核对对有关运运输及供供应商的的信用备备忘录。发出收据，包包括供应应单位和和个人开开署的单单据及信信用备忘忘录的价价格分布布。检查供应单单位和个个人的每每月报告告是否符符合酒店店的会计计应付记记录。保持完整的的会计应应付记录录及最新新的资料料档案。提供财务计计划及银银行余额额记录最最新的支支出分析析，以供供总监和和总经理理参考。4、饮食成成本会计计的职责责有的酒店称称饮食成成本会计计为包含含业务成成本主任任或饮食食成本总总监。其其对财务务总监或或总会计计师负责责。（1）职责责①负责对饮饮食成本本进行监监督；对对饮食部部的经营营和账目目往来进进行监督督和管理理。②负责饮食食成本的的核算。③督导成本本控制及及清点存存货，审审查食品品原材料料的采购购。④随时抽查查酒店饮饮食供应应情况。⑤就所有成成本报表表进行预预测和分分析，就就食品和和饮品的的价格销销售潜力力编制比比较报告告，向饮饮食总监监、财务务总监、总总经理提提供资料料。（2）业务务要求①熟悉和掌掌握酒店店及饮食食会计业业务。②熟悉和掌掌握成本本及存货货盘存控控制。③熟悉和掌掌握食品品和饮品品的市场场情况及及进价、售售价、食食品原材材料的起起货成率率。（3）工作作内容①编制每日日饮食营营业报表表，计算算每月饮饮食部及及各餐厅厅的三项项经济指指标对比比表。②审查饮食食价格表表，核算算食物及及饮品的的采购数数量。③审查及编编制每月月饮食记记录，计计算饮食食成本。④根据食品品原材料料的起货货成率和和烹饪标标准计算算食品价价格。⑤进行饮食食销售分分析。⑥检查和核核对食品品原材料料的供应应、验收收、储存存等情况况。⑦对食品原原材料贮贮存过多多的部分分向行政政总厨提提出处理理意见或或建议。⑧与饮食总总监和行行政总厨厨进行业业务沟通通，对酒酒店饮食食管理、控控制系统统提出改改进意见见。⑨与饮食总总监和行行政总厨厨商讨在在不降低低食品质质量的情情况下，提提高食品品原材料料的利用用率，降降低成本本和费用用。5、总台收收款员的的职责（1）职责责①将住客之之分类及及最新帐帐目记入入房号内内并注意意保存。②负责为结结账收取取现金或或转账、支支票、信信用卡等等支付方方式支付付的住宿宿、餐饮饮、洗衣衣等费用用。③核实账单单及信用用卡。（2）业务务要求①熟悉和掌掌握各国国货币当当天的兑兑换率，能能识别各各货币的的真伪。②将宾客的的各种账账单保存存好，不不可遗失失，不可可搞混。③熟悉和掌掌握收银银机及计计算机的的操作方方法。④会计英语语。（3）工作作内容①熟悉和掌掌握酒店店内各类类房费、餐餐费和洗洗涤费等等费用标标准及折折扣。②将各类收收取费用用过入房房号内。③为宾客结结账。宾客来结账账时要表表示欢迎迎，迅速速为客人人结账。若客人来得得太多，要要礼貌地地示意客客人排队队按顺序序结账。客人结账时时要将客客人房费费、餐饮饮费、洗洗涤费、娱娱乐费等等费用累累计总收收费。客人交款时时要当客客人面点点清，要要唱收，并并向客人人表示多多谢。客客人结完完账离开开时要表表示欢送送。欢迎迎他下次次光临。④宾客付款款方式现金付款：：现金包包括人民民币和外外币。银行信用卡卡结账。用支票、转转账方式式结账。⑤将收取的的以支票票、换账账、信用用卡支付付之账项项过入相相应的账账号内。⑥将所收宾宾客的现现金、支支票、转转账、信信用卡的的账单汇汇总，送送交会计计部入账账。⑦对于走单单账项，应应配合信信用部经经理采取取措施追追账。⑧编制每日日营业报报表。6、餐厅收收款员职职责（1）职责责①负责在餐餐厅饮食食销售活活动中顾顾客结账账收款。②负责将顾顾客用转转账方式式、支票票或信用用卡结账账的账单单转送前前台收款款处或会会计部。③核实账单单及信用用卡。（2）业务务要求①能识别各各国家货货币的真真伪，熟熟悉和掌掌握各国国货币当当天的兑兑换率。②熟悉和掌掌握收银银机及计计算机的的操作方方法。③不可将不不同客人人的点菜菜单、饮饮品单等等搞混。（3）工作作内容①收款员接接到值台台送来的的收款结结账单后后要累计计食品、饮饮品、茶茶芥（杂杂项）等等费用，开开出收款款单交值值台为客客人结账账。②收市后将将现金、支支票、账账单汇总总交总收收款员。③结算后将将入厨菜菜单与账账单存根根整理钉钉好交稽稽校核实实。④编制当市市营业情情况报告告或报表表交会计计汇总。7、总收款款（出纳纳）员的的职责（1）职责责①负责收集集当日所所有现金金款项，并并按币类类币值面面额归类类整理、点点清入保保险柜。②负责收集集当日所所有账单单收据、追追查遗失失账单。③编制每日日银行存存款及按按银行规规定留存存流动金金外，其其余送银银行存。④负责报账账的现金金支付，掌掌管零用用现金。⑤整理收款款员每日日营业报报告表。（2）业务务要求①熟悉和掌掌握信贷贷政策和和处理支支票、信信用卡、转转账的工工作程序序。②熟悉和掌掌握各国国货币当当天的汇汇率，能能识别各各国货币币的真伪伪。③熟悉和掌掌握收银银机及计计算机的的操作方方法。（3）工作作内容①每日收集集及点算算（在证证人面前前）收款款员交来来款项数数目，并并报告差差异数目目，以备备调查。②收取每日日收据及及收款员员每日工工作报告告表，将将所有现现金及支支票金额额拨入每每日的存存款额内内。③向所有的的收款员员提供所所需零钱钱以供找找数。④补允收款款员支出出的款项项。⑤检查准备备支付现现金的单单据是否否经过上上级批准准。⑥编制收款款员每日日报告。⑦对收款员员进行定定期培训训，不断断提高他他们的素素质和业业务能力力，帮助助他们解解决工作作上的问问题和困困难。8、薪金发发放员的的职责（1）职责责①负责保存存与薪酬酬有关的的资料。②编制及传传送报告告，编制制报税表表。③熟悉和掌掌握各部部门人员员编制、基基本工资资、浮动动工资、各各项补贴贴、工资资总额等等情况。（2）业务务要求①熟悉和掌掌握劳工工政策和和基本法法规。②熟悉和掌掌握有关关职工福福利的规规定和政政策。③熟悉和掌掌握财务务记账和和计算方方法。④熟悉办公公室日常常工作和和现金处处理工作作。9、日间稽稽校员的的职责（1）职责责①负责对收收款进行行督导。②核查酒店店的收益益及编制制每日收收益报告告书。（2）业务务要示①熟悉和掌掌握会计计及簿记记业务。②熟悉和掌掌握内部部管理程程序及审审校账目目。（3）工作作内容①审校现金金收入及及单据。②编制每日日的营业业报告。③根据夜间间稽核员员的误差差报告书书调查账账目的差差异。④编制营业业摘要说说明，作作为进入入营业日日记账的的资料。⑤编制每月月优待付付款的对对账表。⑥检查定价价是否合合适，及及证实未未来房间间的租用用率。⑦检查酒店店高级职职员的账账单签署署是否合合适，并并依照管管理部门门的指示示对所有有未付款款账单进进行核准准。⑧控制餐厅厅账单及及会计账账号的发发出。⑨实施内部部现金管管制及账账目系统统的内部部管制。10、夜间间稽核员员的职责责（1）职责责①监督餐厅厅及总服服务台收收款处的的夜间稽稽核员工工作。②根据正式式单据及及证明文文件，查查核酒店店总收益益，编制制每日收收益报告告书。（2）业务务要求①熟悉和掌掌握会计计及核数数业务。②熟悉和掌掌握内部部管理程程序。（3）工作作内容①与总稽核核员监督督所有出出纳员点点算浮动动现金。②编制每日日营业报报告。③核查餐次次数目及及所有食食品、饮饮品销售售的一般般账单。④编制营业业状况的的摘要说说明，作作为记入入营业日日记账的的资料。⑤管理餐厅厅单据及及会计账账，并确确保有关关费用的的过账正正确无误误。⑥实施现金金及发票票系统的的内部管管制。财务计划管管理制度度1、结合酒酒店总经经理室对对酒店经经济活动动的安排排，计划划期内客客源、货货源、内内务价格格等变化化情况，并并作出详详细分析析和充分分估计，以以审定、编编制财务务计划。2、依据总总经理审审定的酒酒店财务务计划，按按各部门门的不同同经营范范围、计计划期的的多方面面因素和和历史资资料，参参考部门门年初的的上报计计划，分分摊酒店店计划指指标，下下达给各各业务部部门实施施。3、财务计计划分为为年度、季季度计划划：（1）每年年第三季季度进行行酒店财财务内审审，每年年第四季季度各部部门向财财务部提提交用款款计划，经经综台平平衡后，提提出每二二年的财财务收支支计划，报报酒店总总经理室室和财务务部。（2）酒店店财务部部按标准准的收支支计划，合合理安排排比例，下下达定额额指标给给各部门门。（3）各业业务部门门根据上上报酒店店总经理理审批后后的季度度计划指指标，结结合本部部门的具具体情况况，按月月分摊季季度任务务指标作作为本部部门季内内各月指指标检查查尺度。（4）酒店店对各业业务部门门的计划划检查按按季进行行，全年年清算。4、财务计计划内容容：（1）财务务部应编编制：流动资金计计划、营营业计划划、费用用计划、外外汇收支支计划和和利润计计划、偿偿还债务务计划及及基建计计划、利利润分配配计划等等。（2）各部部门应编编制：①销售部及及前台：：客源计计划（包包括外联联部分）、费用计计划、营营业计划划和利润润计划等等。②客房部：：备品使使用计划划（含耗耗用品）、费费用计划划、设备备维修更更新及购购置计划划等。③餐饮部：：营业计计划、利利润计划划、费用用计划、食食品原材材料及物物品采购购计划、设设备维修修更新及及购置计计划等。④商场部：：销售计计划（分分批发与与零售）、商商品进货货计划（分分进口商商品和出出口产品品）、利利润计划划、费用用计划、外外汇使用用计划、流流动资金金计划、商商场装修修计划、设设备维修修及购置置计划、印印刷品付付印计划划和费用用计划等等；⑤西餐歌舞舞厅：营营业计划划、利润润计划、利利润计划划、费用用计划、食食品原材材料及商商品采购购计划、耗耗用品购购进计划划和设备备养护计计划等；；⑥采购部：：物料进进货计划划、工衣衣工鞋订订做计划划和加工工订货计计划等；；⑦旅游部：：客源计计划、营营业计划划、利润润计划和和费用计计划等；；⑧管家部：：费用计计划、用用品使用用计划、花花瓶盆载载及用品品、用具具购置计计划、清清洁机具具养护及及更新计计划、花花店经营营计划等等；⑨布草部：：费用计计划、布布草添置置计划和和备品耗耗用计划划等；⑩事务部：：职工餐餐厅收支支计划和和费用计计划等；；11.工程程部：燃燃料进货货和耗用用计划、水水电耗用用计划、设设备维修修计划、零零配件及及工具购购置计划划和费用用开支计计划等。（3）总经经理室、人人事部、财财务部、保保安部和和事务部部要编制制费用开开支计划划。（4）各部部所需编编报的计计划、送送财务部部汇总呈呈报。资金筹集管管理制度度1、酒店筹筹集资金金应该按按国家法法律、法法规及旅旅游饮食食服务行行业财务务制定规规定，可可一次或或分期筹筹集。2、酒店资资金的筹筹集可采采用向银银行贷款款、向其其他单位位临时借借款、向向内部职职工筹集集等方式式。当酒酒店的经经营规模模扩大时时，经总总经理室室决定，投投资者增增加投资资额也是是一种方方式。3、筹集资资金的审审批权限限及规定定：（1）酒店店根据需需要可用用原有的的固定资资产作抵抵押，向向银行或或其他单单位借款款，借向向银行贷贷款时应应通过酒酒店总经经理室批批准。（2）借款款余额不不得超过过酒店的的实收资资本，重重大项目目或借款款余额已已超过实实收资本本的200％以上上的借款款，应单单独作出出可行性性报告报报经总经经理批准准。4、对各方方筹集的的资金，应应严格按按借款合合同规定定的用途途使用，不不许挪作作他用。5、资金使使用应严严格按审审批权限限及规定定程序办办理，大大额开支支一般要要事先列列入财务务计划，并并应附有有经济效效益预测测资料。经费支出管管理制度度1、对于发发给员工工的工资资、津贴贴、补贴贴、福利利补助等等，必须须根据实实有人数数和实发发金额，取取得本人人签收的的凭证列列为经费费支出，不不得以编编制定额额、预算算计划数数字列支支；2、购入酒酒店办公公用品和和材料，直直接列为为经费支支出，但但单位较较大、数数量大宗宗的应通通过库存存材料核核算。3、拨给的的补助费费、周转转金应按按实际拨拨补数，以以批准的的预算和和银行支支付凭证证列为经经费支出出。4、拨给所所属部门门的经费费，应按按批准的的报销数数列为经经费开支支。5、拨给的的各项补补助款和和无偿慈慈善投资资，应依依据受补补助和受受支援单单位开来来的收据据准列为为经费支支出；6、员工福福利费按按照规定定标准计计算提存存，直接接列为经经费支出出，并同同时将提提存从经经费存款款户转入入其他存存款户，以以后开支支时，在在其他存存款中支支付。7、购入的的固定资资产，经经验收后后列为经经费支出出，同时时记入固固定资产产和固定定资金科科目。8、其他各各项费用用，均以以实际报报销的数数字列为为经费支支出。低值易耗品品财务管管理制度度1、各部门门每月制制定低值值易耗品品采购计计划，经经财务部部核价后后转交采采购部门门根据该该部的费费用定额额掌握采采购，财财务部根根据该部部门费用用定额审审核报销销。2、由使用用部门指指定专人人负责管管理低值值易耗品品，建立立卡和账账册，卡卡片一式式两份，由由采购部部门专人人保管一一份，使使用部门门专人保保管一份份，财务务部登记记明细分分类账。领领料单必必须由部部门负责责人签字字才能生生效。3、对损坏坏和丢失失的低值值易耗品品，应分分清责任任，属工工作差错错的要由由责任人人填写报报废单，部部门负责责人签字字方能核核销。属属于个人人过失的的要赔偿偿，属有有意破坏坏或丢失失的要罚罚款处理理。4、年终对对库存的的低植易易耗品进进行一次次盘点，并并写出盈盈亏报告告及原因因，由有有关部门门负责人人审核，凭凭此报销销或入账账。家具、用具具财务管管理制度度1、要按年年分季编编报家具具、用具具的购进进计划，由由各使用用部门根根据营业业所需或或办公需需用编报报计划，报报财务部部审查并并提出意意见后报报总经理理批准。2、家具、用用具的购购进成本本，包括括购进价价格和所所支付的的运杂费费。家具具、用具具购进后后，作出出账务处处理，在在“营业业费用－－低值易易耗品”科科目入账账。3、领用家家具、用用具必须须列表登登记，领领用部门门或个人人应负保保管责任任，同时时必须做做好日常常修理工工作。4、修理家家具、用用具所用用的开支支，以“营营业费用用－修理理费”列列支。5、家具、用用具因磨磨损而失失去使用用价值时时，经批批准可办办理报废废。报废废的家具具出售时时，其售售出残值值作“营营业收入入”处理理。6、丢失、毁毁损家具具、用具具时、由由当事人人或部门门写明原原因，向向部门经经理报告告，转报报财务部部审查后后呈总经经理审批批。属人人为丢失失、毁损损，由当当事人负负责赔偿偿或部门门赔偿。赔赔偿的价价款作“营营业外收收入”处处理。7、家具、用用具发生生溢余或或短缺，应应先按估估价价值值转入“待待处理收收益”或或“待处处理损失失”科目目账户，查查明原因因，并分分别不同同情况审审批后，转转入“坏坏账损失失”或“营营业外收收入”处处理。固定资金管管理制度度1、酒店的的固定资资金主要要来源于于流动奖奖金，占占用固定定资金直直接影响响流动资资金的运运用，因因此必须须严格控控制固定定资金的的使用。2、酒店及及各部门门必须节节约使用用国定资资金，充充分利用用已置的的固定资资产，每每月均需需核算固固定资金金利用率率，季度度检查、年年终清算算考核各各部门使使用固定定资金的的效果；；3、全面推推行部门门独立核核算，同同时推行行固定资资产有偿偿占用制制度，即即按各部部门拥有有的固定定资产实实绩，摊摊缴占用用费，摊摊缴费率率按国家家规定执执行，促促使各部部门充分分发挥固固定资产产的效能能，压缩缩固定资资金的使使用；4、未经工工程部及及总经理理室审批批，不得得私自购购置设施施设备。未未经批准准进行采采购，财财务部不不予报销销费用。流动资金管管理制度度1、酒店的的流动资资金既要要保证需需要又要要节约使使用，在在保证按按批准计计划供应应营业活活动正常常需要的的前提下下，以较较少的占占用资金金，取得得较大的的经济效效益。2、要求各各业务部部门在编编制流动动资金计计划时，严严格控制制库存物物品，物物料原材材料的占占用资金金不得超超过比例例规定。3、除经批批准为特特殊储备备者外，超超储物资资商品原原则上不不得使用用流动资资金，只只能压缩缩超储的的商品、物物料，以以减少占占用流动动资金。4、严格遵遵守不得得挪用流流动进行行基建工工程的规规定，严严格遵守守有关财财务法规规和制度度。5、使用的的基本要要求（1）在符符合国家家政策和和酒店总总经理室室、总经经理要求求的前提提下，加加速资金金周转，扩扩大经营营，以减减少流动动资金的的占用。（2）加速速委托银银行收款款和应收收款项的的结算，减减少对流流动资金金的占用用；（3）各业业务部门门应办理理流动资资金存货货的报批批手续，并并在每月月上报经经济业务务报表的的同时，上上报流动动资金使使用效率率的实绩绩，即流流动资金金周次数数和流动动资金周周转一次次所需的的天数。（4）对商商品资金金的占用用，应本本着勤俭俭节约的的精神，尽尽量压缩缩；（5）尽量量减少家家具、用用具的购购置。外汇管理制制度1、酒店营营业收入入中的外外汇，收收款员必必须详细细记录在在营业收收入日报报表中，连连同收费费单据一一起缴出出纳入库库。夜班班的外汇汇收入存存入会计计部特殊殊保险柜柜中，于于第二天天上午缴缴总出纳纳入库。2、营业收收入中的的外汇转转账凭证证，从收收到凭证证的第二二天即委委托银行行转账。3、必须在在双方协协商下以以签订合合同或协协议的形形式加以以肯定和和约束才才能进行行外汇结结算办理理。订立立业务合合同时，除除摸清信信誉和偿偿付能力力外，还还必须事事先预存存一次业业务往来来所需费费用，在在酒店银银行账户户内作为为每次（项项）业务务的结算算资金。4、负责外外汇结算算工作的的人员必必须及时时把对外外结算单单证按合合同或协协议办理理结算，并并在委托托银行结结算后的的第六天天核对是是否要收收，凡在在上述的的时期内内未接获获银行收收款通知知单的，应应即通知知销售部部工餐饮饮部协协协助办理理催收，同同时向财财务务部部经理汇汇报。5、必须将将当天的的外汇现现金送存存银行，一一切营业业收入的的外汇现现金不得得坐支。外外汇的收收支必须须通过银银行办理理。6、使用外外汇必须须编制使使用外汇汇计划，除除商品、食食品、原原材料外外，要使使用外汇汇购置的的一切物物料、包包装、备备用品、设设备、工工具、零零配件、燃燃料、能能源等必必须经财财务部审审查，报报总经理理审批后后方可购购置。7、用外汇汇购进的的商品、原原材料、备备用品、工工具等，在在出售、调调拨调剂剂时，必必须收回回外汇。用用外汇购购进的上上述物品品不得以以本币出出售或调调拨，特特殊情况况需收取取本币的的，须经经总经理理批准。8、严格格执行外外币兑换换制度，客客人交外外汇付账账单者，一一律按当当天的汇汇率折算算本币，严严禁擅自自变更汇汇率的比比值，也也不得取取整舍零零作汇率率折算外外汇。9、客人付付外币者者，一律律按当天天兑换现现钞的汇汇率减贴贴息折算算本币。10、使使用信用用卡签付付账单者者，一律律按账单单实际金金额填列列“认购购单”，并并让客人人签付，不不另收手手续费。11、以记记账或或转账方方式结付付业务款款项者，本本币与外外币的折折算率按按结账当当天的银银行汇总总牌价的的买卖中中间价为为结账的的折算率率。12、不准准外单位位或人个个借用酒酒店及所所属部门门在银行行开立的的外汇账账户来进进行结算算。外币结算管管理制度度1、酒店在在收到外外币时，应应折合成成记账本本位币全全额入账账，公司司全年外外汇的记记账汇率率是每年年年初下下发的通通知中指指明的汇汇率。2、凡因经经营需要要调入和和调出外外汇及确确定调剂剂汇率，均均需经酒酒店总经经理审定定，发生生的汇兑兑损益计计入当期期财务费费用。3、购置固固定资产产、无形形资产发发生的汇汇兑损益益在购置置期间计计入资产产的价值值；提供供各项服服务、销销售商品品与经营营业务发发生的汇汇兑损益益计入或或冲减财财务费用用；清算算期间发发生的汇汇兑损益益计入清清算损益益。4、酒店收收到投资资者用外外币付出出的投资资，按投投资当日日的外汇汇牌价折折合成记记账本位位币。5、酒店经经评估后后有关资资产账户户与实收收资本账账户因采采用折合合汇率不不同而产产生的折折合记账账本位币币差额，作作为资本本公积。6、酒店应应严格遵遵守国家家外汇管管理部门门的有关关规定，并并按时报报送外汇汇收支情情况申报报表。前台稽查操操作制度度1、酒店各各营业点点的报表表与收入入要一致致，报表表左右要要平衡，账账单齐全全并盖上上会计处处收款章章，账单单要付款款方式，如如果客人人要底单单，底单单要盖上上结算章章。2、收取外外汇要按按当天牌牌价折算算，收旅旅行支票票要扣除除贴息。3、房租折折扣要由由部门经经理签字字认可，免免费住房房必须由由总经理理或副总总经理批批准并签签名。4、做报表表要按订订单所指指房间两两种类、天天数，包包括加床床和餐费费，报账账单位的的报表一一定要资资料齐全全（订单单、底单单）。5、数额减减少要经经主管签签名，而而客人拒拒付则要要有大堂堂副经理理签名认认可。6、输单必必须单据据齐全，缺缺少单据据要说明