2014年fico视频-实施财务会计培训

课程内容2SAP自动清账及应收应付对清SAP新总账讲解1R/3R/3Client/Server客户机/服务器ABAP/4ABAP/4COCOControllingControllingAMAMAssetMgmtAssetMgmtPSPSProjectProjectSystemSystemWFWFWorkflowWorkflowISISIndustryIndustrySolutionsSolutionsHRHRHumanHumanResourcesResourcesSDSDSales&Sales&DistributionDistributionPPPPProductionProductionPlanningPlanningQMQMQualityQualityMgmtMgmtFIFIFinancialFinancialAccountingAccountingPMPMPlantMain-PlantMain-tenancetenanceMMMMMaterialsMaterialsMgmtMgmt3SAP校验和替代财务会计模块新总账财务会计模块新总账财务会计模块新总账-特点财务会计模块新总账-表结构财务会计模块新总账-凭证分割财务会计模块新总账-FICO统驭过账配置

在SAP以前的版本（SAPR/3Enterprise4.70及更低版本）中，无论是做总账或是成本或是利润中心会计、特殊目的会计，还是做行业会计的要求，其实都是独立分散的各上不同的子模块。因为要满足不同的要求，比如总账满足当地会计法规的要求、特殊目的会计满足特殊业务需求，这样其实都是零散的系统。从新的版本SAPERP2004开始，对总账系统提出了从零散到统一，也就是新总账的概念。见下图：

所谓的新总账，是在总账体系上基于一个统一的财务核算平台，能够用一套总账体系来满足各个国家或地区会计法规的要求，尤其能够用一套财务总账系统来满足于上市公司，无论是中国还是美国的上市要求。从监管的角度来讲，它的适应力和透明度更高。

与SAPR/3Enterprise4.70及更低版本下的旧总账相比较而言，SAPERP2004（ECC5.0）版本后的新总账拥有了许多新的功能新的功能。总账增加的功能：

优点如下：

●新总账可以按SAPR/3所采用的附加平等科目（ParallelAccount）或者平行分类账（ParallelLedger）来显示平行分类账会计。FI标准功能和报表支持所有的平行分类账。

●新总账可使用新的纬度（Dimension）：段（Segment，分部/分支机构）及相关的报表，因此可支持国际会计准则、美国会计准则及中国会计准则之下的分部/分支机构财务报告。

●新总账的可扩展性功能大大增强。客户自定义字段可直接更新新总账相关汇总表，大部分系统标准报表也可按客户自定义字段进行评估。

●财务报表版本改用透明表储存，财务报表项目最高达20层级的层次结构（以前最高为10），财务报表条目子项最多可达1000个（以前为99个）。

●在新总账下，包括成本中心、功能范围、业务范围、段、利润中心等作为标准更新结构而更新到同一个汇总表（FAGLFLEXT）中。

●实时在线的凭证分割（DocumentSplitting）可确保按特性（如段、业务范围、利润中心等）出具完整的财务报表。

●不再需要统驭分类账（ReconciliationLedger），因此也不需要期末结账处理时执行FI/CO的统驭调整。因为新总账下已实现了FI/CO实时统驭更新，所有跨公司代码、特性（段、业务范围、利润中心等）、功能范围等的业务将实时过账到新总账，并且可以从财务报表追溯到CO报表。优点如下：

●功能范围和段已更新到CO汇总表，可用于分配/分摊等。

●新总账使用与R/3旧总账一样的凭证输入界面，因此用户不需要凭证的额外培训。

对于全新安装的SAPERP2004系统的用户来讲，新总账会计默认自动激活。当然，用户也还可以继续使用旧总账，但SAP并不建议继续使用旧总账。因为新总账是SAP开发的战略方向，同时使用旧总账将不能使用新总账的新功能，而且在将来版本升级的时候还是必须要把旧总账移植到新总账。

财务会计模块新总账财务会计模块新总账-特点财务会计模块新总账-表结构财务会计模块新总账-凭证分割财务会计模块新总账-FICO统驭过账配置新总帐的数据结构

在新总帐中FI中最重要的表之一BKPF/BSEG保留了下来。

所有和主导分类帐相关的凭证都还是写到表BKPF/BSEG中，不过增加了一些字段。

比如在凭证抬头相关的表BKPF中增加了RLDNR、LDGRP字段

在凭证行项目相关的表中增加了SEGMENT字段

但是新总帐中增加了一个表BSEG_ADD。

这样，没有评估差异的凭证过账到所有凭证，包括主导分类帐和非主导分类帐。这样他们就写入BSEG.而平行记帐的数据，也就是非主导分类帐独有的数据（如凭证）都写入表BSEG_ADD。总结

BKPF仍用于凭证抬头.

所有影响主导分类帐的凭证都写入表BSEG.

所有仅影响其他分类帐的凭证都写入表BSEG_ADD.

未清项相关的表不变(BSIK,BSIS,BSID,BSAK,BSAS,BSAD).

新总帐没有汇总表GLT0了，替代之以表FAGLFLEXT.

FAGLFLEXA/FAGLFLEXT分别是用来记录分割行项目和分割汇总表的数据.

现有凭证相关表(BKPF/BSEG)的数据用做新表(FAGLFLEXA,FAGLFLEXT)的基础.

在新旧总账转移中,凭证分割通过配置来实现.

表FAGLFLEXA/FAGLFLEXT的数据明显比BSEG精简,但它只保存分割数据.

ThecompletedocumentintheGeneralLedgerviewresultsfrom在总帐视图中查看的完整凭证数据是来自与表BKPF/BSEG和FAGLFLEXA.财务会计模块新总账财务会计模块新总账-特点财务会计模块新总账-表结构财务会计模块新总账-凭证分割财务会计模块新总账-FICO统驭过账配置

凭证分割可以按照选择的维度（segment、业务范围、利润中心等）来分解凭证的行项目，并通过生成跨维度的清帐行项目来保证在所选择的维度上实现零余额分割，从而可以在所选择的维度出具完整的资产负债表、损益表等财务报表。对于分割的凭证，在显示时可以选择带清帐行项目的总账视图，也可以选择不带清帐行项目的输入视图。SAP交付了标准的分割程序(12)和规则，基本能够满足大多数的业务需要。1、给总账科目分类：IMG-财务会计（新）-总账会计核算-业务交易-凭证分解-为文档拆分给总账科目分类。这个环节的主要作用在于，系统根据你配置的科目范围来决定哪些行项目需要被分割，而具体的分割方法则是根据你指定的科目类别决定（SAP交付了标准的分割程序，但是具体如何分割则是由科目分类来决定的）。一般情况下，科目分类有资产负债表科目、客户、供应商、收入、费用等常见项。

2、定义零余额清帐科目：路径同上-定义零余额清算科目。该环节的作用在于，定义凭证分割的零余额清帐（Clearing）科目。系统检查分割后的凭证在特性层次上余额是否为零，如果不为零，将生成附加的清帐行项目（代表特性之间的业务往来所形成的应收、应付关系）。SAP交付的标准科目确定码是000，选中该科目确定码然后分配科目表中的具体科目即可。（如：内部往来-利润中心等类似科目）。具体生成的清帐科目的借贷方向则根据特性之间的AP/AP关系确定。如：甲为乙支付了货款，则甲对乙形成应收，乙对甲形成应付，于是清帐行项目科目生成在甲的借方，乙的贷方。3、定义FI的分割特性：路径同上-定义总账会计核算的凭证分割特性。该环节主要是配置凭证分割的特性（即基于什么层次进行分割），同时，定义分割是否是零余额，以及分割的特性是否是必须输入的。此外，还可以决定生成的清帐行项目中是否使用伙伴字段（ParterField），以便更好的确定特性间的发送方和接收方。一般以上这几个选项都是需要的。根据实际项目需要选择特性。4、定义CO的分割特性：路径同上-定义成本控制的凭证拆分特征。该环节的主要作用是配置CO的凭证分割特性。CO的分割特性仅当对应的科目是成本要素时才能被传输。根据实际项目需要选择特性。5、定义默认的特性值：路径同上-编辑未分配处理的常量。该环节用于定义默认的凭证分割的特性的具体值。在凭证过账时如果不能通过派生或者BADI获取具体的特性值，则使用这里所定义的特性的值。比如：在凭证过账时，找不到对应的利润中心，那么就使用这里所定义的缺省利润中心。配置步骤：首先定义一个常量，然后选中常量，双击值分配，给特性指定具体的值。双击利润中心的分配，指定默认的利润中心。6、激活凭证分割：路径同上-激活凭证分解。激活凭证分割是在集团层（client），因此对整个集团下的公司代码都有效。在集团层激活之后，再在各个公司代码进行激活和取消激活，系统默认是所有公司代码都激活凭证分割。其中，“继承”选项表示从清帐行项目自动继承其所归属的特性，“缺省科目分配”表示第五步定义的默认的特性值财务会计模块新总账财务会计模块新总账-特点财务会计模块新总账-表结构财务会计模块新总账-凭证分割财务会计模块新总账-FICO统驭过账配置课程内容2SAP自动清账及应收应付对清SAP新总账讲解1R/3R/3Client/Server客户机/服务器ABAP/4ABAP/4COCOControllingControllingAMAMAssetMgmtAssetMgmtPSPSProjectProjectSystemSystemWFWFWorkflowWorkflowISISIndustryIndustrySolutionsSolutionsHRHRHumanHumanResourcesResourcesSDSDSales&Sales&DistributionDistributionPPPPProductionProductionPlanningPlanningQMQMQualityQualityMgmtMgmtFIFIFinancialFinancialAccountingAccountingPMPMPlantMain-PlantMain-tenancetenanceMMMMMaterialsMaterialsMgmtMgmt3SAP校验和替代自动清帐手工清帐相关Tcode:F-03:手工清G/Laccount未清项（针对使用了未清项管理的一般总帐科目）F-44:手工清Vendor未清项（供应商未清项清帐，即应付预付其他应付等对清）F-32:手工清Customer未清项（客户未清项清帐，既应收预收其他应收等对清）F-04:G/Laccount的带清帐的过帐F-51:Vendor的带清帐的过帐F-30:Customer的带清帐的过帐自动清帐相关Tcode:F.13:不带清帐货币（针对未清项管理的总帐应收应付和GR/IR科目自动清帐）F13E:带清帐货币的自动清帐自动清帐手工/自帐清帐规则无论手工清帐还是自动清帐，相关科目一定要需设置未清项管理。使用手工清帐,科目主数据“创建/银行/利息”屏的的自动过帐标致不能选上。自动清帐可以针对应收应付和特殊总帐标置的预收预付其它应收其它应付间进行,注意：A和W默认的特殊总帐标志不能进行自动清账处理。自动清帐还包括进行未清项管理的一般总帐科目,特别强调一下GR/IR科目的自动清帐。自动清账通常根据借方贷方金额相同，和辅助条件字段如采购订单+采购行项目或分配字段相同项目归类清帐，典型的如GR/IR科目，清帐字段是可配置的。自动清帐也可在满足清帐条件的多个借贷项进行处理。自动清账适用于银行待清账户的处理（比如实施了电子银行的的电子对帐单），由于手动清账的灵活性，多数情况下，企业还是愿意采用这种方式，特别是清帐时需要人为职业判断的情况下，不准确自动清帐有时还会造成帐龄分析问题。自动清帐自帐清帐相关配置清帐配置包括定义清帐过帐码、清帐规则和自动清帐的附加规则。自动清帐规则（Tcode：OB74）自动清帐规则默认可以根据分配号进行（BSEG-ZUONR），这个分配号对应到Tcode：OB16定义排序码。GR/IR科目的自动清帐规则是采购订单和采购订单行项目，实际上，在运行F.13自动清帐时则会将收货时产生的GR/IR贷方和发票校验时产生的GR/IR借方自动根据采购单和行项目清帐。应收应付对清业务背景

在实际业务中，通常会有同一公司既向我们采购又向我们销售的情况，这样它是我们的供应商又是我们的客户。在国内的财务软件中，用往来单位这个特性集中处理客户和供应商，很多公司干脆就用一个往来单位处理销售和采购业务，不管是应收还是应付，都挂这个往来单位。但在SAP中对客户和供应商有着严格的区分，客户用于处理销售业务，供应商用于处理采购业务。在客户的主数据中SAP提供了一个供应商的选择，同时在供应商的主数据中也有客户的选择，正是通过这种方式，使同是客户和供应商的某一公司的两个代码建立起了关联。但此时的关联仅是主数据层面的。客户对应的应收项目和供应商对应的应付项目此时并没有自动关联起来，如果需要建立关联，可以同时在客户或供应商主数据中勾选供应商或客户结算。这样，在处理某一客户的应收款时，就可以同时带出其对应供应商的应付款项。在客户主数据中增加供应商的代码是可以勾选供应商结算的必要条件，否则这一单选框是不在系统界面显示的。供应商亦然。应收应付对清系统实现

即是客户又是供应商，可实现互相清帐的功能，但需满足四个条件：在客户中维护了供应商；在供应商中维护了客户；在客户主数据中启用了供应商