一月下旬证券从业资格考试《证券发行与承销》同步测试试卷(附答案)

一月下旬证券从业资格考试《证券发行与承销》同步测试试卷（附答案）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的（）。A、10%B、20%C、30%D、35%【参考答案】：B2、可转换公司债券的（）。A、最短期限为2年，最长期限为6年B、最短期限为3年，最长期限为5年C、最短期限为2年，最长期限为5年D、最短期限为3年，最长期限为6年【参考答案】：D3、关于招股说明书，下列说法错误的是（）。A、招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字B、招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准C、招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米X295毫米（相当于标准的A4纸规格）D、招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位【参考答案】：B【解析】选项B应该是招股说明书存在对中外文本的理褓上发生歧义时，以中文文本为准。4、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的（）以上。A、10%B、20%C、25%D、30%【参考答案】：D5、申请在创业板上市的发行人，需满足最近（）主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。A、6个月内B、12个月内C、18个月内D、24个月内【参考答案】：D【解析】掌握创业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定。见教材第五章第五节，P184。6、发行新股时的律师费用属于（）。A、发行费用B、承销费用C、发行手续费用D、评估费用募股【参考答案】：A7、发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作（）。A、稳定性分析B、波动性分析C、持续性分析D、敏感性分析【参考答案】：D8、上市公司（）的，中国证监会不予核准其发行申请。A、最近5年内有重大违法违规行为B、公司在最近5年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏C、招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏D、存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为【参考答案】：C【解析】招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监会不予核准其发行申请。9、目前，财政部在上海、深圳交易所和银行间债券市场上主要以（）方式发行国债。A、公开招标B、承销包销C、行政分配D、都不是【参考答案】：A10、企业债券募集说明书扉页内容不包括（）。A、发行人或发行人董事会声明B、企业责任人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人声明C、投资提示D、募集说明书释义【参考答案】：D【解析】考点：熟悉企业债券和公司债券发行的额度申请、发行申报、发行申请文件的内容。见教材第九章第三节，P306。11、可转换公司债券流通面值少于（）万元时，在上市公司发布相关公告（）个交易日后停止其可转换公司债券的交易。A、3000；3B、5000；3C、3000；5D、5000；5【参考答案】：A12、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，还应当符合公司净资产总值不低于（）亿元人民币。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、1.5C、2D、4【参考答案】：B13、完成重大资产重组后发行新股，不受“一个完整会计年度”限制的情形是（）。A、本次交易完成后上市公司符合新股发行条件B、注册会计师为最近三个会计年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告C、购买、出售、置换入的资产总额、净资产额和主营业务收入等相关指标介于50%~70%之间D、购买、出售、置换入的资产总额、净资产额和主营业务收入等达到70%以上【参考答案】：C14、上市公司申请发行新股，应当符合（）。A、《中华人民共和国公司法》B、《中华人民共和国合同法》C、《中华人民共和国票据法》D、《中华人民共和国企业法》【参考答案】：A15、中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照《巴塞尔协议》要求的原则特征，选择以（）作为我国混合资本工具的主要形式。A、场外交易的企业债券B、储蓄国债C、银行间市场发行的债券D、可转换债券【参考答案】：C16、董事、监事、高级管理人员非经（）书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。A、股东大会B、监事会C、董事会D、董事长【参考答案】：C【解析】董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。17、购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过人民币（），构成重大资产重组。A、30%，5000万元B、50%，5000万元C、30%，3000万元D、50%，3000万元【参考答案】：B18、发审委委员每届任期（）年。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、4【参考答案】：A【解析】了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。见教材第四章第二节，P141。19、为资产负债率超过（）的担保对象提供的担保，上市股东大会可审议批准。A、20%B、30%C、50%D、70%【参考答案】：D20、某股份有限公司拟发行公司股票，如采取募集方式设立，发起人应当购买的比例至少为（）。A、40%B、35%C、20%D、10%【参考答案】：B21、（）应当作为公司与交易所之间的指定联络人。A、总经理B、董事长C、股东代表D、董事会秘书【参考答案】：D【解析】上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与交易所之间的指定联络人。22、（）应对发行人在正常生产经营情况下能完成已披露的盈利预测作出承诺，承诺函应作为盈利预测的附件。A、全体董事B、全体高级管理人员C、发行人董事长和财务负责人D、发行人董事长和总经理【参考答案】：A【解析】全体董事应对盈利预测作出承诺。23、内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的（）。A、20%B、30%C、35%D、50%【参考答案】：C【解析】内地企业在香港创业板的发行与上市有关新申请人的需要条件之一：对上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的35%。24、可交换公司债券的发行主体是（）。A、上市公司的债权人B、上市公司的股东C、上市公司的子公司D、上市公司【参考答案】：B【解析】持有上市公司股份的股东，经保荐机构保荐，可以向中国证监会申请发行可交换公司债券。25、2005年10月9日，国际金融公司和亚洲开发银行这两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券（）亿元和（）亿元。A、11,10B、10,llC、11.3,10D、10,11.3【参考答案】：C26、杠杆收购中，收购公司从（）中偿还负债。A、收购方的现金流量B、发行新股票顷目标公司的现金流量D、新的借款【参考答案】：C27、对于分离交易的可转换公司债券，发行后（）。A、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司总资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额B、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%C、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额D、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%【参考答案】：C28、企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【参考答案】：D【解析】企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一是：财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于10%。29、上市公司申请发行新股，必须符合最近（）内不存在违规对外提供担保的行为。A、3个月B、6个月C、12个月D、36个月【参考答案】：C【解析】上市公司申请发行新股，必须符合最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。30、上市公司发行新股决议（）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（）表决。A、1，股东大会B、2，股东大会C、1，董事会D、2，董事会【参考答案】：A31、境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（）。A、仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B、仅对公司的无形资产进行评估C、要求对公司所有者权益进行评估D、要求对公司所有资产进行评估【参考答案】：A【解析】熟悉资产评估的含义和范围、资产评估的程序，会计报表审计。见教材第三章第二节，P94。32、公司分配当年税后利润，应当提取利润的（）列入公司法定公积金。A、10%B、5%C、20%D、15%【参考答案】：A33、（）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。A、债权人、股东之间的利益冲突B、股东与经理层的利益冲突C、债权人与经理层的利益冲突D、股东之间的利益冲突【参考答案】：B34、（）是商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务之后、期限在15年以上的债券。A、商业银行次级债券B、混合资本债券C、金融债券D、银行股票【参考答案】：B【解析】混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。35、发行与上市辅导是具有（）资格的证券公司担任辅导机构。A、主承销商B、一般承销商C、副主承销商D、承销商【参考答案】：A【解析】具有主承销商资格的证券公司担任辅导机构。36、提供盈利预测的发行人还应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率，其中每股收益应当按（）经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。A、发行当年B、发行前一年C、发行当年和前一年的平均值D、近三年平均值【参考答案】：A【解析】考点：掌握股票发行公告的披露和内容。见教材第六章第三节，P220。37、我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在（）年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。A、10TOC\o"1-5"\h\zB、15C、20D、25【参考答案】：B38、首次增资并且发行B股股本总额超过4亿元人民币的，向社会发行的股份最低应达公司股份总数的（）以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【参考答案】：B39、上海证券交易所在收到转债发行人上市申请及全部申报文件后（）个工作日内提出审核意见。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、10C、15D、20【参考答案】：D40、发行人应在招股说明书及其摘要披露后（）日内，将正式印刷的招股说明书全文文本（），分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。A、10，一式五份B、15，一式五份C、10，一式三份D、15,—式三份【参考答案】：A41、企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起（）内向国有资产监督管理机构提出核准申请。A、8个月B、6个月C、4个月D、3个月【参考答案】：A42、上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B【解析】上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。43、发行人应披露交易金额在（）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A、100万元以上B、200万元以上C、300万元以上D、500万元以上【参考答案】：D44、创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起（）内不得转让其直接持有的本公司股份。A、6个月B、12个月C、18个月D、24个月【参考答案】：C【解析】掌握创业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定。见教材第五章第五节，P188。45、为了进一步规范上市公司重大购买、出售、置换资产的行为，维护证券市场秩序，保护投资者的合法权益，中国证监会于2001年12月10日发布了（），自2002年1月1日起实施。A、《上市公司收购管理办法》B、《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》C、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》D、《关于上市公司股权分置改革的指导意见》【参考答案】：B46、依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是（）。A、财政部B、中国证监会C、中国证券监督管理委员会D、上海、深圳证券交易所【参考答案】：C47、上市公司的（）是指不在公司担任除董事外的其他职位，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其独立、客观判断的关系的人员。A、独立董事B、董事C、监事D、高级管理人员【参考答案】：A【解析】考点：熟悉上市公司股东大会的召集、提案与通知、聘请律师出具法律意见、股东大会特别职权、累积投票制度、董事的特别义务、独立董事、董事会秘书、关联董事表决权的限制、董事会特别职权、董事会专门委员会的职权、经理工作细则、监事的特别义务和监事会特别职权的特别规定。见教材第二章第四节，P63。48、股票溢价倍率（股票发行价格/股票面值）应（）国有资产折股倍数（发行前国有净资产/国有股股本）。A、等于B、小于C、大于D、不低于【参考答案】：D【解析】为了防止国有资产流失的手段，考生要掌握。49、以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（）。A、40%B、35%C、25%D、20%【参考答案】：B50、经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。A、国家土地管理部门B、国务院C、资产评估机构D、中国证监会【参考答案】：A【解析】经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。51、完全摊薄法就是用发行当年预测全部净利润除以（），直接得出每股净利润。A、流通股B、总股本C、社会公众股D、发行股本【参考答案】：B52、保荐机构持续尽职调查责任的履行不包括（）。A、发审会后重大事项的调查B、发审会前重大事项的调查C、招股说明书刊登后的核查验证事项D、上市前重大事项的调查【参考答案】：C【解析】保荐机构的尽职调查中持续尽职调查责任的履行包括：①发审会前重大事项的调查；②发审会后重大事项的调查；③招股说明书刊登前一个工作日的核查验证事项；④上市前重大事项的调查；⑤持续督导。53、证券公司债券申请上市应当符合的一个条件是，实际发行债券的面值总额不少于（）。TOC\o"1-5"\h\zA、1亿B、2亿C、5亿D、10亿元【参考答案】：B【解析】考生要熟悉证券公司债券申请上市的条件。54、公司未弥补的亏损达股本总额的（）时，必须召开临时股东大会。TOC\o"1-5"\h\zA、1/2B、1/4C、1/3D、1/5【参考答案】：C55、（）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。A、损益认定B、账务清理C、价值重估D、资产清查【参考答案】：B【解析】账务清理是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符，账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。56、（）不属于上市公司经理的职权。A、决定对股东的分红方式及分红金额B、拟定公司的基本管理制度C、提议召开董事会临时会议D、制定公司的具体规章【参考答案】：A57、超额配售选择权是指主承销商按不超过包销数额（）的股份向投资者发售。A、15%B、25%C、50%D、115%【参考答案】：D【解析】超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售不超过包销数额15%的股份，即主承销商按不超过包销数额115%的股份向投资者发售。58、有权对并购重组申请人的申请文件和中国证监会有关职能部门的初审报告进行审核的机构是（）。A、中国证监会B、并购重组委C、国务院D、证券业协会【参考答案】：B【解析】A项，并购重组委委员会议表决采取的是记名投票方式。59、中国证监会收到申请文件后，在（）内作出是否受理的决定。A、3个工作日B、5个工作日C、7个工作日D、10个工作日【参考答案】：B60、收购人虽不是上市公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排导致收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的（）的，应当向该公司所有股东发出全面要约。A、20%B、25%C、30%D、35%【参考答案】：C【解析】间接收购中收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该公司所有股东发出全面要约。二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。核查报告应当包括的内容有（）。A、募集资金的存放、使用及专户余额情况B、募集资金项目的进展情况，包括与募集资金投资计划进度的差异C、闲置募集资金补充流动资金的情况和效果（如适用）D、上市公司募集资金存放与使用情况是否合规的结论性意见【参考答案】：A,B,C,D2、对拟发行股票的合理估值是定价的基础，通常的估计方法有（）。A、相对估值法B、绝对估值法C、现金流量法D、现金分红折现法E、加权平均法【参考答案】：A,B,C,D3、在可转换公司债券募集说明书全文文本的扉页，可能刊登的内容有（）。A、发行总额、票面金额和期限B、转股价格、利率和付息日期C、转换期、赎回条款和回售条款的提示性说明D、发行方式、发行期以及拟申请上市的证券交易所【参考答案】：A,B,C,D4、发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体上披露（）。A、上市公告书B、公司章程顷申请股票上市的股东大会决议D、上市保荐书【参考答案】：A,B,C,D【解析】发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体上披露下列文件和事项：（1）上市公告书；（2）公司章程；（3）申请股票上市的股东大会决议；（4）上市保荐书；（5）法律意见书；（6）交易所要求的其他文件和事项。5、在上网竞价过程中，主承销商和发行人在理论上可以选择（）来确定最终发行价格。入、申购倍率改进法B、基准价格法C、完全净值法D、市盈率法【参考答案】：A,B,C6、下列关于上市公司重大资产重组法律责任的说法正确的是（）。A、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送重大资产重组有关报告的，责令改正，依照《证券法》第一百九十三条予以处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任B、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露重大资产重组信息的，责令改正，依照《证券法》第一百九十三条规定予以处罚；情节严重的，责令停止重组活动，并可以对有关责任人员采取市场禁入的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任C、为重大资产重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告及其他专业文件证券服务机构及其从业人员未依法履行报告和公告义务、持续督导义务的，责令改正，采取监管谈话、出具警示函等监管措施；情节严重的，依照《证券法》第二百二十六条予以处罚D、任何知悉重大资产重组信息的人员在相关信息依法公开前，泄露该信息的，依照《证券法》第二百零二条、第二百零三条、第二百零七条予以处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任【参考答案】：B,C,D7、我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，如（）。A、地方企业债券B、重点企业债券C、国家投资债券D、企业短期融资券【参考答案】：A,B,C8、外国投资以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A、境外公司的股权最近3年交易价格稳定B、境外公司的股权最近1年交易价格稳定C、无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制D、股东合法持有并依法可以转让E、境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【参考答案】：B,C,D,E9、关于可转换公司债券的期限，下列说法错误的是（）。A、可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年B、分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制C、认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结柬之日起不少于l2个月D、募集说明书公告的权证存续期限不得调整【参考答案】：A,C10、批准评估立项的机构有（）。A、省级人民政府B、国有资产管理部门C、董事会D、股东会E、证监会派出机构【参考答案】：B,C11、中国证监会对承销业务的现场检查包括（）。A、业务的检查B、董事会的报告C、公司的年度报告D、机构、制度与人员的检查【参考答案】：A,D【解析】中国证监会对承销业务的现场检查包括：①机构、制度与人员的检查；②业务的检查。12、发行费用包括（）。A、承销费用B、上网费