财务管理制度及流程

20222022323PAGE59页财务管理制度及流程【1】财务报销制度及报销流程第一部分总则想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定一)个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。(四)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程一)借款人按规定填写《借款单（得涂改。(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。第三部分商品采购报销制度及流程公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。第六条采购商品报销的一般规定（一）。(二)大小写须完全一致（不得涂改，且必须附上上述的所有合法票据。(三)财务部严格按照付款申请单付款信息支付款项，报销单严格按照谁报销谁领款原则报销。(四)按规定的审批程序报批。(五)所有商品采购类申请付款或报销都需提前一天通知财务部，以便备款。(六)若以上合法票据提供不齐全或不正确，财务部有权拒绝支付款项。第七条采购商品报销的一般流程(一)签订合同：由直接负责部门与供货方签订正式合作合同，此合同必须提供一份给财务部备案，财务部按合同标准和内容核对采购付款需求。(二)申请人整理报销单据并填写对应付款申请单或报销单→部门经理审核→财务会计复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。第四部分日常费用报销制度及流程培训费、资料费等。第八条费用报销的一般规定一)报销人必须取得相应的合法票据，含发票、费用支出证明文件等凭证，若为后补内容、数量、金额完全一致。(二)明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改，简述费用内容或事由。(三)财务部严格按照谁报销谁领款原则支付款项。(四)按规定的审批程序报批。(五)报销2000元以上需提前两天通知财务部以便备款。(六)若以上合法票据提供不齐全或不正确，财务部有权拒绝支付款项。第九条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。第十条交通费报销流程（一）员工整理交通车票（含因公公交车票，按规定填好费用报销单。（二）审批:按日常费用审批程序审批。（三）员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程:单报总经理签批。及原始单据（包括结账小票）和发票交财务部，按日常费用报销流程付款。第十二条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。:训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。资料前必须先填写《资料申请表()报销流程：招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。办理报销手续。第五部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。第十三条工薪福利支付流程(一)工资支付流程：（额度变动、扣款）转交财务部；行政部提供每月职工绩效考核表、社会保险及住房公积金等信息；财务部根据绩效考核表及支付标准编制标准格式的工资表；按工薪审批程序审批；10日由财务部通过银行代发形式支付工资；10日员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三→认→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第六部分专项支出财务报销制度及流程第十四条专项支出主要包括固定资产购置及软件、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十五条固定资产及软件购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司相关规定填写《资产购置申请单》并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料按规定填写报销单；按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。财务部根据审批后的报销单付款；若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5(一)费用范围其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用）支出。(二)财务报销流程备案，因此类费用一般金额较大，需提前知会财务部备款。付款流程：由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（定；→财务复核→总经理审批；财务部根据审批后的报销单金额付款；若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5第十七条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1．财务报销：公司财务部每周的一、三、五上午下班之前为收报销单据截止时间，如果提交报销单据超时，如无特殊原因，财务一律自动转下一次报销日报销。第八部分附则第十八条本制度经总经理审批通过后生效。第十九条本制度自颁发即日起生效并执行。深圳市一元云购网络科技有限公司财务部二零一四年九月五日补充资料:发票管理制度1.1.目的为规范商品采购发票的管理。2.适用范围采购商品取得的所有发票。3.职责20223239页20222022323PAGE99页3.13.1申请采购部门负责催收取得采购商品的发票，及登记移交给财务部；3.2财务部负责接收采购部及关联单位移交的发票，并进行认证、入账处理及核对。4.规定4.1申请采购部门对所采购的所有商品，原则上必须全部取得增值税专用发票，并审核发票如下内容：4.1.1购货单位、销货单位的名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号是否填写完整、正确；4.1.2发票上的购货单位与我方付款单位名称、账号一致；4.1.3发票与实际采购商品品名、规格、数量、单价、金额、供货厂家一致；4.1.4发票填写内容是否打印清晰；4.1.5是否包括发票联和抵扣联；4.1.6是否附有清单；所附清单的是否有两份；清单上的销售额与发票上的不含税销售额是否相符；4.1.7是否盖有销售单位的发票专用章，盖章是否清晰；4.1.8发票金额与实际采购商品名称、入库清单必须一致；4.1.9签收发票有不符合以上任一条的，采购部门应立即将问题发票予以退回给供应商，并要求供应商限期重新开具发票，否则财务做退票和不予付款处理。深圳市一元云购网络科技有限公司财务部二零一四年九月五日固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理一、固定资产的标准2000（2000元的并且是由家具、电脑、服务器、通讯工具、传真机、打印机、扫描仪、空调、室内装饰品等。二、固定资产的管理部门机设备进行管理。各具体管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号。3、对固定资产的使用落实到使用人，使用人对自用资产进行管理（实到部门负责人。三、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。四、固定资产的购置1“（格式后附1三家供货厂商报价比对以备合理采购。2、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附五、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四（格式后附3更2六、固定资产的出售下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附4）2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、资产管理部门、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。七、固定资产的报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填固定资（格式后附和总经理审批。2、经批准后，固定资产管理部门对实