2022年投资银行业务保荐代表人考试题库自测300题及1套参考答案(江西省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCN10O9J4E5Z5G5G4HR5H7D1I8Z10I3Z8ZV7K2A7L6A6N5F92、根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM10O7B2C3E1L8B3HV6W9Y7X4K2X7F4ZA3K1B6V8G7Z2A43、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。

A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合《公司法》《证券法》《首发管理办法》……”

B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见

C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书

D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】CCI9Y5G10I5W6I5M9HT10I5D4U1I5D9P6ZN1R7C6S7C7P9G54、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。

A.债券信用评级发生变化

B.发行人年度股东大会召开的情况

C.发行人募集资金使用及专项账户运作

D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】BCU9J7K4H6O4I9Y7HJ3H9A2B5U3I4I2ZN5F3J8O5S7B7N55、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF9U2U8R7X1P3S6HT1Q2W5N9Q8L10P7ZB6E10B3W3U10D10N16、持续督导的期间自()之日起计算。

A.证券上市

B.申请上市

C.申请保荐

D.签订保荐协议【答案】ACJ8I6V6H6N7K6V6HF9S5E3M7A10N7N10ZG5O9S2P6S1V7W77、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（）。

A.转换贴水

B.转换平价

C.转换升水

D.转换溢价【答案】CCM6Y9J7U7D7B7D10HY1Y4V2E4T7J1P4ZW2S6K8V5Z6V1C88、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币

D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】BCH10L5T6O5D8J8T10HD2Q1H9X1H1F5K5ZH4C9V8R10Z7Z5T109、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行

B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演

C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介

D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】CCL1L3O7X8F7V8X3HZ6U4Z8J1X8K8R6ZM3L6M5K7D6Z1Q710、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL4H5M10L3D4I1M10HO10K2S4G9W2Y1L1ZF6A10A2R4U2G5D111、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN7K1A10K7E1X4Y4HC4B5H9D9P6R8K6ZM7E2U7S6K4L9M612、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC10P9D2A6I5N4U9HW5H10T6E10W10X10P9ZU2D3V2Y3V7R10N613、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。

A.890

B.960

C.940

D.800【答案】ACU5E2H4D2K10N8W5HZ9N4I10T7O5U5L4ZX9W7L4A7A5S8V214、2×16年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于20×7年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0．5万元。2×16年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0．2万元。2×16年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2×16年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。

A.5万元

B.10万元

C.15万元

D.20万元【答案】CCH7R3B7K8I1S10A1HU1K7Q9R3Z9X3L10ZE10T10J9R1V7E9N215、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCP5Z8O10X3B5I7R4HL6X4A10N9C8E10Q1ZN9G10S6Q6T4K1C716、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK5M5G5Q5F9A5J2HI9T1F8M4F6N6U2ZF6R10L8X2S6P4I517、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT1T5U9E1M9T9X6HE5Z1T2J8M8I2W8ZI2C6F8K10J8C7D118、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。

A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行

B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象

C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过

D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】ACP7U10T10K2H4K3Q9HM10W9V4C8R5A1A3ZX3A7T9U7M7G9C119、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCV2P1C6J6F1E9E8HJ2T10T3A5K10O8A8ZJ3O2A9G10J8V6N120、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC3C3U2C1R2I4I10HD4T10U7Z8R8W9E1ZA9Q5V6M3D6L7T921、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60％，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM8I7S1Y5U4N6D6HJ3X4I9O9U1B4C2ZB5I8O8S8A10Y8H422、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。

A.未直接参与信息披露违法行为

B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案

C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告

D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】BCJ2S8B9W3Q8W9Q9HP7L4Z10V2C7Z9H8ZA2T5G6V7P7F10Q123、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACM8J10Z10O10R5N1K6HZ5E1T1Z1H10B5C1ZP8R9N3O10A4G8D724、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS9T5F3V1I8H4X7HY8C7E1V9X3R6U5ZD1B8E10B1B2H6T525、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY7J2D5I8L7P5M8HC1F4R2S1E10N4B7ZW1J10L5X7F2C9G926、上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT3J4V4L6F1S3U3HM10B1G9S10L1D5A6ZC10P1X8S1H4G10E627、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括()等事项。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCQ4T1O1Q1K6W10J8HN8W7W2R6T9Q2K4ZV6J10H5X9T6S7Z328、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）

A.最近2年连续亏损

B.最近1个会计年度年末净资产为负

C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告

D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】BCM3Y5P2O7A5M1M7HG7I3Y2U6X2K5W2ZT2I5R2T1S4C1T129、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，某个人投资者为合格投资者，则其可以参与认购及交易的上交所上市债券品种有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW10R6R9O7S5W2U1HS9Y1O1L5H5P6W2ZC10J1G8B5J7C9G930、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO7E6J10Q9M2Z3C2HR4U4I7O4R3J1F9ZR7S2E1Y2P8M2N431、根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。

A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权

B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核

C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务

D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核

E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】BCK9X6I1T1I4N4H10HP10L1A2Q3Y6N8R10ZJ5K7X10X3S6I7K932、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）。

A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1％以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选

B.选举1名监事时，需要进行累积投票

C.选举1名董事时，需要进行累积投票

D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】ACM10M10L2A5Q8P7F2HP6C4G1N9F7O2K4ZB3B1Q6J4M3M3Z633、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS9Z1A1N1R1S4A9HN10F9B1L7Y7X4Y1ZD4G5Z10G8G6N3Y334、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX7Z5A4R10G1S2A5HX8Y9W4J2I10Y9A5ZD10P2U4A10I4Z9R935、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】BCO5E1W2S9Z8T7X4HE2N8V7F4Q8Q4G7ZT6P8G1X5U1D8Y536、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY1J4R2W6F8U10A2HV2O10E2N7J9N7K6ZX6M9M3P1P9N9J337、A公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合以下哪些要求（）？

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT1P10J8P3X7P4O10HP7T6X5N2L1P3B7ZY3X6U9Z6H8U4C538、甲公司和乙公司于2009年1月1日分别以500万元银行存款取得A公司50%股权，大于A公司可辨认净资产的公允价值，A公司2009年、2010年分别实现净利润200万元和400万元，2010年可供出售金融资产公允价值变动增加100万元，交易性金融资产公允价值变动增加50万，2010年末甲将A公司50%股权转让，转让价款900万元，则2010年甲的投资收益为多少？

A.300万

B.320万

C.250万

D.350万【答案】ACO3C9P2T1Z1P8O9HV3N2E9K1P7M5Y1ZY1Y10I5P3O9O9N239、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引——软件和信息技术服务公司》，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU8O7I8V1W9Z8U8HR10N9B9J10U6P8C2ZW1B4U3Z3E2M2A1040、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH6U2V3X5C8Q5D7HQ3A6Z7S4G9E8K3ZH8U8N5P7C9I5Y541、H上市公司采取询价增发、比例配售方式发行股票，具体安排为：4月3日开始增发股票，同时进行原股东配售缴款工作。下列日程表述正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCG5G7D7N9S6X10C5HS8O9Z9Z8N6Q1L2ZV1P9H2Y9H6R10E242、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2Z5Z6R4J3Q4X7HC1S3A4L4V4K4P6ZX5V5Y2J6W5N5W343、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP5M4I3J9C2H2O3HG7N3W5X5M6I2S7ZF8X2P7T3R3Z5Q844、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCT9I10I10Q3K6Y10T2HI8L3V1M5P6D9W5ZT10L6B7K5Y3Y8S245、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】DCY2P5M2Z9M5Z3D9HV2N5I4C4R1H8S4ZI5P9G7G4X3C3Y646、关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。

A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础

B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本

C.以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益

D.收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素【答案】ACX7M1G2Q4K6A3R8HM2L10Y3A7B10O1Y1ZH4H9L6L2M9C4B247、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅲ【答案】DCP10Z4B1H1J3Z9M8HZ7M8M4N7E4B6O5ZQ3E9O5L9Y5K8X748、某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCV2T3S7U8G8U4Z2HT6A6Z6F3A1Z6M6ZL9I4M10P6M7U7E549、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10O9U6F9P2S2N8HV10O8O5G5M1K7K8ZI8Z4R5E7F4E9Q1050、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ7T5P10Z5D7B6L4HV9P10B5D3F4K3P6ZH9G4C8X1Q8M7X851、甲公司2×16年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2×16年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2×17年4月1日以5元／股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元／股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市场价格为6元／股。不考虑其他因素，甲公司2×16年稀释每股收益是（）。

A.0.38元／股

B.0.48元／股

C.0.49元／股

D.0.50元／股【答案】BCW9W4T9H10X7T10I5HT10T3K2B10J5H7J6ZR6E4X2Y5L2I6Z952、根据《证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见》，以下说法正确的是（）。

A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露。债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见

B.重点支持已纳入全国股转系统（新三板）的挂牌公司发行创新创业公司债

C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款

D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】DCA5V8Z6A10C9W3G4HN8I9C8N3V6H3R7ZW10B8U7M5O8C3F253、根据《北京证券交易所上市委员会管理细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ10Z2T1O9I2W7I6HD3V6R7Z8S2O10L4ZI8I3K8F3U6L10E554、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下关于发行价格的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI4J3N1D1P2T9O6HO5V3O3U10L7N8B2ZC5I1K9T7Y2U3J455、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN6N4A6I1Q5F1Z4HZ1L4N9W3P7W7G9ZH3K2N9V8B3R5E556、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元价格认购股票，当公司股票市场价格由25元上升到30元时，认股权证的理论价值便由5元上升到10元，认股权证的市场价格由6元上升到10.5元。此权证的杠杆作用即为()。

A.0.75

B.1.2

C.2

D.3.75【答案】DCC6H8Z4E2N9N5S10HC7Z2H4F10O3M5W3ZG1O8E5Q6S5V4F157、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）＝4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX5M7I7U2Q7M3G6HY10Y3Y9L5I8X4Q6ZZ7J2I3I4W4I4P158、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC8C2E3R5T3R2J8HU10D3H10Z6T1E6Y1ZJ7C10O2K8R5B5L1059、根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG9B2M7E6U7Y8P6HD2L10B10T10C10L8D7ZM6O4X2M1O5F4V160、关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF5H7I10B5V6Z4Z1HY9T5W4I7H8I1V2ZX8M7C10L9Y7D9V1061、以下关于或有事项的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU3E1H1R9C4P9O10HJ5K5A8F7W5A6Q9ZW2P4V7Z4R9Q7N562、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ8E2N6Z4E5A5S3HI7Q6K4G6Q5Q3J9ZW6D1G1F6T1I9S663、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV10V10I5E3I7Y8W7HL3E2Q5J9D2K5X8ZI2G5N5U3B4F1P764、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。

A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益

B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股

C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数

D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】DCZ7M9M4Q9Z3V8N2HB2L4Q2A10M9D5Z1ZN2T3Q8C1D3P3Z365、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。

A.中证中小投资者服务中心有限责任公司

B.中国证券投资者保护基金

C.中国证券金融服务股份有限公司

D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】ACA4F6Q8L4A7K9P1HG10Q10K9F6Q2T4U1ZS2N3P3L7G3X1R766、以下关于清算的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCI2H3D7E1Z6A10E3HX3F6D2G4C9D6S9ZM5Q7C8A8L2R8L367、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCD6S10D1D5J2X6I2HP3K10B6N10M3H5C10ZE3L8F4X2Q2X7Q368、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。

A.上次非公开发行，当年营业利润下降60％

B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入

C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职

D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】BCW2S9H8W9S9G7Y6HN2J2G5T5P5Z4B7ZC10S2J5N4Z6B9P769、企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起()个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCW10M2Q6E4A5P2B10HR10R3X5X9I2Y10Q8ZT5S7O9Z6F9U6H570、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACC7V6V8L8D10M3J8HZ10U4O1Q8N2A10U5ZB2B2X9N3V10R2U671、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供()等专业服务。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCF10J2S4F7X10M8I8HZ2C4F1B7P9I7A4ZF5N4W7K2B3R4V172、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCD3B7C1I9E3Q3X3HC8O2L5X4Q2L6F8ZC6C8E1G1Y3Z10C873、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.II、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT6U9P8L10M10N10G7HZ9N2J8L5H1V2U8ZC3F8W8G2R8U4K774、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10％股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50％股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10％股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP4L3V3O5S7I2C4HZ6M5J10M6S9J10G9ZD10J1U3X4D5G3G875、根据《优先股试点管理办法》，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACB8M3A1K1Y7U1R4HD1S3F10K7I3K6P5ZC2A9Q6U4M8N10O676、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN3N7Q6A5I9J4R10HV2F6W8L4S9P5F8ZK9Y2K8W10P1H5D377、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCU4S8Y10Y10R10U4K4HS3F4W6M3I7P3U9ZD4Z5A8A10R5U7R678、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为0．8元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。

A.4

B.4.5

C.5

D.0.5【答案】CCF5N10I8Y4O6L1O1HJ5H3L1U4T2V1D4ZE5N3G2B3S9S3J479、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCY5B10W7C8I7B9A7HF4X5Q3O6H3F1J4ZQ8B10Q4R5Z6E8C680、有限责任公司首次股东会的召集人是（）

A.出资最多的人

B.三分之一董事

C.10％表决权股东

D.监事会或不设监事会的监事【答案】ACA1M7Y5B3J7R5Q4HO5T1C6K3B1Y2I8ZJ1J1S7Z10H8L10V681、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ3W8U6F3D2O3D2HO7Q2B6C10V3Q7M10ZR7C5U5H9R6D3P482、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF3J7Q7Z7J4I6P10HF1S8L3V8L8Q7L1ZE1N6H6J10Y7G4O283、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCN10B3W5N5Q7V8Y8HP8U3N8Z1F3K4H2ZO7O9N6H3I5L4C684、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。

A.0

B.24

C.32

D.50【答案】BCW9A9J9T5A7A4Q1HB3Q9D10B9B6K2X5ZV4R1X3H2K4O9B385、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS10D6E3I6E8O7M4HW5U1U6W5J1S10I8ZE5M5Y3K5A1H1A986、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCL9V7T2A9W10L8G3HM9Z4W7E1C8M3B9ZQ10F9O10X1K4G10P487、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV8Y3P5T7I9X6U10HW10U7N3Q7K2D9R3ZD5R5J5N4S5F3K688、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。

A.信息与沟通实务

B.企业文化

C.管理层理念

D.人力资源政策

E.内部机构设置【答案】ACJ9M3D7V5C7J2V1HP10D2K4K7L5O6V7ZU9T7D10J2P6W4Z589、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF5D8Z5B9M4U4Y2HI4U2W4P6Y10Y8U5ZX1D1E10J10W8T10E190、根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC6L6S3P10L5H1O8HF2T4B1K4V1V5J4ZN6H4A4U5C7Z6W891、以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ8D3Y1E6G7H9M6HJ8V2Q2T6K8O5F7ZE4Z6P8B6J5S9R192、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV7L7T5Y4Y6L10H3HG5G2B4Y6Y1L2Q6ZG1A9I8J1U9N1C493、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU6E8M6X3T3M4I10HR10V3X10E2A3I1Q5ZH7L4O3X9J10S9D694、证券公司债券发行人出现()情形的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】DCH1S3W9J8F10R7H4HF2W8J3G8K9S9K9ZF10J5U2B4G9J10Z195、与重组有关的直接支出不包括()。

A.自愿遣散支出

B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）

C.将不再使用的厂房的租赁撤销费

D.留用职工岗前培训支出【答案】DCL1M4Z1U9L9X5L5HA9I4U4L8H10C6O8ZG9Q3X6F10M10B6C196、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）

A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日

B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日

D.自取得股份之日起至发审会召开日

E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】ACO2D3U9T5G5L10D8HX7K10B1I7O3M10O9ZY9J1M3Q10Q8X9C197、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD2W10Y6V3C4I7V5HG5K9B5Y5M6I5B1ZU1P10H10J9G3E6P198、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（）个月内不得转让。

A.3

B.6

C.12

D.18

E.24【答案】DCB5Q8X2Y10K2K2Y3HG9I6I5D5Y2E2W8ZB5E1Q2O10N6P3K499、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD5G1W9K5Q9A5M2HF8Y9G10N3T5Q8E1ZE8U1D4B2R4E1S10100、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCX1U2T5F2K2F7S2HD8O10G4V10Z2J6P7ZI1O2D4R6C7M5D10101、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN8I4X3W4U2S6V4HL10J1C7T5V2Q10F6ZW9W10X9F7L3Y3Z4102、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ8F3S4D1P4T9U9HS7F8X2Y6U4E5U1ZP6C4K6C7B5T6G10103、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。[2013年6月真题]

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACH10R2D1J7F9D9Y4HT9V1M10W8K10O2W8ZO8J10A2X3C2K4V1104、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。

A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合《公司法》《证券法》《首发管理办法》……”

B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见

C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书

D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】CCC8B1M7W2A9T1J4HY7L3M6Z8L6D1N9ZN6I9B9Z6P6M2N6105、依据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。

A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过

B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员

D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2

E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】CCU10M3I6J8K9X7K7HE1A6I2W9W10X5X6ZR2M10Z7Y5K6X10D7106、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE6L5I4X4C6X1B3HL7T5T8A4D4F7X10ZB2Q6S10D9W9F10D1107、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL2F9Q9V9W5M2G7HI2E3R10T5S4D3F1ZI4M9U9E9H5O6G7108、根据《关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB9P1T4U1R6R3V7HS8V10K9S3Z9B6O3ZT2L9F5C6V6U1G3109、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为()万元。

A.600

B.750

C.780

D.900【答案】DCX2Q6V4S7N10C8E4HC5Y10U3W5R7W3U6ZT7X8O1R8U5R4D8110、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT2A6I10O6I5L4H10HD1Y6N7B3T5L4I4ZL10X7M6I1I5P1T1111、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM1X6P8F5V2X10S1HQ9X1V3T6M8J6N8ZE6Z7T7V2K1N3Y1112、下列项目属于非经常性损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ10W6S2D9N9S10M10HJ3C1Q4G1R1O7Y9ZR8A7A10H6A3V2Q5113、根据《首次公开发行股票配售细则》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL6O3G1A1A2C3F4HN10M6U2X10E9I3B7ZW2O7V7V1U8Y8Y3114、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCP10F4P2W9H4I4P6HF9G1G7I2T8Y9Y9ZL7L5T7Y9Y1B1L7115、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。Ⅰ．证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACP8I5O8K6X1Q5E9HT3D1B4H7F6S9T4ZP6I4M5O4J5A6X5116、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF5H2F3F8V3X4R8HX7H6P4O1C4I6Z4ZO7A3A9I4L8O7M2117、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI3U1L2Y7F2L3E1HR6J5U10E2A5P6H4ZS4X2O2G1D8A2X7118、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR5J1R2F6A1E8D7HA8V8Y5M10H8D1R9ZA9A5H7O6U9L6K8119、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA10C2F8K5M6D3X2HX4H3D8N10V3G10Y5ZX10I10W2Z1V5Q6G7120、根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因素，下列关于要约收购安排的说法正确的有（）。

A.III、IV、V

B.I、II

C.II

D.IV、V

E.I、II、III、IV、IV【答案】DCQ7N2N8F9T3Q7E10HY6F3S4X7U6W6P7ZZ3W5D9H5O10H7M7121、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。

A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%

B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元

C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行

D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】BCD10V3K9U5B8K9C5HP9V9Q1D3N5J6N7ZM5X5Q8V1B8F2N8122、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACK8J10H1S9G5S4H7HX10J5X9N3D4Z6J9ZX4V8R1A1D1A9Z8123、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅵ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACA8Z4F5I4A8H9M7HB2R10L9C1N6P3H9ZH9S6M7R7J9N10S4124、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润0．6亿元。B公司2016年净利润0．2亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】ACQ7J8L7S1R3E4T10HT4K10J9J5D8H10E3ZH6D3R6P4X8X2B4125、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACG2Q7K7S8O5H10U9HW4I3S6T4Z8N3B7ZY2Y6W8F1V6P1R6126、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACT4P8Q3Q6E5O10N2HX6Y6X5F2A8F7T10ZP6N5D8K1H4X7X4127、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP4O3T8T4Y6Z3I9HU2H2O3H6G3F10Z4ZX7Z10L9X1P2J6T10128、下列关于投资价值研究报告的说法中，正确的是（）。

A.分销商可以向询价对象提供

B.主承销商可以自己在网上披露

C.由证券分析师和保荐代表人共同署名

D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【答案】DCJ8R5M2T8Z9D9I3HQ7Q6T8T6K6H7D4ZZ2P3Y1N10X4A6X8129、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCN9K3K8I7Q4U5O6HD8F2U10Q10S4U6I4ZM1X10G3V1E1L10N1130、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，关于风险因素披露的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX5A10C9J8K6G3V6HT1Y6K10M1O2K10T8ZY2L4B10R10U3D4J4131、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）

A.上市公司收购，从收购完成之日12个月

B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度

C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年

D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】DCW9S2Y8H9G3D2Y3HI10W6G7E10S9G1K9ZM10I8Q1H8Z4C9M2132、某公司2015年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2015年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（）万元。

A.260

B.230

C.200

D.150【答案】CCS4L7X9I1V6Q8J5HR1T7N10R9W3M4Z9ZR1G6Z2U6S10Y6L8133、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ1I2S8C5P9C4X10HU9Y5J9J1F5W5V7ZO9T4F7D7E10T10L2134、发行人出现的下列情况中，中国证监会可自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC2D1S10F1A2H10P9HL6Y5O4M8O5G9V8ZD4U8Y10U1L6R7S3135、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。

A.通过发行审核会议之日

B.获得证监会核准批复之日

C.向证监会提交保荐文件之日

D.持续督导开始之日【答案】CCW3L6M1K7R4O10A7HT4U8F3E1D5A1V9ZA7P4R9C3Q5Q5T7136、建设项目投资800万元，2020年1月开始建设。2020年1月借款600万元，为期两年，利率6％。政府贴息36万元，分两笔到账，2020年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。

A.增加递延收益18万元

B.冲减财务费用18万元

C.冲减在建工程18万元

D.增加营业外收入18万元【答案】ACE2O4D8Q1X7C2E3HB5N9J3L3Z8E4G5ZP8S8W2D4O7X1U6137、下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL1J4N4A2F4Q7M3HZ5M9U3E5D10W2X2ZS9D1D2L8I4A7E2138、关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。

A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础

B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本

C.以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益

D.收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素【答案】ACI5L8B5J7A9N2Q2HN4H10Q8P2X7C1A4ZM1M8B6V1A5R2Q8139、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8F10W3M2H1N10A4HF8C6J6Z10B2L7Z9ZY10B10R10M9Z4F9T9140、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V

B.Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V【答案】DCM7Q1P8K9I5J3X8HT7C1Q2I2Y9C3D6ZC10E5T3S1S7E9G7141、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCP3N10H3W8Q8F5J10HX4T6R2N2H1B7Q1ZX6W9J7E6L1P10E2142、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（）

A.100万元

B.0万元

C.166.67

D.-100【答案】ACO9N3M8H3J5B6D5HW8V4H6H2I4W7D2ZZ9E7V9L9P9Q4M8143、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6％，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10％；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（P／E，3，10％）=0．75，（P／A，3，10％）=2．5。则下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC6Q2L4I2L1T3S4HL7S5C1N8H7N4N8ZU9P1W8T3G1Q7Z8144、公司在临时报告中应当披露的内容包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCB3E3Q6Y3Z10J6K9HT10S2Q9S2P7X2A7ZI6O10S8P5X4N9X3145、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH9J9E9Y4I4J10F6HQ8W7O10I2X10Q6V5ZS8C5M5X5J4R4I2146、下列关于企业债券的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI10G2Q7J5H9E8G8HZ10Z10R1H4V8R4Q5ZK5R1U7F10J5M7Z4147、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB2B9J6L9Q5H5U10HY10B1N1C6U7X4V4ZI5J4G4P5C7C10V9148、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过__________，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过__________的，应该视为重要债务人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％【答案】CCW7B2M2O3V5T8L1HG3U6E4E6O10D2K2ZW8W10A7I1L9U5B2149、说法正确的是（）

A.出借的包装物，其成本计入管理费用

B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本

C.盘亏的存货应计入管理费用

D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】DCJ6X5J2X9N4D8P4HP9L10S7Z8I8F8L1ZS8Z6M10F3H4Z7S4150、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCW1V4K8S3C6Y4P6HG1S1C2C10O1R7W9ZX8G4I9Q6J5U8D3151、固定资产具有的特征包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL10N9Z4J4I2C7V9HZ2L6F9V6F8I9B4ZX5X8H8J4N1G1Q8152、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCP8L9F9I3X1F5L4HP10G9Q3P8T9Z10Z5ZA9C7F8X8U5B4T9153、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，关于项目管理和工作底稿的表述正确的是（）。

A.投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于30个工作日内报送质量控制部门或团队入库

B.工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事投资银行类业务全部过程中编写的、与承做项目相关的工作记录

C.工作底稿应当采用纸质文档的形式

D.证券公司应当为其履行过立项程序的每一个投资银行类项目建立独立的工作底稿

E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在30个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】DCZ6N10B5Q9I10F10Y1HT10L5M1C9J3Z2D8ZZ8X6F6B8R8M10X10154、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC7H9O3X8A5V6T6HF6E1H9O4Z5G10K5ZX10C4G1L6B4Y3S5155、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACJ1T8Z5Z10T6M9N2HW7T2Z1E7T9J8U9ZM10H4P1V4X7J1W5156、下列关于股份公司股东大会，董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV3S7A10T8M1G3N9HZ10M6G7A4X1E9D5ZQ5Y3N8H7B6G10S10157、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。

A.固定资产减值准备

B.以摊余成本计量的金融资产减值准备

C.商誉减值准备

D.无形资产减值准备【答案】BCU6G5J2L3U9J4Z3HF6O7N6Y9I10S9U5ZR6D5S9U8H1X1C4158、根据《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN8F7M4G4I6D8L1HJ1X3A3V3K5L7L3ZX7O7F5T5B2G1R7159、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCW1E4T7L8V9D5P5HC3Y2P9K3G7G2F2ZC7J1T9Z10I3G6F4160、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD7G1X1R9J2W4W4HW9K4C1G8H9B10I7ZC5K7N2T6B8L3Y4161、根据《上市公司证券发行管理办法》的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。

A.某上市信托公司

B.某上市证券公司

C.某上市保险公司

D.某上市商业银行【答案】DCM6K9V5Y6X9G5I10HV6O3T2D5C6G6G7ZG6F3A8I6L3C5T5162、关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACQ3O8T2U5B8N6U1HP4I1S7A10X6Y3K2ZN5J10P3P9H4M9J2163、根据《非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法》，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（）条件。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ