建设公司项目资金管理办法

建设公司项目资金管理办法根据公司管理的需要，进一步加强项目资金管理，合理界定资金使用权限和管理职责，明确资金支付流程，特制定本办法：一、 本办法适用于公司所属各事业部、项目部。二、项目资金的管理原则是：集中管理、分级实施；预算管理、以约为限；注重策划、以收定支。1、集中管理是指所有资金都归公司所有。回收的各种资金必须存入公司及公司指定的帐户，任何人不得私开帐户、坐支、公款私存；资金的支付必须按照公司统一规定的流程审批办理。这里所说的所有资金包括，工程预付款，工程进度款、工程尾款，各种保证金，各种资产处置收入，各种利得，各种形式的管理费等。2、分级实施是指在一定范围内不同责任主体根据授权，分别落实管理责任。公司授权事业部代行公司部分职能，授权范围见《**公司事业部财务资金管理办法》。公司对回收的资金通过合理界定，确定不同的管理责任主体，公司对回收的工程款划分为税金、企业效益资金、应急储备金、老帐处理基金、社保福利教育资金、项目生产资金。项目回收的工程款，按照各自的比例计算分配。其中税金、企业效益资金、应急储备金、老帐处理资金、社保及福利资金由公司控制使用，项目生产资金由项目管理，经公司复核审批后使用。3、预算管理是指所有资金收支纳入预算管理范畴，各责任主体根据各自责任编制资金收支预算，并严格按预算执行。4、以约为限是指收款合同约定是下限，付款合同约定是上限。5、注重策划是指从源头控制资金收支条件，预计资金余缺，保证资金供应。资金策划包括招标文件策划，资源配置策划。通过资金策划保证资金使用高效。6、以收定支是指根据收款确定付款，项目资金支出需要根据各自拥有的资金确定支付方案，原则上不得透支。三、项目资金收款管理1、项目经理是工程款收取的第一责任人，负责按合同约定收取本项目的工程款，项目财务负责人、合约负责人协助项目经理收取工程款。已竣工并交公司直接管理的项目公司责任部门负责人是收款的第一责任人，负责牵头收取工程尾款及保函、保证金等，协调工程技术、预结算物资、财务成本、法务合约等部门解决收款过程中存在的问题。2、项目取得的其他资金收入，必须交到财务部门统一管理。3、项目收到资金后由项目财务人员交到公司财务资金部门，财务资金部门统一存入指定银行，并登记台帐。四、项目资金付款管理（一）、支付流程：1、编制《中建*局**公司工程款申请审批汇总表》

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1.2】。审核审批程序如下：项目财务负责人编表→项目经理审核→公司总会计师（事业部财务负责人）审批→公司总经理（事业部经理）审批。经审批的《中建*局**公司工程款申请审批汇总表》【表1.2】复印3份，项目留存一份，报财务资金部一份（原件存档），总会计师一份，分管领导一份。其他地区的需报公司财务资金部备案一份。2、支付分包工程进度款时编制《分包工程进度款申请审批表》【表1.3】。依据《中建*局**公司工程款申请审批汇总表》【表1.2】审核审批程序如下：北京地区：项目部相关部门填写分管内容执行情况（工程技术负责人→安全部门负责人→合约部门负责人→项目成本核算员）→项目经理签署支付意见→公司对应职能部门对分管内容复核（工程技术部→安全部→预结算部→法务合约部→成本核算部）→财务资金部审核→公司分管领导审批附件。其他地区：项目部相关部门填写分管内容执行情况（工程技术负责人→安全部门负责人→合约部门负责人→项目成本核算员）→项目经理签署支付意见→事业部对应职能部门对分管内容复核（工程技术部门→安全部门→预结算部门→财务部门）→事业部财务负责人审核→事业部经理审批。各事业部根据本地结算中心的要求和本办法规定的设计表格，确定使用的表格需经公司财务资金部备案。3、支付租赁进度款审批流程同支付分包工程进度款审批流程 .4、支付物资采购款时编制《物资采购款申请审批表》【表1.4】。依据《中建*局**公司工程款申请审批汇总表》【表1.2】审核审批程序如下：北京地区：项目部填写分管内容执行情况（材料负责人→项目成本核算员）→项目经理签署支付意见→公司对应职能部门对应分管内容复核(物资部负责人→成本核算部门负责人)→财务资金部审核→公司分管领导审批。其他地区：项目部填写分管内容执行情况（材料负责人→项目成本核算员）→项目经理签署支付意见→事业部对应职能部门对应分管内容复核(物资部门负责人→财务部门)→事业部财务负责人审批→事业部经理审批。各事业部根据本地结算中心的要求和本办法规定的设计表格，确定使用的表格需经公司财务资金部备案。5、支付分包结算款时编制《分包工程结算款申请审批表》【表2.1】。依据《中建*局**公司工程款申请审批汇总表》【表1.2】审核审批程序如下：北京地区：项目部或分配的责任部门签署支付意见→公司有关职能部门审核（预结算部→审计部→成本核算部）→财务资金部审核→公司分管领导审批。其他地区：项目部或分配的责任部门签署支付意见→事业部有关职能部门审核（预结算部门→财务部门）→事业部财务负责人审核→事业部经理审批。6、支付物资结算款时编制《物资结算款申请审批表》【表2.2】。依据《中建*局**公司工程款申请审批汇总表》【表1.2】审核审批程序如下：北京地区：项目部或物资部签署支付意见→公司有关职能部门审核（物资部门→成本核算部门）→财务资金部审核→公司分管领导审批。其他地区：项目部或物资部门→事业部有关职能部门审核（物资部门审核→财务部门审核）→事业部财务门负责人审核→事业部经理审批。7、租赁结算款审批流程：同分包结算款审批流程。8、支付诉讼、调解、协议资金编制《诉讼、调解、协议付款资金申请审批表》【表3】项目部或责任部门签署支付意见→成本核算部（财务部门）审核→总会计师（事业部财务负责人）审核→公司总经理（事业部经理）审批。（二）项目资金支付审核（审批）职责1、项目经理部成立项目资金分配小组，项目经理任组长，项目合约预结算负责人、工程技术负责人、材料负责人、安全部门负责人、财务负责人等任组员，共同协商项目资金分配方案。2、项目合约预结算负责人审核累计已完成工作量，合同约定付款条件等；项目工程技术负责人审核节点计划完成情况，质量标准是否达到合同要求等；项目物资负责人审核已供应量，供货时间、质量标准是否按合同约定，证件是否齐全等；项目安全负责人审核是否达到安全文明施工要求等；项目财务负责人审核已累计付款数，材料领用数，各种应扣款等，复核合同付款条件；项目经理对以上人员审核内容复核，根据项目可用资金情况，平衡使用资金。3、机关职能部门对项目对应审核要素复核，保证项目主要风险要素受控，对复核内容承担连带责任。各部门负责人是复核的第一责任人，特殊情况可授权他人复核，但部门负责人要承担复核责任。预结算部门复核累计已完成工作量；法务合约部门复核合同约定付款条款；工程技术部门复核计划节点完成情况， 质量标准是否达到合同要求；材料部门复核累计已供应量，供货时间、质量标准是否符合合同要求；安全部门复核安全文明施工是否达标；财务成本部门复核已累计付款、领料，各项应扣款等；财务负责人（财务资金部门）审核资金是否已对应收回，项目是否有存量资金，资金支付是否纳入计划，审批流程是否合规，并保证已审批资金的支付。总会计师（财务负责人）平衡项目资金，对《中建*局中那公司工程款申请审批汇总表》提出审批意见。公司分管领导根据项目生产需要、 资金计划、支付条件是否满足规定，审批支付。公司总经理（事业部经理）根据以上意见和实际情况签署审批意见。五、有关情况说明：1、所有内部资金审核审批资料由内部传递，不得经由债权人直接办理；2、各种资金审核审批报表、资料原件存财务资金部；3、各部门审批时间原则上不得超过半个工作日，部门负责人不在，应授权其他人员审核。4、项目部安排资金应遵循以收定支