2009年11月证券发行与承销全真试卷-证券发行与承销试卷与试题

2009年11月证券发行与承销全真试卷-证券发行与承销试卷与试题一、单项选择题1.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会______而设立的方式。A.定向发行B.私募C.公开发行D.招募答案：C2.《公司法》规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币______元。A.1000万B.2000万C.4000万D.5000万答案：A3.以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的______。A.40％B.35％C.25％D.20％答案：B4.股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数______以上的认股人出席才能举行。A.1/2B.3/4C.2/3D.80％答案：A5.股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起______内不得转让。A.6个月B.1年C.2年D.3年答案：D6.以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的______同意。A.2/3以上B.半数以上C.3/4D.全部答案：D7.股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的______通过。A.2/3以上B.半数以上C.3/4以上D.全部答案：A8.目前我国股份有限公司资本确定采取______原则。A.自定资本制B.法定资本制C.授权资本制D.折衷资本制答案：B9.公司债券是公司与______的社会公众形成的债权债务关系。A.特定B.不特定C.固定D.有限答案：B10.关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是______。A.2人以上B.50人以下C.2人以上50人以下D.至少有5人，没有上限答案：C11.设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由______向公司登记机关申请设立登记。A.全体股东指定的代表B.董事会C.发起人D.董事长答案：B12.国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于______。A.50％B.70％C.65％D.60％答案：C13.公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的______。A.20％B.50％C.80％D.40％答案：D14.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经______名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。A.二B.三C.四D.五答案：A15.公司减少注册资本的决议作出后，应于______日内通知债权人。A.7B.10C.20D.30答案：B16.公司未弥补的亏损达股本总额的______时，必须召开临时股东大会。A.1/2B.1/4C.1/3D.1/5答案：C17.______负责公司信息批露制度。A.董事长B.总经理C.监事会D.董事会秘书答案：D18.公司分配当年税后利润，应当提取利润的______列入公司法定公积金。A.10％B.5％C.20％D.15％答案：A19.______资产评估是对一类或几类资产的价值进行的评估。A.单项B.部分C.多项D.整体答案：D20.上市公司持有面值1000元以上的股东人数不得少于______人。A.10000B.5000C.2000D.1000答案：A21.净资产未全部折股的差额部分应计入______。A.负债B.资本公积金C.未分配利润D.其他业务收入答案：B22.发行人申请初次公开发行新股，公司股本总额不少于人民币_______万元。A.1000B.3000C.5000D.7000答案：C23.公募增发是指上市公司以向_______方式增资发行股份的行为。A.社会公开募集B.向老股东发行C.公众配售D.老股东配售答案：A24.上市公司配股时必须符合的条件之一，最近3个完整会计年度的净资产平均在____以上。A.10%B.6%C.7%D.11%`答案：A25.公司一次配股发行股份总数不得超过该公司前一次发行并募集股份后其股份总数的_____%。A.20B.30C.40D.35答案：B26.证券公司申请取得股票承销商的资格，在净资产方面应该满足的条件时净资产不于人民币____万元。A.5000B.1000C.3000D.10000答案：A27.证券公司申请主承销商的资格，在具备了承销商的条件外，还应具备的条件之一是作为首次公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数____%的记录。A.30B.20C.25D.35答案：B28.承销商的_____一方面直接关系到其承销风险和承销利益，另一方面也直接关系到承销商对招股说明书的保证责任。A.协议书B.承销保证书C.和发行人的合同D.尽职调查答案：D29.发行和辅导是由具有_____资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。A.承销商B.主承销商C.主副承销商D.副承销商答案：B30.____是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。A.合同书B.保证书C.责任书D.承销协议答案：D31.拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币_____万元以上的，应有承销团承销。A.5000B.10000C.20000D.15000答案：A32.采用上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票，用于配售部分的股票不得少于发行量的_____%。A.20B.30C.25D.35答案：D33.上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到________，上市公司董事长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开做出解释。A.预定的收益率B.同行业的平均水平C.公司历年的平均收益率D.同期银行存款利率答案：D34.公司最近___年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释；担任主承销商的证券公司应当重点关注,并在尽职调查报告中予以说明。A.3B.2C.4D.1答案：A35.上市公司申请发行新股，应具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在_____上分开。A.资产、人员、经营B.经营、财务、人员C.资产、人员、财务D.财务、人员、经营答案：C36.新股发行价格的市盈率应____股票市场上同类型股票的市赢率。A.低于B.高于C.等于D.无所谓答案：A37.证券公司承销地方企业债券除具备中央企业债券所规定的条件还应具备的条件之是已承销尚未到期的企业债券总金额不得高于其净资产的____%。A.50B.70C.80D.90答案：C38.股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币_____万元。A.6000B.3000C.4000D.5000答案：B39.发行公司债券筹集的资金用于以下的______方面则必须经有关部门的批准才可以进行。A.弥补亏损B.非生产性支出C.与本企业无关的风险性投资D.固定资产投资答案：D40.向社会公开发行的公司债券票面总值超过人民币___万元的，应由承销团承销。A.5000B.4000C.3000D.6000答案：A41.可转换公司债券自发行之日起___后方可转换为公司股票。A.六个月B.一年C.十个月D.一年半答案：A42.发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金还包括_____.A.实现债权的费用B.转换的费用C.手续费D.交易的费用答案：A43.投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到____%后，其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10%时，应依照前款规定进行书面报告和公告。A.10B.15C.20D.25答案：A44.网上定价，竞价方式是指__________利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。A.发行人B.承销商C.主承销商D.证券交易所答案：C45.以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为____。A.荷兰式B.美国式C.既是美国式又是荷兰式D.都不是答案：C46.一般说来对利率或者发行价格已确定的国债，采用____。A.荷兰式B.美国式C.缴款期招标D.这三种都可以答案：C47.对于事先已确定发行条件的国债仍采取承购包销方式，目前主要运用于_____。A.可上市流通的凭证试国债的发行B.不可上市流通的国债发行C.可上市流通的凭证试国债的发行D.不可上市流通的凭证试国债的发行答案：D48.在国债承销包销的过程中，国债承销的收入主要来源有四个，其中哪一个收入有可能无法确保实现的。A.差价收益B.发行手续费收益C.资金占用哦利息收益D.留存自营国债的交易收益答案：A49.承销商在分得包销的国债后，向____提供一个自营帐户托管帐户，将在证券交易所注册的记帐式国债全部托管于改帐户中。A.投资者B.发行人C.交易所D.银行答案：C50.凭证试国债是一种_______债券A.不可上市流通的收益型债券B.不可上市流通的储蓄型债券C.可上市流通的收益型D.可上市流通的储蓄型债券答案：B51.招股说明书的有效期为_____。A.一个月B.三个月C.六个月D.一年答案：B52.承销商接受发行的债券，向社会上不指定的广泛投资者进行募集的方式称为______。A.私募B.公募C.全额包销D.代销答案：B53.承销商先将债券全部认购下来，然后按照市场条件转售给投资者的方式称为_____。A.代销B.余额包销C.助销D.全额包销答案：D54.境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应该_____。A.不少于5000万港元B.不少于1亿港元C.不少于1.5亿港元D.不少于2亿港元答案：B55.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应_____。A.不少于1亿人民币B.不少于1.5亿人民币C.不少于2亿人民币D.不少于2.5亿人民币答案：B56.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于_____。A.5000万人民币B.1亿人民币C.1.5亿人民币D.2亿人民币答案：C57.国际推介的对象主要是_____。A.机构投资者B.承销商C.个人投资者D.主承销商答案：A58.测定债券发行人偿还债务本金和利息可靠性，主要依靠_____。A.资信评级B.票面利率C.发行价格D.发行规模答案：A59.资产流动性风险属于_____。A.市场风险B.业务经营风险C.财务风险D.管理风险答案：C60.依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是_____。A.国务院证券委员会B.证券业协会C.上海、深圳证券交易所D.中国证券监督管理委员会答案：D61.上市公司申请发行新股，应当符合_____。A.公司法B.合同法C.票据法D.企业法答案：A62.上市公司有下列情形的，中国证监会不予核准其发行申请_____。A.最近5年内有重大违法违规行为B.公司在最近5年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏C.招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏D.存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为答案：C63.决定聘请主承销商的权力归于_____。A.中国证监会B.上市公司股东大会C.上市公司董事会D.证券业协会答案：C64.上市公司新股发行申请的审核意见_____。A.由中国证监会作出B.由股票发行审核委员会作出C.由国务院证券委员会作出D.由证券业协会作出答案：B65.发行新股时的律师费用属于_____。A.发行费用B.承销费用C.发行手续费用D.评估费用募股答案：A66.内部控制制度的“三性”不包括_____。A.完整性B.有效性C.合理性D.及时性答案：D67.公司盈利预测报告的编制应遵循_____。A.谨慎性原则B.及时性原则C.一贯性原则D.可比性原则答案：A68.股权投资风险属于_____。A.财务风险B.政策性风险C.管理风险D.募股资金投向风险答案：D69.在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括_____。A.持股量列最大10名的自然人及其在发行人单位任职B.发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革C.内部职工股发生过转移或交易的情况D.内部职工股的审批及发行情况答案：A70.在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括_____。A.发行人股本结构的历次变动情况B.所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况C.外资股份（若有）持有人的有关情况D.发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革答案：B二、多项选择题71.股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有______的特征。A.有限责任性B.独立性C.平等性D.可分性答案：A、C72.关于公司债券，下列说法正确的有______。A.公司债券可以任意转让B.公司债券持有人有权利参加股东大会C.同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同D.持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东E.记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可答案：A、D73.股份有限公司出现下列情况之一，应在2个月内召开临时股东大会：______。A.董事人数不足10人或公司章程所定人数的2/3时B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时C.持有公司股份10％以上的股东书面请求时D.董事长认为必要时E.监事会提议召开时答案：B、C、E74.董事会有聘任或者解聘______的权利。A.总经理秘书B.公司经理C.董事会秘书D.监事会成员答案：B、C75.股份有限公司的监事会成员不少于3人，由______组成。A.股东代表B.公司职工代表C.董事会代表D.工会代表E.独立监事答案：A、B76.在股份有限公司中，______不得兼任监事。A.工会干部B.董事C.经理D.财务经理E.职工代表答案：B、C、D77.股份有限公司股东大会对______事项所作决议，须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。A.公司的分立B.公司的合并C.修改公司章程D.选举董事E.公司解散答案：A、B、C、E78.______是会计核算的基本前提。A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量答案：A、B、C、D79.境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列条件：A.有相关行业的审计经验（指在国外）B.国际会计师事务所C.熟悉中国相关行业情况D.注册资本1000万美元以上答案：A、B、C80.对会计要素确认、计量要求的原则是______。A.权责发生制原则B.配比原则C.历史成本原则D.重要性原则E.划分收益性支出与资本性支出的原则答案：A、B、C、D、E81.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的______A.资本公积金B.盈余公积金C.公益金D.未分配利润E.职工工资答案：A、B、D82.我国股份有限公司会计制度和国际会计准则（IAS）存在差别的项目有______。A.存货B.固定资产C.长期投资D.短期投资答案：A、B83.为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其出具的文件的______。A.真实性B.准确性C.完整性D.有效性答案：A、B、C84.资产评估根据评估范围的不同可以分为______。A.单项资产评估B.部分资产评估C.整体资产评估D.固定资产评估答案：A、B、C85.上市公司检查方式分为______。A.巡回检查B.专项核查C.定期检查D.不定期检查答案：A、B86.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持______原则。A.资本确定B.资本维持C.资本不变D.资本保值E.资本增加答案：A、B、C87.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的______不得变动。A.资本总额B.注册资本C.固定资本总额D.流动资本总额E.法定资本答案：A、B、E88.公司债券的种类有______。A.记名公司债券和不记名公司债券B.可转换公司债券和非转换公司债券C.保值公司债券和非保值公司债券D.无担保公司债券和有担保公司债券答案：A、B、D89.股东大会的职权可以概括为______。A.选举权B.决定权C.审议权D.审批权答案：B、D90.对会计要素确认、计量要求的原则是______。A.权责发生制原则B.配比原则C.历史成本原则D.重要性原则E.划分收益性支出与资本性支出的原则答案：A、B、C、D、E91.发行人申请公开发行股票时，应当符合的条件下面正确的是______。A.其发行的普通股限于一种，同股同权B.发行人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的35％C.发行前一年末，净资产在总资产中所占的比例不低于30％，无形资产（不含土地所有权）占其所折股本数的比例数的比例不低于20％D.向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的25％,拟发行股本超过4亿元的，可酌情降低向社会公众发行部分的比例E.发起人在近三年没有重大的违法行为。三年连续盈利。答案：A、B、C、D92.证券公司申请取得股票主承销商资格，除了应当具备承销商的条件以外，还应具备的条件符合的有______。A.净资产不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币2亿元B.近三年在新股发行中，担任主承销商不少于3次或担任副主承销商不少于5次C.近三年连续盈利D.有十名以上具备条件的证券承销商业务人员以及相应的会计、法律、计算机人才E.作为首先公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数20％多的记录。答案：C、D、E93.股票发行方式除了网上定价，竞价方式和法人配售方式以外还有______。A.认购证方式B.储蓄存单方式C.全额预缴，比例配售方式D.集合竞价方式答案：A、B、C94.采取对一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式发行股票的公司，要求做到的有______。A.用于配售部分的股票不得少于公开发行量的30％，不得多于公开发行量的75％，一般应少于50万股。B.对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起三个月后方可上市流通C.与发行公司有股权关系或为同一企业集团的法人不得参加配售D.法人可以同时参加配售和上网申购E.配售前。发行公司须向证监会出具承诺函，保证在整个配售过程中，不向参加配售的法人提供任何财务资料和补偿答案：B、C、E95.确定股票发行价格的方法有______。A..协商定价法B.市盈率法C.竞价确定法D.净资产倍率法E.现金流量法答案：A、B、C、D、E96.一般采用现金流量法估值和发行定价的公司有______。A.新上市公路B.桥梁C.港口D.电厂E.汽车制造厂答案：A、B、C、D97.股票发行过程中所发生的费用主要包括______。A.中介机构费B.上网费C.手续费D.税费答案：A、B98.对于发现者来说包销具有的特点是______。A.股票发行风险转移B.包销的费用大于代销C.发行人可以迅速可靠的获得资金D.包销简便易行答案：A、B、D99.下面关于代销正确的有______。A.采用代销的方式，股票发行的风险由承销商承担B.证券代销的期限最长不得超过90日C.代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式D.代销的手续费高于包销的手续费答案：B、C、D100.上市公司有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请______。A.最近3年内有重大违法违规行为；B.擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可；C.公司在最近3年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；重组中进入公司的有关资产的财务会计资料及重组后的财务会计资料有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；D.招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；E.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为；答案：A、B、C、D、E101.下列关于一些法律责任陈述正确的是______。A.为上市公司发行新股提供服务的中介机构未按照中国证监会的规定履行勤勉尽责义务的，中国证监会给予公开批评并限期整改；在整改期间，暂缓接受有关中介机构出具的文件。B.上市公司增发完成后,未达到盈利预测50%的，中国证监会对有关上市公司给予公开批评，自作出公开批评之日起2年内，不再受理该公司发行新股的申请。C.上市公司和承销商向在增发中参加配售的机构投资者提供财务资助或补偿的，中国证监会给予公开批评，并责令立即改正。D.上市公司配股当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起2年内，不再受理该公司发行新股的申请。答案：A、B、C、D102.下列不是影响发行价格的因素的有______。A.投资者的偏好B.未来再次发行股票的可能性C.发展潜力D.净资产E.发行数量答案：B103.国债发行的目的有______。A.平衡财政投资B.进行宏观调控C.解决临时资金不足D.归还债务本息答案：A、B、C、D104.债券发行方式有______。A.私募发行B.公募发行C.定向发行D.公开发行答案：A、B、C、D105.涉及债券收益的税收有______。A.利息所得税B.印花税C.利息预扣税D.资本税答案：C、D106.证券评级机构再债券评级过程中主要根据下面哪几个因素______。A.债券发行人的经营状况B.债券发行人的偿债能力C.债券发行人的资信状况D.投资人承担的风险水平答案：B、C、D107.如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券______。A.前一次发行的公司债券尚未募足B.连续亏损三年C.公司未按规定进行信息披露D.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的答案：A、B、C、D108.下列关于可转换公司债券叙述正确的是______。A.它可以按照约定的条件转换成公司股票的公司债券。B.可转换债券采取不记名式无纸化发行方式C.期限最短可为1年，最长为5年D.可转换债券可以依法转让，质押和继承答案：A、D109.我国债券发行方式有______。A.公开招标方式B.承销包销方式C.行政分配式D.私募方式答案：A、B、C110.公司发行可转换债券应该符合的条件有______。A.最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在6％上，属于能源，原材料，基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7％B.可转换债券余额不超过公司净资产额的70%C.累计债券余额不超过公司净资产额的40％D.可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元E.有具有代为清偿债务能力的保证人的担保答案：B、C、D111.发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括______。A.发行费用概算B.每股面值C.总股本D.每股发行价E.承销方式答案：A、B、D、E112.与发行人有关的风险因素有______。A.市场风险B.财务风险C.政策性风险D.管理风险E.业务经营风险答案：A、B、C、D、E113.国际债券的发行方式主要有______。A.公募B.私募C.代销D.全额包销E.余额包销答案：A、B114.企业债券的承销方式有______。A.代销B.全额包销C.助销D.余额包销E.转销答案：A、B、C、D115.债券利息支付方式一般为______。A.以单利计付利息一次性付息B.以复利计付利息一次性付息C.以贴现方式计付利息一次性付息D.以连续利息计付利息一次性付息E.分次付息答案：A、B、C、E116.债券的发行价格______。A.只能等于面值B.可以等于面值C.可以低于面值D.可以高于面值E.不可以高于面值答案：B、C、D117.国际债券的发行条件主要有______。A.资信评级B.票面利率C.担保D.承销商E.偿还期限答案：A、B、C、E118.国际债券的偿还方式______。A.可以是债券期满一次偿还B.只能是债券期满一次偿还C.可以在中途开始偿还D.不可以在中途偿还E.A或C答案：A、C、E119.信息披露的原则是______。A.真实性原则B.完整性原则C.准确性原则D.连续性原则E.及时性原则答案：A、B、C、E120.发行人应披露的关联方有______。A.控股股东B.对控股股东有实质影响的自然人C.发行人参与的联营企业D.控股股东参股的企业E.关键管理人员控制的企业答案：A、B、C、D、E121.应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的______。A.股权关系B.人事关系C.管理关系D.商业利益关系E.血缘关系答案：A、B、C、D122.发行人应披露的关联交易主要包括______。A.代理B.提供劳务C.租赁D.委托经营E.担保答案：A、B、C、D、E123.发行人应在上市公告书设一概览，内容主要包括______。A.股票代码B.总股本C.股票简称D.本次上市流通股本E.可流通股本答案：A、B、C、D、E124.发行人应在上市公告书绪言部分披露______。A.编制上市公告书依据的法律、法规名称B.股票发行核准的部门和文号、发行数量和价格等C.股票上市的批准单位和文号、上市地点、股票简称和代码等D.本上市公告书与招股说明书所刊载内容的关系E.披露最大十名股东的名称、持股数、持股比例等答案：A、B、C、D125.在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括______。A.募股资金总额B.发行费用总额及项目C.按发起人股、社会公众股等披露股权结构D.发行数量E.发行方式答案：A、B、D、E126.在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括______。A.发行人住所的变更B.主要投入、产出物供求及价格的重大变化C.主要业务发展目标的进展D.重大会计政策的变动E.会计师事务所的变动答案：A、B、C、D、E127.购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下内容______。A.关联交易方B.交易内容C.定价原则D.交易价格E.交易金额答案：A、B、C、D、E128.在发行新股招股说明书中，资产、股权转让发生的关联交易，至少应披露以下内容______。A.定价原则B.资产的帐面价值C.评估价值D.转让价格E.结算方式及获得的转让收益答案：A、B、C、D、E129.在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括______。A.发行股票的种类、每股面值、股份数量B.预计募集资金总额C.股权登记日和除权日D.承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排E.收款银行答案：A、B、C、D130.在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的下列事项______。A.承销方式(包销或代销)B.承销期的起止时间C.全部承销机构的名称及其承销量D.发行费用E.发行人律师事务所答案：A、B、C、D三、判断题131.银行证券保险行业上市公司应同时聘请中外各一家会计师事务所分别提供会计报表审计服务。⭕对⭕错答案：对132.境外注册的会计师事务所执行银行证券保险行业上市公司审计业务实行临时许可证管理。境外事务所申请临时许可证，应向中国证监会申报，经中国证监会批准后，方可执行业务。⭕对⭕错答案：错133.中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。⭕对⭕错答案：对134.上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名.⭕对⭕错答案：对135.国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。⭕对⭕错答案：对136.资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。⭕对⭕错答案：对137.公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。⭕对⭕错答案：错138.对不同公司投入公司的同类资产，应当采用同一价格标准评估。⭕对⭕错答案：对139.产权界定的原则是：谁投资，谁拥有产权⭕对⭕错答案：对140.商誉作为无形资产可以作价入股.⭕对⭕错答案：错141.上市公司审计应由五名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。⭕对⭕错答案：错142.法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。⭕对⭕错答案：对143.发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。⭕对⭕错答案：对144.更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。⭕对⭕错答案：对145.国家专有地财产和土地资源、股东个人资产、破产申请发生前已经为债权设置担保的财产以及他人存放的财产不得作为破产财产。⭕对⭕错答案：对146.股份有限公司的创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席。⭕对⭕错答案：错147.我国现行法律规定，股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。⭕对⭕错答案：错148.律师应及时、准确、真实地制作工作底稿，工作底稿的质量是判断律师是否勤勉尽责的重要依据。⭕对⭕错答案：对149.律师工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年⭕对⭕错答案：错150.破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。⭕对⭕错答案：对151.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会不予核准其新股的发行申请。⭕对⭕错答案：错152.发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起一年内不得再次提出新股发行申请。⭕对⭕错答案：错153.当公司负债率过高时，通过发行股票增加公司的资本，可以有效地降低期负债比例，改善公司财务结构。⭕对⭕错答案：错154.发行人申请公开发行股票，向社会公众发行地部分不少于公司拟发行股本总额地30％，拟发行股本超过4亿地，可酌情降低向社会公众发行部分地比例。⭕对⭕错答案：错155.上市公司必须与控股股东在经营、财务、资产商分开，保证上市公司各方面地独立。⭕对⭕错答案：对156.证券公司持有发行人7％以上的股份，或是前五名股东之一。不得成为股票发行人的主承销商，但是可以成为副主承销商。⭕对⭕错答案：对157.采用包销的方式，当实际招募额达不到预定发行额时，剩余部分由承销商全部承购下来，并由承销商承担股票发行风险。⭕对⭕错答案：错158.拟公开发行的或配售的证券面值总额超过人民币5000万元的，应由承销团承销。⭕对⭕错答案：错159.采用网上定价发行具有成本低和发行速度快的特点，所以为多数发行人和承销商采用。⭕对⭕错答案：错160.采用网上定价发行。如果发行底价之上的有效认购低于发行数量，则发行价格等于发行底价，认购不足的剩余部分按照承销协议处理。⭕对⭕错答案：错161.与发行公司业务联系紧密且准备长期持有发行公司股票的法人，称为战略投资者。⭕对⭕错答案：对162.对法人配售的股票，自该公司股票上市之日起6个月方可上市流通。⭕对⭕错答案：错163.对法人的配售和对一般投资者的上网定价发行视为同一次发行，可以按照不同的价格发行。⭕对⭕错答案：错164.如果申购资金不足，则不足部分对应的申购为无效申购。⭕对⭕错答案：错165.一般说来，新股发行价格的市赢率应高于股票市场上同类型股票的市赢率。⭕对⭕错答案：对166.我国股票发行可以以低于股票面值金额的发行价格发行.⭕对⭕错答案：对167.净资产倍率法在国外常用于房地产公司和资产现值要重于商业利益的公司的股票发行。⭕对⭕错答案：对168.欧洲债券是指外国政府，企业，金融机构或国际机构在一国国债市场上发行的，以该国货币为面值的债券。⭕对⭕错答案：对169.从债券的发行日开始到偿还本息日为止的时间称为债券的期限。⭕对⭕错答案：错170.公司的营运资金是指从流动资产减去流动负债后的净额。⭕对⭕错答案：错171.清算价值反映了当企业处于清算全部资产的局面时，偿付完应付款项和流动负债后，公司还能剩下多少资产偿付其他长期债务。⭕对⭕错答案：错172.当债务人不偿还债务时，法律上对债权人清偿权利的优先顺序为：有金融机构担保的债券，有抵押的债券，设有偿债基金的债券和劣后地位的债券。⭕对⭕错答案：错173.企业发行企业债券时，要经过配额与发行的双重检查。⭕对⭕错答案：错174.发行公司债券其累计债券总额不超过公司净资产的40％。⭕对⭕错答案：对175.对发行的可转换债券，发行人每年可按约定条件行使一次赎回权。每年首次满足赎回条件时,发行人可赎回部分或全部未转股的可转换公司债券。但若首次不实施赎回的当年不应再行使赎回权。⭕对