造价的确定与控制

第六章决策和设设计阶段段工程造造价的的确定与与控制YourConceptAddYourTextTextTextTextTextText第一节建建设设项目投投资估算算一、建设设项目决决策的概概述(一)建设项目目决策的的概念项目投资资决策是是选择和和决定投投资方案案的过程程，是对对拟建项项目的必必要性和和可行性性进行技技术及经经济沦证证，对不不同建设设方案进进行技术术和经济济比较，，以及作作出判断断和决定定的过程程。项目目决策正正确与否否，直接接关系到到项目建建设及运运行的成成败，关关系到建建设项目目工程造造价的高高低及投资效效果的好好坏，正正确决策策是合理理确定与与控制项项目投资资的前提提。(二)建设项目目决策与与项目投投资的关关系1．项目决决策的正正确性是是项目投投资合理理性的前前提对项目作作出正确确决策，，这意味味着对项项目建设设作出了了科学的的决断，，它包括括投资决决定和投投资方案案的选择择，即在在投资决决定基础础上优选选出最佳佳的投资资方案，，达到资资源的合合理配置置与利用用，这样样才能合合理地估估计和计计算项目目投资，，并且在在实施最最优投资资方案过过程中，，有效地地控制建建设项目目投资和和工程造造价。2．项目决决策是决决定项目目投资和和确定建建设项目目工程造造价的基基础项目投资资和建设设工程造造价控制制贯穿于于项目建建设全过过程，但但是，这这些都是是围绕着着决策阶阶段确定定的项目目投资决决策和技技术方案案为中心心实现的的，项目目决策对对该项目目的投资资和建设设项目工工程造价价控制有有重大影影响，特特别是决决策阶段段确定的的项目规规模、建建设标准准、建设设地点、、产品方方案、工工艺水平平、设备备选型等等，直接接关系到到投资和和工程造造价的水水平。3．项目投投资和建建设项目目工程造造价水平平影响项项目决策策在决策阶阶段，投投资和工工程造价价水平直直接影响响决策结结果。一一是影响响项目的的投资效效益．是是决定项项目是否否可行的的一个重重要条件件；二是是影响项项目融资资方案和和投资能能力，是是有关部部门进行行项目审审批(包括融资资方案)的参考依依据；同同时估算算投资和和工程造造价水平平是进行行投资方方案选择择的重要要依据之之一。4.投资估算算的精确确度和工工程造价价的控制制水平依依赖于项项目决策策阶段对对项目的的理解深深度投资决策策过程，，是一个个由浅入入深、不不断深化化的过程程，依次次分为若若干工作作阶段，，不同决决策阶段段对项目目理解深深度的不不同，造造成投资资估算精精确度也也不同，，工程造造价的控控制水平平也不同同。二、投资资估算的的概念与与作用按照建设设项目管管理程序序，项目目决策阶阶段(包括项目目建议书书、预可可行性研研究、可可行性究究等)应编制投投资估算算，投资资估算是是这些文文件的重重要组成成部分。。(一)投资估算算的概念念投资估算算是指在在项目决决策过程程中，对对建设项项目投资资数额(包括工程程造价和和流动资资金)进行的估估计。它它是项目目建议书书、项目目申请报报告和可可行性研研究报告告的重要要组成部部分，是是项决策策的重要要依据之之一。全全面准确确地估算算建设项项目的投投资，是是项目建建议书和和可行性性研究乃乃至整个个决策阶阶段造价价管理的的重要任任务。(二)投资估算算的作用用投资估算算在项目目建设过过程中的的作用有有以下几几点：(1)项目建设设书、可可行性研研究报告告文件中中投资估估算是研研究、分分析、计计算项目目投资经经济效益益的重要要条件，，是项目目经济评评价的基基础；(2)项目建议议书阶段段的投资资估算是是项目主主管部门门审批项项目的依依据之一一，并对对项目的的规划、、规模起起参考作作用；(3)项目可行行性研究究阶段的的投资估估算是方方案选择择和投资资决策的的重要依依据，是是确定项项目投资资水平的的依据；；(4)项目投投资估估算对对工程程设计计概算算起控控制作作用。。可行行性研研究报报告被被批准准之后后，其其投资资估算算额作作为设设计任任务书书中下下达的的投资资限额额，即即作为为建设设项目目投资资的最最高限限额，，一般般不得得随意意突破破；(5)项目投投资估估算是是项目目资金金筹措措及制制定建建设贷贷款计计划的的依据据，建建设单单位可可根据据批准准的项项目投投资估估算额额，进进行资资金筹筹措和和向银银行申申请贷贷款；；(6)项目投投资估估算是是核算算建设设项目目固定定资产产投资资需要要额和和编制制固定定资产产投资资计划划的重重要依依据。。三、投投资估估算的的内容容根据国国家规规定，，从满满足建建设项项目投投资设设计和和投资资规模模的角角度，，建设设项目目投资资的估估算包包括固固定资资产投投资估估算和和流动动资金金估算算两部部分。。固定资资产投投资估估算的的内容容按费费用的的性质质划分分，包包括建建筑安安装工工程费费、设设备及及工器器具购购置费费、工工程建建设其其他费费用、、基本本预备备费、、涨价价预备备费、、设备备及工工器具具费、、建设设期利利息、、固定定资产产投资资方向向调节节税。。其中中，建建筑工工程费费、建建设及及工器器具购购置费费、安安装工工程费费直接接形成成实体体固定定资产产，被被称为为工程程费用用；工工程建建设其其他费费用可可分别别形成成固定定资产产、无无形资资产及及其他他资产产。基基本预预备费费、涨涨价预预备费费、建建设期期利息息，在在可行行性研研究阶阶段为为简化化计算算，一一并计计人固固定资资产。。固定定资产产投资资方向向调节节税现现已暂暂停征征收。。流动资资金是是指生生产经经营性性项目目投产产后，，用于于购买买原材材料、、燃料料、支支付工工资及及其他他经营营费用用等所所需的的周转转资金金，是是伴随随着固固定资资产投投资而而发生生的长长期占占用的的流动动资产产投资资。流动资资金=流动资资产-流动负负债(6——1)其中，，流动动资产产主要要考虑虑现金金、应应收账账款和和存货货；流流动负负债主主要考考虑应应付账账款。。因此此，流流动资资金的的概念念，实实际上上是财财务中中的营营运资资金。。四、投投资估估算的的编制制依据据(1)国家、、行业业和地地方政政府的的有关关规定定；(2)工程勘勘察与与设计计文件件，图图示计计量或或有关关专业业提供供的主主要工工程量量和主主要设设备清清单；；(3)行业部部门、、项目目所在在地工工程造造价管管理机机构或或行业业协会会等编编制的的投资资估算算指标标、概概算指指标(定额)、工程程建设设其他他费用用定额额(规定)、综合合单价价、价价格指指数和和有关关造价价文件件等；；(4)类似工工程的的各种种技术术经济济指标标和参参数及及其他他技术术经济济资料料；(5)工程所所在地地的同同期的的工、、料、、机市市场价价格，，建筑筑、工工艺及及附属属设备备的市市场价价格和和有关关费用用等。。五、项项目建建议书书阶段段的投投资估估算(一)投资估估算的的方法法不同阶阶段的的投资资估算算，其其方法法和允允许误误差都都是不不同的的。项项目规规划和和项目目建议议书阶阶段，，投资资估算算的精精度低低，可可采用用简单单的匡匡算法法，如如生产产能力力指数数法、、单位位生产产能力力法、、类似似项目目对比比法、、系数数法等等。在在可行行性研研究阶阶段尤尤其是是详细细可行行性研研究阶阶段，，投资资估算算精度度要求求高，，需要要采用用相对对详细细的投投资估估算方方法，，即指指标估估算法法。1．单位位生产产能力力估算算法依据调调查的的统计计资料料，利利用相相近规规模的的单位位生产产能力力投资资乘以以建设设规模模，即即得拟拟建项项目投投资。。其计计算公公式为为：式中C1———已建类类似项项目的的静态态投资资额；；C2———拟建项项目静静态投投资额额；Q1———已建类类似项项目的的生产产能力力；Q2———拟建项项目的的生产产能力力；F———不同时时期、、不同同地点点的工工程造造价综综合调调整系系数。。这种方方法主主要用用于建建设投投资与与其生生产能能力之之间为为线性性关系系的类类型项项目。。但是是，这这是比比较理理想化化的，，因此此，估估算结结果精精确度度较差差。使使用这这种方方法时时要注注意拟拟建项项目的的生产产能力力和类类似项项目的的可比比性，，否则则误差差很大大。由于在在实际际工作作中不不易找找到与与拟建建项目目完全全类似似的项项目，，通常常是把把项目目按其其下属属的车车间、、设施施和装装置进进行分分解，，分别别套用用类似似车间间、设设施和和装置置的单单位生生产能能力投投资指指标计计算，，然后后加总总求得得项目目总投投资。。这种种方法法主要要用于于新建建项目目或装装置的的估算算，十十分简简便迅迅速，，但要要求估估价人人员掌掌握足足够的的典型型工程程的历历史数数据，，而且且这些些数据据均应应与单单位生生产能能力的的造价价有关关，必必须是是新建建装置置与所所选取取装置置的历历史资资料相相类似似，仅仅存在在规模模大小小和时时间上上的差差异。。应用该该估算算法时时需要要注意意以下下几点点：(1)建设条条件相相同。。要注注意新新建项项目与与已建建项目目具有有建设设地点点经济济状况况相同同，土土壤、、地质质、水水文情情况相相同，，气候候、自自然条条件相相同，，材料料、设设备的的来源源、运运输状状况相相同等等条件件。(2)配套工工程类类似。。一个个工程程项目目或装装置，，均有有许多多配套套装置置和设设施，，也可可能产产生差差异，，如：：公用用工程程、辅辅助工工程、、厂外外工程程和生生活福福利工工程等等，它它们并并不一一定与与主体体工程程的变变化成成线性性关系系，因因此要要注意意新建建项目目与已已建项项目在在配套套工程程方面面是否否存在在线性性关系系。(3)时间性性。新新建项项目与与已建建项目目建设设时间间不同同，时时间差差异或或多或或少存存在，，在这这段时时问内内可能能在技技术、、标准准、价价格等等方面面发生生变化化，因因此要要选择择适宜宜的综综合调调整系系数。。单位生生产能能力估估算法法估算算误差差较大大，可可达±30％，只只能粗粗略地地快速速估算算。2．生产产能力力指数数法又称指指数估估算法法，它它是根根据已已建成成的类类似项项目生生产能能力和和投资资额来来粗略略估算算拟建建项目目投资资额的的方法法，是是对单单位生生产能能力估估算法法的改改进和和修正正。其其计算算公式式为：：式中x-生产能能力指指数；；其他符符号含含义同同式(6——1)。这种方方法主主要适适用于于投资资与规规模(或容量量)呈非线线性关关系，，且单单位造造价随随工程程规模模(或容量量)的增大大而减减小。。在一一般情情况下下0<x<1。使用指指数估估算法法时，，要确确定适适当的的生产产能力力指数数取值值，不不同地地区、、项目目、时时期的的取值值是不不相同同的。。若已已建类类似项项目的的生产产规模模与拟拟建项项目生生产规规模相相差不不大，，且拟拟建项项目生生产规规模的的扩大大仅靠靠增大大设备备规模模来达达到时，则则z的取值值约在在0．6—0．7之间；；若是是靠增增加相相同规规格设设备的的数量量达到到增加加生产产规模模时，，x取值约约在0．8～0．9之间。。生产能能力指指数估估算法法与单单位生生产能能力估估算法法相比比较，，精确确度有有所提提高，，一般般可控控制在在±20％以内内。尽管估估价误误差仍仍较大大，但但优点点是不不需要要详细细的工工程设设计资资料，，只要要知道道工艺艺流程程及规规模就就可以以了。。3．系数数估算算法系数估估算法法也称称为因因子估估算法法，它它是以以拟建建项目目的主主体工工程费费或主主要设设备为为基数数，以以其他他工程程费与与主体体工程程费或或主要要设备备费的的百分分比为为系数数估算算项目目总投投资的的方法法。这这种方方法简简单易易行，，但是是精度度不高高，一一般只只限用用于项项目建建议书书阶段段。系系数估估算法法的种种类很很多，，我国国国内内常用用的方方法有有设备备系数数法和和主体体专业业系数数法，，世界界银行行投资资的项项目估估算常常用朗朗格系系数法法。(1)设备系系数法法。以以拟建建项目目的设设备费费为基基数，，根据据已建建成的的同类类项目目的建建筑安安装费费和其其他工工程费费等与与设备备价值值的百百分比比，求求出拟拟建项项目建建筑安安装工工程费费和其其他工工程费费，进进而求求出建建设项项目总总投资资。其其计算算公式式如下下：C=E(1+F1P1+F2P2+F3P3+………)+I(6—4)式中C——拟建项目目投资额额；E——拟建项目目设备费费；P1、P2、P3、……———已建项目目中建筑筑安装费费及其他他工程费费等与设设备费的的比例；；F1、F2、F3、……———由于时间间因素引引起的定定额、价价格、费费用标准准等变化化的综合合调整系系数；I——拟建项目目的其他他费用。。(2)主体专业业系数法法。以在在拟建项项目中投投资比重重较大，，并与生生产能力力直接相相关的专专业(多数为工工艺专业业，民建建项目为为土建专专业)确定为主主体专业业，先详详细估算算出主体体专业投投资；根根据已建建同类项项目的有有关统计计资料，，计算出出拟建项项目各专专业(如总图、、土建、、水暖、、给排水水、管道道、电气气、自控控等)与主体专专业投资资的百分分比，以以主体专专业投资资为基数数求出拟拟建项目目各专业业投资，，然后加加总即为为项目总总投资。。其计算算公式为为：C=E(1+F1G1+F2G2+F3G3+………)+I(6—5)式中G1、G2、G3、……———拟建项目目中各专专业工程程费用与与设备投投资的比比重；其他符号号同式(6—3)。(3)朗格系数数法。这这种方法法是以设设备费为为基数，，乘以适适当系数数来推算算项目的的建设投投资。该该方法的的基本原原理是将将总成本本费用中中的直接接成本和和间接成成本分别别计算，，再合为为项目建建设的总总成本费费用。其其计算公公式为：：C=E(1+∑∑Ki)Kc(6—6)式中C——总建设费费用；E——主要设备备费；Ki——管线、仪仪表、建建筑物等等项费用用的估算算系数；；Kc——管理费、、合同费费、应急急费等项项费用的的估算系系数。总建设费费用与设设备费用用之比为为朗格系系数KL。即：KL=(1+∑Ki)-Kc4．类似项项目对比比法在项目建建议书阶阶段，这这种方法法是行之之有效，，不但能能使估算算编制变变得简易易可行，，而且还还能大大大地提高高估算的的合理性性和可靠靠性，有有时能接接近或达达到可行行性研究究阶段的的估算精精度。其其方法可可用下式式表示：：C2=C1+∑∑Ni-∑∑Mj(6—8)式中C2——已建类似似项目的的静态投投资额；；C1——拟建项目目静态投投资额；；Ni——拟建项目目比已建建类似项项目的增增项投资资；Mj——拟建项目目比已建建类似项项目的减减项投资资。这种方法法主要用用于拟建建项目与与已建类类似建设设项目比比较接近近，局部部不同之之处具有有可比性性，能够够按照掌掌握的估估算资料料较为精精确地计计算出来来，因此此，估算算结果精精确度较较高。但但是，这这种方法法的应用用受估算算编制者者占据的的已建类类似项目目数据限限制。5．指标估估算法简单易行行，适用用面广，，对于一一般的通通用性项项目行之之有效，，估算结结果精确确度适中中，这种种方法既既可以在在项目建建议书阶阶段使用用，也可可在可行行性研究究阶段使使用。(二)投资估算算精度要要求项目规划划及建议议书阶段段的投资资估算精精度要求求一般如如下：1．项目规规划阶段段的投资资估算建设项目目规划阶阶段是指指有关部部门根据据国民经经济发展展规划、、地区发发展规划划和行业业发展规规划的要要求，编编制一个个建设项项目的建建设规划划。此阶阶段是按按项目规规划的要要求和内内容，粗粗略地估估算建设设目所需需要的投投资额。。其对投投资估算算精度的的要求较较低，一一般允许许误差大大于±30％。2．项目建建议书阶阶段的投投资估算算在项目建建议书阶阶段，是是按项目目建议书书中的产产品方案案、项目目建设规规模、主主要生产产工艺、、建厂地地点、配配套的辅辅助和公公用设施施等，估估算建设设项目所所需要的的投资额额。其对对投资估估算精度度的要求求为，误误差控制制在±30％以内。。六、可行行性研究究阶段的的投资估估算建设项目目的可行行性研究究是在投投资决策策前，对对与拟建建项目有有关的社社会、经经济、技技术等各各进行深深入细致致的调查查研究，，对各种种可能拟拟定的技技术方案案和建设设方案进进行认真真的技术术分析和和比较论论证，对对项目建建成后的的经济效效益进行行科学的的预测和和评价。。在此基基础上，，建项目的的技术先先进性和和适用性性、经济济合理性性和有效效性，以以及建设设的必要要性和可可行性全全面分析析、系统统论证、、多方案案比较和和综合评评价，由由此得出出该项目目是否应应该投资资和如何何投资等等结论性性意见，，为项目目投资决决策提供供可靠的的科学依依据。(一)投资估算算的方法法单位生产产能力估估算法、、生产能能力指数数法、系系数法、、类似项项目对比比法、比例估算算法、指指标估算算法、工工程量估估算法等等。其中中，前四四种方法法已介绍绍。1．比例估估算法根据统计计资料，，先求出出已有同同类企业业主要设设备投资资占全厂厂建设投投资的比比例，然然后再估估算出拟拟建项目目的主要要设备投投资，即即可按比比例求出出拟建项项目的建建设投资资。其表表达式为为：式中I——拟建项目目的建设设投资；；K——已建项目目主要设设备投资资占已建建项目投投资的比比例；n——设备种类类数；Qi——第i种设备的的数量；；Pi——第i种设备的的单价。。2．指标估估算法这种方法法是把建建设项目目划分为为建筑工工程、设设备安装装工程、、设备及及丁器具具购置费费及其他他基本建建设费等等费用项项目或单单位工程程，再根根据各种种具体的的投资估估算指标标，进行行各项费费用项目目或单位位工程投投资的估估算，在在此基础础上，可可汇总成成每一单单项工程程的投资资。另外外再估算算工程建建设其他他费用及及预备费费，即求求得建设设项目总总投资。。(1)建筑工程程费用估估算。建建筑工程程费用是是指为建建造永久久性建筑筑物和构构筑物所所需要的的费用，，一般采采用单位位建筑工工程投资资估算法法、单位位实物工工程量投投资估算算法、概概算指标标投资估估算法等等进行估估算。1)单位建筑筑工程投投资估算算法。以以单位建建筑工程程量投资资乘以建建筑工程程总量计计算。例例如一般般工业与与民用建建筑以单单位建筑筑面积(m2)的投资、、工业窑窑炉砌筑筑以单位位容积(m3)的投资、、水库以以水坝单单位长度度(m)的投资、、铁路路路基以单单位长度度(km)的投资、、矿井掘掘进以单单位长度度(m)的投资，，乘以相相应的建建筑工程程量计算算建筑工工程费。。2)单位实物物工程量量投资估估算法。。以单位位实物工工程量的的投资乘乘以实物物工程总总量计算算。土石方工工程按每每立方米米投资、、矿井巷巷道衬砌砌工程按按每延米米投资、、路面铺铺设工程程按每平平方米投投资，乘乘以相应应的实物物工程总总量计算算建筑工工程费。。3)概算指标标投资估估算法。。对于没没有上述述估算指指标且建建筑工程程费占总总投资比比例较大大的项目目，可采采用概算算指标估估算法。。采用此此种方法法，应占占有较为为详细的的工程资资料、建建筑材料料价格和和工程费费用指标标，投入入的时间间和工作作量大。。(2)设备及工工器具购购置费估估算。设设备购置置费根据据项目主主要设备备表及价价格、费费用资料料编制，，工器具具购置费费按设备备费的一一定比例例计取。。对于价价值高的的设备应应按单台台(套)估算购置置费，价价值较小小的设备备可按类类估算，，国内设设备和进进口设备备应分别别估算。。(3)安装工程程费估算算。安装装工程费费通常按按行业或或专门机机构发布布的安装装工程定定额、取取费标准准和指标标估算投投资。具具体可按按安装费费率、每每吨设备备安装费费或单位位安装实实物工程程量的费费用估算算，即：：安装工程程费=设备原价价×安装费率率(6—10)安装工程程费=设备吨位位×每吨安装装费(6—11)安装工程程费=安装工程程实物量量×安装费用用指标(6—12)(4)工程建设设其他费费用估算算。工程程建设其其他费用用按各项项费用科科目的费费率或者者取费标标准估算算。(5)基本预备备费估算算。基本本预备费费在工程程费用和和工程建建设其他他费用基基础之上上乘以基基本预备备费率。。使用指标标估算法法，应注注意以下下事项：：1)使用估算算指标法法应根据据不同地地区、时时间进行行调整。。在有关关部门颁颁布有定定额或材材料价差差系数(物价指数数)时，可以以根据其其调整。。2)使用估算算指标法法进行投投资估算算决不能能生搬硬硬套，必必须对工工艺流程程、定额额、价格格及费用用标准进进行分析析，经过过实事求求是的调调整与换换算后，，才能提提高其精精确度。。3．工程量量估算法法这种方法法适用于于简单或或单一项项目，在在项目可可行性研研究阶段段工程量量能够计计算出来来。工程程量算法法是可行行性研究究阶段最最有效的的一种方方法，这这种方法法要求可可行性研研究应具具有相应应的深度度，各个个专业能能够按要要求估列列相应深深度的工工程量。。工程量量估算法法可用下下面公式式表示：：C=∑∑Qi×Kj(6—13)式中C——拟建项目目的工程程费；Qi——拟建项目目工程第第i项工程量量；Kj——拟建项目目工程第第J项单价(指标)。按上式可可计算出出单项工工程或单单位工程程的工程程费，再再按估算算的一般般编制方方法汇总总项目总总的工程程费。(二)投资估算算精度要要求1．预可行行性研究究阶段的的投资估估算预可行性性研究阶阶段与项项目建议议书阶段段比较，，在掌握握了更详详细、更更深入的的资料的的条件下下，估算算建设项项目所需需的投资资额。其其对投资资估算精精度的要要求是误误差控制制在±20％以内。。2．可行性性研究阶阶段的投投资估算算可行性研研究阶段段的投资资估算非非常重要要，因为为可行性性研究报报告的投投资估算算经审查查批准之之后，便便是工程程设计任任务书中中规定的的项目投投资限额额，并可可据此列列入项目目年度基基本建设设计划。。其对投资资估算精精度的要要求与预预可行性性研究阶阶段投资资估算精精度相比比进一步步提高，，要求误误差控制制在±10％以内。。七、投资资估算的的工作内内容和文文件组成成(一)投资估算算的工作作内容投资估算算包括编编制整个个项目的的投资估估算、单单项工程程投资估估算、单单位工程程投资估估算或分分部分项项工程投投资估算算，也可可接受进进行投资资估算的的审核与与调整，，配合设设计单位位或决策策单位进进行方案案比选、、优化设设计、限限额设计计等方面面的投资资估算工工作，亦亦可进行行决策阶阶段的全全过程造造价控制制等工作作。投资估算算编制一一般应依依据建设设项目的的特征、、设计文文件和相相应的工工程造价价计价依依据或资资料对建建设项目目总投资资及其构构成进行行编制，，并对主主要技术术经济指指标进行行分析。。在建设项项目的设设计方案案发生变变化、资资金筹措措方式、、建设时时间等进进行调整整时应进进行投资资估算的的调整。。对建设设项目进进行评估估时应进进行投资资估算的的审核，，政府投投资项目目的投资资估算审审核除依依据设计计文件外外，还应应依据政政府有关关部门发发布的有有关规定定、建设设项目投投资估算算指标和和工程造造价信息息等计价价依据。。设计方案案进行方方案比选选时应主主要依据据各个单单位或分分部分项项工程的的主要技技术经济济指标确确定最优优方案，，工程造造价人员员应配合合设计人人员对不不同技术术方案进进行技术术经济分分析，确确定合理理的设计计方案。。对于已经经确定的的设计方方案，工工程造价价人员可可依据有有关技术术经济资资料对设设计方案案提出优优化设计计的建议议与意见见，通过过优化设设计和深深化设计计使技术术方案更更加经济济合理。。采用限额额设计的的建设项项目、单单位工程程或分部部分项工工程，工工程造价价人员应应配合设设计人员员确定合合理的建建设标准准，进行行投资分分解和投投资分析析，确保保限额的的合理可可行。在建设项项目全过过程造价价咨询或或决策阶阶段的全全过程造造价控制制时，除除应进行行全面的的投资估估算的编编制和控控制外，，工程造造价人员员还应主主动地配配合设计计人员通通过方案案比选、、优化设设计和限限额设计计等手段段进行工工程造价价控制与与分析，，确保建建设项目目在经济济合理的的前提下下技术先先进。(二)投资估算算的文件件组成投资估算算文件一一般由封封面、签签署页、、编制说说明、投投资估算算分析、、总投资资估算表表、单项项工程估估算表、、主要技技术经济济指标等等内容组组成。(1)投资估算算编制说说明。投投资估算算编制说说明的主主要内容容有：①①工程概概况；②②编制范范围；③③编制方方法；④④编制依依据；⑤⑤主要技技术经济济指标；；⑥有关关参数、、率值选选定的说说明；⑦⑦特殊问问题的说说明【包括采用用新技术术、新材材料、新新设备、、新工艺艺时，必必须说明明的价格格的确定定，进口口材料、、设备、、技术费费用的构构成与计计算参数数，采用用矩形结结构、异异形结构构的费用用估算方方法，环环保(不限于)投资占总总投资的的比重，，未包括括项目或或费用的的必要说说明等】；⑧采用用限额设设计的工工程还应应对投资资限额和和投资分分解做进进一步说说明；⑨⑨采用方方案比选选的工程程还应对对方案比比选的估估算和经经济指标标做进一一步说明明。(2)投资估算算分析应应包括的的内容：：1)工程投资资比例分分析。一一般建筑筑工程要要分析土土建、装装饰、给给排水、、电气、、暖通、、空调、、动力等等主体工工程和道道路、广广场、围围墙、大大门、室室外管线线、绿化化等室外外附属工工程总投投资的比比例；一一般工业业项目要要分析主主要生产产项目、、辅助生生产项目目、公用用工程项项目(给排水、、供电和和电讯、、供汽、、总图运运输及外外管)、服务性性工程、、生活福福利设施施、厂外外工程占占建设总总投资的的比例；；2)分析设备备购置费费、建筑筑工程费费、安装装工程费费、工程程建设其其他费用用、预备备费占建建设总投投资的比比例；分分析引进进设备费费用占全全部设备备费用的的比例等等；3)分析影响响投资的的主要因因素；4)与国内类类似工程程项目的的比较，，分析说说明投资资高低原原因。(3)总投资估估算表。。包括汇汇总单项项工程估估算、工工程建设设其他费费用，估估算基本本预备费费、价差差预备费费，计算算建设期期贷款利利息等。。(4)单项T程投资估估算表。。应按建建设项目目划分的的各个单单项工程程分别计计算组成成工程费费用的建建筑工程程费、设设备购置置费、安安装工程程费。(5)工程建设设其他费费用估算算。应按按预期将将要发生生的工程程建设其其他费用用种类逐逐项详细细估算其其费用金金额。(6)编制投资资估算时时除要完完成上述述表格编编制和说说明外，，还应根根据项目目特点，，计算并并分析整整个建设设项目、、各单项项工程和和主要单单位工程程的主要要技术经经济指标标。(三)投资估算算的要求求及步骤骤1．投资估估算要求求(1)工程内容容和费用用构成齐齐全，计计算合理理，不重重复计算算，不提提高或者者降低估估算标准准不漏项项、不少少算；(2)选用指标标与具体体工程之之间存在在标准或或者条件件差异时时，应进进行必要要的换算算或调整整，(3)投资估算算精度应应能满足足控制初初步设计计概算要要求。2．投资估估算的步步骤(1)分别估算算各单项项工程所所需的建建筑工程程费、设设备及工工器具购购置费、、安装工工程费(2)在汇总各各单项工工程费用用的基础础上，估估算工程程建设其其他费用用和基本本预备费费；(3)估算造价价调整预预备费和和建设期期贷款利利息；(4)估算流动动资金。。八、资金金筹措项目资金金筹措是是使项目目正常运运作的前前提条件件，所以以在决策策项目的的同时就就应当考考虑项目目资金的的来源问问题，可可行性研研究报告告要求经经济部分分有明确确的项目目资金来来源，财财务评价价要根据据项目资资金来源源编制，，对于有有些项目目需要进进行资金金筹措分分析，选选择最佳佳资金筹筹措方案案。作为项目目的资金金可以是是自有资资金、金金融机构构贷款、、合作方方(参股)资金、发发行股票票所得、、募捐、、资产租租赁等，，不同来来源的资资金有不不同的作作用，它它对项目目经济效效果影响响也不同同。1．金融机机构贷款款贷款资金金筹措方方式是项项目(企业)法人向金金融机构构借贷资资金，并并向借贷贷资金的的金融机机构支付付一定的的利息和和到期还还本的资资金筹措措方式。。2．多方合合资合资这种种项目资资金的筹筹措方式式是对项项目有兴兴趣的双双方或者者多方采采用共同同出资的的方式筹筹措资金金。3．发行股股票发行股票票是现代代企业资资金筹措措的主要要方式，，包括合合资、股股份制改改造等。。发行股股票是以以企业(或法人)现有资产产为基础础，采取取部分或或全部资资产上市市(金融市场场)筹措资金金的方式式。4．募捐募捐主要要适用于于公益、、福利、、慈善等等项目。。是通过过社会、、企业、、团体等等捐资的的筹措资资金方式式。5．租赁租赁一般般是指对对资产的的租赁。。对于建建设项目目来说，，能够通通过租赁赁的方式式取得所所需的土土地、厂厂房(场地)、设备等等使用权权。第二节建建设设项目设设计概算算一、设计计概算的的概念与与作用(一)设计概算算的概念念设计概算算是设计计阶段(包括初步步设计、、技术设设计、施施工图设设计)对工程项项目投资资额度的的概略计计算。设设计概算算投资应应包括建建设项目目从立项项、可行行性研究究、设计计、施工工、投产产试运行行到竣工工验收等等的全部部建设资资金。设计概算算是设计计文件的的重要组组成部分分，初步步设计(基础设计计)阶段必须须编制初初步设计计概算，，技术设设计阶段段编制修修正概算算；施工工图设计计(详细设计)阶段以前没没有编制概概算的项目目，要编制制施工图概概算。设计计概算是在在投资估算算的控制下下由设计单单位根据初初步设计(或扩大初步步设计)图纸、概算算定额(或概算指标标)、各项费用用定额或取取费标准(指标)、建设地区区自然、技技术经济条条件和设备备、材料价价格等资料料，编制和和确定的建建设项目从从筹建至竣竣工交付使使用所需全全部费用的的文件。(二)设计概算的的作用1．设计概算算是编制建建设项目投投资计划、、确定和控控制建设项项目投资的的依据经批准的建建设项目设设计总概算算的投资额额，是该工工程建设投投资的最高高限额。国国家规定，，编制年度度固定资产产投资计划划，确定计计划投资总总额及其构构成数额，，要以批准准的初步设设计概算为为依据，没没有批准的的初步设计计及其概算算的建设工工程，不能能列入年度度固定资产产投资计划划。2．设计概算算是签订建建设工程合合同和贷款款合同的依依据在工程建设设过程中，，年度固定定资产投资资计划安排排、银行拨拨款或贷款款、施工图图设计及其其预算、竣竣工决算等等，未经按按规定的程程序批准，，都不能突突破设计概概算的限额额。如果项项目的投资资额突破设设计概算时时，必须查查明原因后后，由建设设单位报请请上级主管管部门调整整或追加设设计概算总总投资额。。3．设计概算算是控制施施工图设计计和施工图图预算的依依据经批准的设设计概算是是建设项目目投资的最最高限额，，设计单位位必须按照照批准的初初步设计及及其总概算算进行施丁丁图设计，，施工图预预算不得突突破设计概概算。如确确需突破总总概算时，，应按规定定程序报经经审批。4．设计概算算是衡置设设计方案经经济合理性性和选择最最佳设计方方案的依据据设计概算是是设计方案案技术经济济合理性的的综合反映映，据此可可以用来对对不同的设设计方案进进行技术与与经济合理理性的比较较，以便选选择最佳的的设计方案案。5．设计概算算是考核建建设项目投投资效果的的依据通过设计概概算与竣工工决算对比比，可以分分析和考核核投资效果果的好坏，，同时还可可以验证设设计概算的的准确性，，有利于加加强设计概概算管理和和建设项目目的造价管管理工作。。二，设计概概算的内容容设计概算可可分为单位位工程概算算、单项工工程综合概概算和建设设项目总概概算三级。。1．单位工程程概算单位工程概概算是确定定各单位工工程建设费费用的文件件，是编制制单项工程程综合概算算的依据，，是单项工工程综合概概算的组成成部分。单单位工程概概算按其工工程性质分分为建筑工工程概算和和设备及安安装工程概概算两大类类。建筑工工程概算包包括土建工工程概算，，给排水、、采暖工程程概算，通通风、空调调工程概算算，电气照照明工程概概算，弱电电工程概算算，特殊构构筑物工程程概算等；；设备安装装工程概算算包括机械械设备及安安装工程概概算，电气气设备及安安装工程概概算，热力力设备及安安装工程概概算，工具具、器具及及生产家具具购置费概概算等。2．单项工程程概算单项工程概概算是确定定一个单项项工程所需需建设费用用的文件，，它由单项项工程中的的各项工程程概算汇总总编制而成成，是建设设项目总概概算的组成成部分。3．建设项目目总概算建设项目总总概算是确确定整个建建设项目从从筹建到竣竣工验收所所需全部费费用的文件件，是由各各单位工程程综合概算算、工程建建设其他费费用概算、、预备费、、建设期贷贷款利息和和投资方向向调节税概概算汇总编编制而成的的。三、设计概概算编制依依据的确定定(一)设计概算的的编制原则则1．严格执行行国家的建建设方针和和经济政策策的原则设计概算是是一项重要要的技术经经济工作，，要严格按按照国家和和地方政府府有关方针针、政策办办事，严格格执行规定定的设计标标准。2．完整、准准确地反映映设计内容容的原则编制设计概概算时，要要认真了解解设计意图图，根据设设计文件、、图纸准确确计算工程程量，避免免重算和漏漏算。设计计修改后，，要及时修修正概算。。3．坚持结合合拟建工程程的实际，，反映工程程所在地当当时价格水水平的原则则为提高设计计概算的准准确性，要要实事求是是地对工程程所在地的的建设条件件，可能影影响造价的的各种因素素进行认真真的调查研研究。在此此基础上正正确使用定定额、指标标、费率和和价格等各各项编制依依据，按照照现行工程程造价的构构成，根据据有关部门门发布的价价格信息及及价格调整整指数，考考虑建设期期的价格变变化因素，，使概算尽尽可能地反反映设计内内容、施工工条件和实实际价格。。(二)设计概算编编制的依据据概算编制依依据涉及面面很广，一一般指编制制项目概算算所需要的的一切基础础资料。对对于不同项项目，其概概算编制依依据不尽相相同。(1)批准的可行行性研究报报告及投资资估算；(2)设计图纸等等设计文件件和设计工工程量；(3)项目涉及的的概算指标标或定额，，有关部门门颁布的现现行概算定定额、概算算指标、费费用定额等等；(4)涉及的国家家、地方政政府、行业业(企业)发布的有关关政策、法法律、法规规、规章、、规程、规规定等；(5)市场设备和和材料价格格，包括有有关部门发发布的设备备和材料价价格信息、、项目建设设所在地的的设备和材材料价格、、有关生产产厂家和供供应商报价价、本工程程或其他工工程项目合合同价格，，劳动力和和施工机械械台班价格格，或者有有关部门发发布的工、、设备材料料价格、造造价指数等等；(6)项目所在地地区有关的的气候、水水文、地质质地貌等的的自然条件件和施工条条件；(7)项目所在地地区有关的的经济、人人文等社会会条件：(8)项目的技术术复杂程度度，以及新新技术、专专利使用情情况等(9)有关文件、、合同、协协议等。四、设计概概算的工程程量计算原原则设计概算工工程量的计计算一般应应遵循以下下文件、规规范和规定定。(1)批准的初步步设计技术术文件：(2)按照概算指指标、定额额或规范的的有关工程程量计算规规定计算(3)依照合理的的施工组织织设计计算算。五、概算文文件的组成成和编制(一)设计概算文文件的组成成设计概算文文件的编制制形式，视视项目的功功能、规模模、独立性性程度等因因素决定采采用三级编编制(总概算、综综合概算、、单位工程程概算)形式或二级级编制(总概算、单单位工程概概算)形式。1.三级编制(总概算、综综合概算、、单位工程程概算)形式设计概概算文件的的组成(1)封面、签署署页及目录录；(2)编制说明；；(3)总概算表：：(4)工程建设其其他费用计计算表：(5)单项工程综综合概算表表；(6)单位工程概概算表；(7)附件：补充充单位估价价表；(8)附件：主要要设备材料料数量及价价格表。2.二级编制(总概算、单单位工程概概算)形式设计概概算文件的的组成(1)封面、签署署页及目录录；(2)编制说明；；(3)总概算表；；(4)工程建设其其他费用计计算表；(5)单位工程概概算表；(6)附件：补充充单位估价价表；(7)附件：主要要设备材料料数量及价价格表。(二)设计概算的的编制方法法1.单位工程设设计概算的的编制方法法单位工程设设计概算书书分为建筑筑工程概算算书和设备备及安装工工程概算书书两类。单单位工程设设计概算文文件计算的的费用只包包括工程费费用。常用的编制制方法有：：概算定额额法、概算算指标法、、类似工程预预算法、设设备购置费费概算法、、预算单价价法、设备备价值百分分比法、综综合吨位指指标法等。。(1)概算定额法法。概算定定额法又叫叫扩大单价价法或扩大大结构定额额法，是采采用概算定定额编制工工程概算的的方法。根据设计图图纸资料和和概算定额额的项目划划分计算出出工程量，，然后套用用概算定额额单价(基价)，计算汇总总后，再计计取有关费费用，便可可得出单位位工程概算算造价。概算定额法法要求设计计达到一定定深度，对对于建筑工工程来说，，建筑结构构比较明确确，能按照照设计的平平面、立面面、剖面图图纸计算出出楼地面、、墙身、门门窗和屋面面等分部工工程(或扩大结构构件)项目的工程程量；这种方法对对于施工图图概算特别别适用。编编制出的概概算精度较较高，但是是编制工作作量大，需需要大量的的人力和物物力。概算定额法法编制设计计概算的步步骤：1)列出单位工工程中分项项工程或扩扩大分项工工程的项目目名称，并并计算其工工程量；2)确定各分部部分项工程程项目的概概算定额单单价；3)计算分部分分项工程的的直接工程程费，合计计得到单位位工程直接接工程费总总和；4)按照有关固固定标准计计算措施费费，合计得得到单位工工程直接费费；5)按照一定的的取费标准准计算间接接费和利税税；6)计算单位工工程概算造造价。概算定额法法对设计文文件深度要要求较高，，一般在初初步设计阶阶段不容易易达到，同同时，我国国初步设计计文件编制制深度规范范没有要求求达到这一一深度．因因此，初步步设计概算算采用概算算定额法编编制是比较较困难的。。20世纪90年代起，有有的省(市)和行业在概概算定额的的基础上，，进一步综综合扩大编编制出“概概算指标””，与初步步设计配套套使用编制制初步设计计概算，这这种办法既既做到了编编制出的概概算精度较较高，又能能适合初步步设计阶段段设计文件件深度要求求，对安装装工程单位位工程概算算编制特别别适用，我我们也称之之为概算定定额法。(2)概算指标法法。概算指指标法是采采用直接工工程费指标标，用拟建建的厂房、、住宅的建建筑面积(或体积)乘以技术条条件相同或或基本相同同工程的概概算指标，，得出直接接工程费，，然后按规规定计算出出措施费、、间接费、、利润和税税金等，编编制出单位位工程概算算的方法。。概算指标法法的适用范范围是设计计深度不够够，不能准准确地计算算出工程量量，但工程程设计技术术比较成熟熟而又有类类似工程概概算指标可可以利用。。概算指标法法主要适用用初步设计计概算编制制阶段的建建筑物工程程土建、给给排水、暖暖通、照明明等，以及及较为简单单或单一的的构筑工程程这类单位位工程编制制，计算出出的费用精精确度不高高，往往起起到控制性性作用。这这是因为，，拟建工程程(设计对象)往往与类似似工程的概概算指标的的技术条件件不尽相同同，而且概概算指标编编制年份的的设备、材材料、人工工等价格与与拟建工程程当时当地地的价格也也不会一样样。如果想想要提高精精确度，需需对指标进进行调整，，以下列举举几种调整整方法。1)设计对象的的结构特征征与概算指指标有局部部差异时的的调整。结构变化修修正概算指指标(元／m2)=J+Q1P1-Q2P2(6一14)式中J——原概算指标标；Q1——换入新结构构的数量；；Q2——换出旧结构构的数量；；P1——换人新结构构的单价；；P2——换出旧结构构的单价。。2)设备、人工工、材料机机械台班费费用的调整整。(3)类似工程预预算法。类类似工程预预算法是利利用技术条条件与设计计对象相类类似的已完完工程或在在建工程的的工程造价价资料来编编制拟建工工程设计概概算的方法法。类似工程预预算法适用用于拟建工工程设计与与已完工程程或在建工工程的设计计相类似而而又没有可可用的概算算指标时采采用，但必必须对建筑筑结构差异异和价差进进行调整。。建筑结构构差异的调调整方法与与概算指标标法的调整整方法相同同；类似工程造造价的价差差调整有两两种方法：：1)类似工程造造价资料有有具体的人人工、材料料、机械台台班的用量量时，可按按类似工程程预算造价价资料中的的主要材料料用量、工工日数量、、机械台班班用量乘以以拟建工程程所在地的的主要材料料预算价格格、人工单单价、机械械台班单价价，计算出出直接工程程费，再乘乘以当地的的综合费率率，即可得得出所需的的造价指标标。2)类似工程造造价资料只只有人工、、材料、机机械台班费费用和措施施费、间接接费时。可可按下列公公式调整：：D=A·K(6—16)K=a％K1+b％K2+c％K3+d％K4+e％K5式中D——拟建工程单单方概算造造价；A——类似工程单单方预算造造价；K——综合调整系系数；a％、b％、c％、d％、e％——类似工程预预算的人工工费、材料料费、机械械台班费、、措施费、、间接费占占预算造价价的比重，，如：a％=类似工程人人工费(或工资标准准)／类似工程程预算造价价×100％，b％、c％、d％、e％类同；K1、K2、K3、K4、K5——拟建工程地地区与类似似工程预算算造价在人人工费、材材料费、机机械台班费费、措施费费和间接费费之间的差差异系数，，如：K1=拟建工程概概算的人工工费(或工资标准准)／类似工程程预算人工工费(或地区工资资标准)，K2、K3、K4、K5类同。(4)设备购置费费概算法。。根据设计计文件的设设备清单计计算出设备备原价，并并汇总求出出设备总原原价，然后后按有关规规定的设备备运杂费率率乘以设备备总原价，，两项相加加即为设备备购置费概概算。有关设备原原价、运杂杂费和设备备购置费的的计算方法法前面已经经介绍。(5)预算单价法法。施工图图概算编制制可以直接接采用工程程预算定额额单价编制制；当初步步设计较深深，有详细细的设备和和具体满足足预算定额额工程量清清单时，可可直接按工工程预算定定额单价编编制安装工工程概算，，或者对于于分部分项项组成简单单的单位工工程也可采采用工程预预算定额单单价编制概概算。(6)设备价值百百分比法，，又叫安装装设备百分分比法。当当设计深度度不够，只只有设备出出厂价而无无详细规格格、重量时时，安装费费可按占设设备费的百百分比计算算。其百分分比值(即安装费率率)由主管部门门制定或由由设计单位位根据已完完类似工程程确定。该该方法常用用于价