会计技能大赛模拟题三(总)140309

1.比赛时间为180分钟，答题开始后系统开始倒计时，结束前5分钟给出提示，比赛时间到系统自动交卷。2.本赛题利用用友U872的系统管理、总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理和UFO报表模块，完成一项比较完整的工业企业会计工作。3.本赛题分为系统初始化、业务处理与会计核算、会计报表编制与主要财务指标分析三部分，请依次作答，即第一部分答题完成后再启动第二部分、第二部分完成后再启动第三部分。4.请认真阅读操作员及操作分工，操作时严格按照操作权限分工进行。5.请认真阅读操作要求，操作时严格按照操作要求进行。6.请认真阅读每部分的总体要求和各项工作任务，根据具体任务描述，按照操作要求进行业务处理与会计核算。7.会计信息系统启用时间为2013年3注：本题使用用友U872企业版。企业背景资料一、企业基本情况郑州安鑫绿色建材（简称安鑫建材），设置一个基本生产车间，以水泥、粉煤灰、煤矸石为主要原料，利用现代打磨，制造混凝土空心砖。公司法人代表王胜利。公司开户银行：中国工商银行郑州市分行石化路分理处（账号：，公司纳税登记号：。公司地址：河南省郑州市经济技术开发区石化路80号，二、操作员及权限表1软件应用操作员及操作权限分工表编码姓名所属部门职务操作分工1001王胜利总经办总经理301账套主管权限2001刘浩强采购部采购员采购管理的所有权限3001张飞财务部财务经理记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制UFO报表3002赵伟明财务部会计总账（填制、查询凭证、账表、期末处理、记账）、应付款和应收款管理（不含收付款单处理）固定资产、薪资管理、存货核算的所有权限3003李一凡财务部出纳收付款单处理、票据管理、出纳签字、银行对账4001王帅销售部销售员销售管理的所有权限6001刘静仓管部仓管员库存管理的所有权限三、操作要求1.科目设置要求：应付账款科目下设暂估应付账款和一般应付账款两个二级科目，其中一般应付账款设置为受控于应付款系统、暂估应付账款科目设置为不受控于应付款系统。2.辅助核算要求：日记账：库存现金、银行存款。银行账：银行存款。客户往来：应收票据、应收账款、预收账款/人民币、预收账款/美元。供应商往来：应付票据、应付账款/一般应付账款、应付账款/暂估应付账款、预付账款。个人往来：其他应收款/应收个人款。项目核算：生产成本。部门核算：管理费用。3.会计凭证的基本规定：录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作，含有库存现金和银行存款科目的记账凭证均需出纳签字。采用复式记账凭证，采用通用凭证格式。对已记账凭证的修改，只采用红字冲销法。为保证财务与业务数据的一致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入。根据原始单据生成记账凭证时，除特殊规定外不采用合并制单。出库单与入库单的原始凭证以软件系统生成的为准。4.货币资金业务的处理：公司采用的结算方式包括现金结算、支票结算、托收承付、委托收款、银行汇票、商业汇票、电汇等。收、付款业务由财务部门根据有关凭证进行处理。5.薪酬业务的处理：由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按20%、10%、1%、1%、0.8%、12%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2%、0.2%、12%的比例计算。按工资总额的2%计提工会经费，按工资总额的2.5%计提职工教育经费，按工资总额的14%计提职工福利。各类社会保险金当月计提，次月缴纳。按照国家有关规定，公司代扣代缴个人所得税，其费用扣除标准为3500元，附加费用1300元。工资分摊按合并制单。6.固定资产业务的处理：公司固定资产包括房屋及建筑物、生产设备和办公设备，均为在用状态；采用平均年限法（一）按月计提折旧；同期增加多个固定资产时，不采用合并制单。7.存货业务的处理：公司存货主要包括原材料和库存商品两类，按存货分类进行存放。各类存货按照实际成本核算，采用永续盘存制；出库均采用“移平均法”进行核算。暂估业务采用“单到回冲方式”进行处理。存货按业务发生日期逐笔记账并制单，暂估业务除外。（存货核算制单时不允许勾选“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据，包括入库单、发票、付款单，非本月采购入库按蓝字报销单制单”选项）。8．购销业务的处理：材料采购业务类型必有订单，销售业务均不必有订单。9．成本核算的处理：生产成本采用项目核算，设置三个成本项目：直接材料、直接人工、制造费用（含水电费）。产成品验收入库时查询账表手工填写总成本金额。10.税费的处理：公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，按月缴纳，运费按7%作进项税额抵扣；按当期应交增值税的7%计算城市维护建设税、3%计算教育费附加和2%计算地方教育费附加；企业所得税采用资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时性差异，企业所得税的计税依据为应纳税所得额，税率为25%，按月预计，按季预缴，全年汇算清缴。交纳税款和各类社会保险按银行开具的原始凭证编制记账凭证。11.财产清查的处理：公司每年年末对存货及固定资产进行清查，根据盘点结果编制“盘点表”，并与账面数据进行比较，由库存管理员审核后进行处理。12.坏账损失的处理：除应收账款外，其他的应收款项不计提坏账准备。每季季末，按应收账款余额百分比法计提坏账准备，提取比例为0.5%。13.利润分配：根据公司章程，公司税后利润年终按以下顺序及规定分配：A弥补亏损；B按10%提取法定盈余公积；C向投资者分配利润。14.损益类账户的结转：每月末将各损益类账户余额转入本年利润账户，结转时按收入和支出分别生成记账凭证。15.外币业务：企业对外币业务采用业务发生当日的市场汇率进行折算。

第一部分系统初始化总体要求使用301账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下初始化任务。（满分20分）工作任务【任务1.1】根据表1-1，增加存货档案（缺省为默认，下同）。表1-1存货档案存货分类存货编码存货名称计量单位进项税率属性03劳务类0302电千瓦时17%外购、生产耗用03劳务类0303水立方米13%外购、生产耗用

【任务1.2】总账的科目期初试算不平衡，经检查为期初采购暂估的金额未录入，请根据表1-2录入总账期初相应的会计科目。表1-2期初余额单据日期供应商摘要金额2013-02-20郑州邙山采石厂采购，票未到234000【任务1.3】设置收发类别为“产成品入库”的对方科目、“生产领用出库”的对方科目。【任务1.4】设置新增发货单默认：不参照单据，新增退货单默认：参照发货，新增发票默认：参照发货；设置销售成本核算方式为销售发票。【任务1.5】填制期初发货库单并审核。发货日期：2013-2-20；销售类型：普通存货编码：0201；存货名称：空心砖；主计量单位：块；数量：10000，无税单价：8，税率：17。【任务1.6】根据表1-3，录入存货核算期初数并记账。表1-3存货核算期初余额表仓库名称存货名称数量单价金额（元）原材料库煤矸石2040010204000原材料库水泥104004000原材料库粉煤灰5004020000产成品库空心砖1539854615940【任务1.7】设置坏账处理方式：应收账款余额百分比法；单据审核后不立即制单；核销生成凭证；方向相反的分录合并。【任务1.8】增加采购类型：编码02，名称：采购水电，入库类别：采购入库，非默认值。【任务1.9】修改工资分摊设置，将其中的“计提公司五险一金”和“计提工资”补充完整。【任务1.10】根据操作要求，设置工资项目代扣三险一金的公式：五险一金计提基数*计提比例。【任务1.11】设置“结转制造费用（转账序号0004）”的自动转账分录（采用自定义转账方式，贷方制造费用按明细科目逐项结转）。【任务1.12】根据表1-4，增加期初固定资产金额。表1-4固定资产原始卡片卡片编号00003固定资产编号01100001固定资产名称办公楼类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称多部门增加方式直接购入使用状况在用使用年限30年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2012-02-01币种人民币原值800000净残值率5%累计折旧24960对应折旧科目管理费用-折旧费备注：办公楼的多部门使用比例:总经办30%，采购部20%，财务部30%，销售部20%【任务1.13】设置应收款管理的销售收入科目、税金科目、销售退回科目、现金折扣科目、票据利息科目。

第二部分业务处理与会计核算总体要求使用302账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下业务处理任务。（满分70分）工作任务对郑州安鑫绿色建材2013年3月份发生业务进行处理。（注：存货按业务发生日期逐笔记账并制单，暂估业务除外。）【任务】1日，收到上月20日从郑州邙山采石厂采购的煤矸石（已入库）的增值税专用发票，开出转账支票支付部分货款。（使用现付功能处理）豫郑州豫郑州市河南增值税专用发票名称：郑州安鑫绿色建材纳税人识别号：地址、电话：河南省郑州市经济技术开发区石化路80号0371-666666开户行及账号：中国工商银行郑州市分行石化路分理处第三联：发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称煤矸石合计规格型号单位吨数量20000单价11金额220000￥220000税率17%税额37400￥37400价税合计（大写）发票专用章贰拾伍万柒仟肆佰元整（小写）￥257400.00发票专用章销货单位名称：郑州邙山采石厂纳税人识别号：4101036112578888地址、电话：郑州市邙山区光明户行及账号：中国农业银行邙山区分行分理处6228480710023477890备注4100993170No00024859开票日期：2013年收款人：立娜复核：季云 开票人：王雨销货单位：（章）中国工商银行转账支票存根中国工商银行转账支票存根支票号码12349935科目：对方科目：签发日期：2013年03月01日收款人：郑州邙山采石厂用途：购料备注：单位主管：王胜利会计：赵伟明复核：张飞记账：赵伟明【任务2.2】2日，向安信公司托收货款收回。（使用手工核销处理，合并制单）托收承付凭证（收账通知）4承付期限到期2013年委托日期2013年0付款人全称安信公司收款人全称郑州安鑫绿色建材账号账号开户银行江山办事处开户银行石化路金额人民币（大写）：肆仟陆佰叁拾叁元贰角整千百十万千百十元角分463320附件商品发运情况合同名称号码寄单证张数或册数已发货备注：【任务2.3】3日，采购部陈浩强与郑州长城水泥厂（编号0005）签订水泥采购合同（编号：CG20130302），当日以电汇方式支付定金给对方。购销合同合同编号：CG20130302购销合同合同编号：CG20130302买方：郑州安鑫绿色建材卖方：郑州长城水泥厂为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。一、货物的名称、数量及金额货物名称规格型号计量单位数量单价（不含税）金额（不含税）税率价税合计水泥吨100424217%4914二、合同总金额：人民币肆万玖仟壹佰肆拾元整（￥49140.00）。三、付款时间及付款方式：签订合同当日，买方向卖方支付定金：人民币贰仟元整（￥2000.00）。交货并验收合格后3日内向卖方支付剩余款项，即人民币肆柒仟壹佰肆拾元整（￥47140.00）。付款结算方式：电汇交货时间与地点：交货时间为2013年3月13日，交货地点为郑州安鑫绿色建材。五、发运方式与运输费用承担方式：由卖方发货，运输费用由买方承担。...........买方:郑州安鑫绿色建材卖方:郑州长城水泥厂授权代表:陈浩强授权代表:华丽日期:2013年03月03日日期:2013年03月03日中国工商银行电汇凭证（回单）16323567普通□加急□委托日期2013年03月03日汇款人全称郑州安鑫绿色建材收款人全称郑州长城水泥厂账号账号开户银行工行郑州市分行石化路分理处开户银行建行建西支行人民币（大写）：贰仟元整百十万千百十元角分200000支付密码附加信息及用途：汇出行签章【任务2.4】4日，开支票支付广告费1280元。豫郑州市豫郑州市河南省郑州市广告业专用发票发票联No0056382客户：郑州安鑫绿色建材2013年0项目摘要单位数量单价金额第二联：发票联合计:人民币（大写）壹仟贰佰捌拾元整￥128000企业（盖章有效）财务：开票人：张化中国工商银行中国工商银行转账支票存根支票号码12349936科目：对方科目：出票日期：2013年03月04日收款人：创意广告公司用途：广告费备注：单位主管：王胜利会计：赵伟明复核：张飞记账：赵伟明【任务2.5】5日，以现金支付总经办招待费562元。豫郑州豫郑州市河南省郑州市饮食业专用发票发票联No3293516付款单位：郑州安鑫绿色建材2013年0项目摘要单位数量单价金额第二联：发票联合计:人民币（大写）伍佰陆拾贰元整￥56200企业（盖章有效）财务：开票人：王开郑州安鑫绿色建材现金内部付款凭单2013年03月0领款人:刘成现金付讫付款用途：餐费现金付讫金额人民币（大写）伍佰陆拾贰元整主管领导：王胜利财会主管：张飞出纳：李一凡领款人签字：刘成【任务2.6】生产领用材料一批。（科目相同合并制单）领料单领料部门：生产车间2013年03月06日第001号生产通知单号：0301领料用途生产空心砖制造数量制品名称空心砖编号品名规格单位请领数量实发数量单价金额备注煤矸石吨150150水泥吨1010粉煤灰吨1515合计主管：王胜利会计：赵伟明发料：刘静领料：白雪制单：刘静【任务2.7】7日，销售部王帅与郑州建材（编号1004）签订销售空心砖合同（编号：XS20130301）并于当日发货，收到对方单位的转账支票一张办理进账。（使用现结功能处理）购销合同合同编号：XS201303购销合同合同编号：XS20130301买方：郑州建材卖方：郑州安鑫绿色建材为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。一、货物的名称、数量及金额货物的名称计量单位数量单价（不含税）金额（不含税）税率税额价税合计空心砖块10000017%9二、合同总金额：人民币玖拾叁万陆仟元整（936000。三、付款时间及付款方式：卖方采取一次发货一次收款方式向买方发货和收取款项。签订合同当日卖方向买方发出空心砖100000块，买方向卖方以转账支票方式全额支付合同款项，即人民币玖拾叁万陆仟元整（936000。四、交货时间与地点：签订合同当日卖方向买方发出空心砖100000块。交货地点：郑州建材五、发运方式与运输费用承担方式：由卖方发货，运输费用由买方承担。。。。。。。买方:郑州建材卖方:郑州安鑫绿色建材授权代表:刘李兵授权代表:王帅日期：2013年03月07日日期：2013年03月07日豫郑州市河南省增值税专用发票4100993170No00024285开票日期：2013年03月07日名称：郑州建材纳税人识别号：地址、电话：河南省郑州市中原西路8号开户行及账号：工行中原路分理处略第一联：记账联销货方记账凭证货物或应税劳务名称空心砖合计规格型号单位块数量100000单价8金额800000￥800000税率17%税额136000￥136000价税合计（大写）玖拾叁万陆仟元整（小写）￥9360销货单位名称：郑州安鑫绿色建材纳税人识别号：地址、电话：河南省郑州市经济技术开发区石化路80号0371-666666开户行及账号：中国工商银行郑州市分行石化路分理处备注收款人：李一凡复核：张飞 开票人：赵伟明销货单位：（章）中国工商银行进账单（收账通知）2013年03月07付款人全称郑州建材收款人全称郑州安鑫绿色建材账号账号开户银行工行中原路分理处开户银行工行郑州市分行石化路分理处人民币(大写）：玖拾叁万陆仟元整千百十万千百十元角分

93600000票据种类转账支票票据张数1收款人开户行盖章票据号码34213799单位主管会计复核记账【任务2.8】8日，以工行存款缴纳企业上一月各项税费（合并制单，结算方式为其他）。中国工商银行郑州市石化支行电子缴税付款凭证第二联作付款回单（无银行收讫章无效）复核记账中国工商银行郑州市石化支行电子缴税付款凭证第二联作付款回单（无银行收讫章无效）复核记账【任务2.9】9日，销售部王帅出差借支现金1000元。借据2013年03月工作部门销售部职务职员姓名王帅借款金额壹仟元整（￥1000.00）借款原因开会附证件会议通知归还日期现金付讫会议结束归还现金付讫核批同意借支张飞2013会计：赵伟明出纳：李一凡制单：王帅豫郑州市【任务2.10】10日，开支票支付生产设备修理费用2020元。豫郑州市河南省郑州市工业发票发票联No0465311客户：郑州安鑫绿色建材2013年0项目摘要单位数量单价金额第二联：发票联合计:人民币（大写）贰仟零贰拾元整￥202000企业（盖章有效）开票人：王雨晨中国工商银行中国工商银行转账支票存根支票号码12349937科目：对方科目：出票日期：2013年03月10日收款人：郑州创新机械维修公司用途：机器维修费备注：单位主管：王胜利会计：赵伟明复核：张飞记账：赵伟明【任务2.11】11日，销售部王帅回来报销差旅费。（合并制单）郑州安鑫绿色建材收据013年03月11日NO00001交款单位（人）王帅收款方式现金人民币合计（大写）贰拾元整现金收讫（小写）￥20.00现金收讫交款事由出差退回多余款第二联：记账联复核;张飞会计：赵伟明出纳：李一凡差旅费报销单部门：销售部填报日期：2013年姓名王帅出差事由开会出差日期3月0起讫时间及地点车船票夜间乘车补助出差补助费住宿费金额其他月日起月日讫类别金额时间标准金额日数标准金额摘要金额309郑州309信阳汽车小时3100300390市内交通费50.00311信阳311郑州汽车120.00小时小计240.0030039050.00总计金额（大写）人民币玖佰捌拾元整预支1核销980.00退20.00张飞会计：赵伟明出纳：李一凡制表：王帅【任务2.12】12日，生产领用材料一批。（科目相同合并制单）领料单领料部门：生产车间2013年03月12日第002号生产通知单号：0302领料用途生产用制造数量制品名称空心砖编号品名规格单位请领数量实发数量单价金额备注煤矸石吨200200粉煤灰吨1515合计主管：王胜利会计：赵伟明发料：刘静领料：白雪制单：刘静【任务2.13】13日，郑州建材公司对（合同编号XS20130301）货物进行检验，发现有100块空心砖有破损。双方协商后，郑州建材公司即日办理退货，我司即日开出红字发票一张，并办理退款。（使用红字收款单处理）开具红字增值税专用发票通知单4100993170No0000876开票日期：2013销货单位名称：郑州安鑫绿色建材纳税人识别号：地址、电话：河南省郑州市经济技术开发区石化路80号0371-666666开户行及账号：中国工商银行郑州市分行石化路分理处名称：郑州建材纳税人识别号：地址、电话：河南省郑州市中原西路8号开户行及账号：工行中原路分理处第二联：发票联购货方记账凭证开具红字发票内容货物或应税劳务名称空心砖合计单位块数量100单价8.00金额￥税率17%税额13￥13价税合计（大写）人民币玖佰叁拾陆元整（小写）￥93说明需要作进项税额转出□不需要作进项税额转出纳税人识别认证不符专用发票代码、号码认证不符对应蓝字专用发票密码区内打印的代码：3416051107号码：01567432开具红字专用发票理由：与合同规定质量不符退回经办人：负责人： 主管税务机关名称（印章）：退货单购货单位：郑州建材发票或送货号：00024285制单日期:2013年销货单位：郑州安鑫绿色建材仓库：产成品库运输工具：汽车车（船）号：豫D2C289原发件数：100000单位：块重量：实收件数：100000溢余件数：溢余重量：短缺件数：短缺重量：质检情况：100块空心砖质量有破损负责人：王胜利经办人：刘静公司：处理意见：同意退货并退款负责人：王胜利经办人：刘静验收：李丽娟略制单：略中国工商银行转账支票存根中国工商银行转账支票存根支票号码12349938科目：对方科目：出票日期：2013年03月13日收款人：郑州建材用途：退货款备注：单位主管：王胜利会计：赵伟明复核：张飞记账：赵伟明【任务2.14】2013年3月13日，本月3日订购的（合同编号CG20130302）郑州长城水泥厂的100吨水泥全部到货，同时收到增值税专用发票和代垫运费发票（运费分摊到存货成本中），于当日以电汇方式向对方支付货款（使用现付功能处理、进行核销处理，合并制单），用现金支付运费（使用现付功能处理。10元/公里，共2豫郑州豫郑州市河南增值税专用发票名称：郑州安鑫绿色建材纳税人识别号：地址、电话：河南省郑州市经济技术开发区石化路80号0371-666666开户行及账号：中国工商银行郑州市分行石化路分理处第三联：发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称水泥合计规格型号单位吨数量100单价420金额42000￥42000税率17%税额7140￥7140价税合计（大写）发票专用章肆万玖仟壹佰肆拾元整（小写）￥49140.00发票专用章销货单位名称：郑州长城水泥厂纳税人识别号：地址、电话：郑州市郑上路8号747441开户行及账号：建行建西支行3899896备注4100993170No00024860开票日期：2013年3月收款人：王长水复核：南华西 开票人：华丽销货单位：（章）中国工商银行电汇凭证（回单）16326789普通□加急□委托日期2013年3月付款人全称郑州安鑫绿色建材收款人全称郑州长城水泥厂账号账号3899896开户银行工行郑州市分行石化路分理处开户银行建行建西支行人民币（大写）：肆万柒仟壹佰肆拾元整百十万千百十元角分4714000支付密码

附加信息及用途：汇出行签章豫郑州市豫郑州市开票日期：2013年03月13日机打号码机打代码机器编码0001789541003431000673218880056税控码略收货人及纳税人识别号郑州安鑫绿色建材承货人及纳税人识别号郑州德邦运输890041526发货人及纳税人识别号郑州长城水泥厂主管税务机关郑州市地方税务局运输项目及金额运输水泥200.00元其他项目及金额运费小计200.00其他费用小计890041526890041526发票专用章合计（大写）人民币贰仟元整（小写）￥2代开单位及代码扣缴税额、税率及完税凭证号码郑州安鑫绿色建材现金内部付款凭单2013年03月13日领款人:刘浩强现金付讫付款用途：支付运费现金付讫金额：人民币（大写）贰佰元整主管领导：王胜利财会主管：张飞出纳：李一凡领款人签字：刘浩强商品（入库）验收报告单商品（入库）验收报告单供货单位：郑州长城水泥厂发票或送货号：00024860制单日期:2013年03月13日第2收货单位：郑州安鑫绿色建材仓库：原材料库商品名称：水泥送验数量：100单位：吨重量：实收数量：100溢余件数：溢余重量：短缺件数：短缺重量：质检情况：全部合格负责人：刘静经办人：刘静处理意见：负责人：经办人：验收：刘静张飞制单：刘静【任务2.15】15日，售出产品给王石头（编号1005），收到现金。（使用现结功能处理）豫郑州市河南省郑州市工业豫郑州市发票联No0465288客户：王石头2013年0项目摘要单位数量单价金额第二联：发票联合计:人民币（大写）玖佰元整￥90000企业（盖章有效）开票人：赵伟明收款人：李一凡郑州安鑫绿色建材收据2013年0交款单位（人）王石头收款方式现金人民币合计（大写）玖佰元整现金收讫（小写）￥900.00现金收讫交款事由购货款第二联：记账联复核：张飞会计：赵伟明出纳：李一凡豫郑州市【任务2.16】16日，购入新型空心砖挤压机一台，已投入使用，货款电汇豫郑州市河南省增值税专用发票4100993170NO00085964开票日期：2013年名称：郑州安鑫绿色建材纳税人识别号：地址、电话：河南省郑州市经济技术开发区石化路80号0371-666666开户行及账号：中国工商银行郑州市分行石化路分理处第三联：发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称空心砖挤压机合计规格型号单位台数量1单价200000金额22税率17%税额34000.0034价税合计（大写）发票专用章贰拾叁万肆仟元整（小写）￥234000.00发票专用章销货单位名称：上海机械郑州经营部纳税人识别号：地址、电话：农业路68号5895485开户行及账号：工行农业路分理处622202170251176328备注收款人：张伟大复核：江水 开票人：刘欢销货单位：（章）固定资产验收交接单固定资产类别：生产设备固定资产名称及编号空心砖挤压机型号及规格生产单位上海机械取得来源直接购入原值200其中安装费预计净残值率5%生产日期2012.10.2验收日期2013.3.16开始使用日期2013.3.16预计使用年限10投入日期2013.3.16投入时已使用年限尚能使用年限投入时已提折旧额验收意见符合规定质量标准，验收合格。负责人：刘静2013年使用部门生产车间使用部门负责人郭涛交接人刘静中国工商银行电汇凭单（回单）2013年付款人全称郑州安鑫绿色建材收款人全称上海机械郑州经营部账号账号622202170251176328开户银行工行郑州市分行石化路分理处开户银行工行农业路分理处人民币（大写）：贰拾叁万肆仟元整千百十万千百十元角分￥3400000票据种类汇出（户）行盖章票据张数单位主管会计复核记账【任务2.17】17日，开出上月销售给南安市瑃景石材的空心砖（已发货）增值税专用发票，对方开出商业承兑汇票一张抵付货款。（应收款合并制单）商业承兑汇票出票日期（大写）贰零壹叁年零叁月壹拾柒日汇票号码：00004856出票人名称南安瑃景石材收款人全称郑州安鑫绿色建材出票人账号6222021408070077532账号付款行全称中国工商银行泉州市水头分理处开户银行中国工商银行郑州市分行石化路分理处出票金额人民币（大写）：玖万叁仟陆佰元整千百十万千百十元角分

9360000汇票到期日（大写）贰零壹叁年零陆月壹拾柒日付款行行号6782341承兑协议编号XS0002地址武汉武昌区朝阳东路78号本汇票到期无条件支付盖章豫郑州市河南省增值税专用发票4100993170No00024286开票日期：2013年03月17日名称：南安瑃景石材纳税人识别号：350583749074992地址、电话：福建省南安市水头镇建材第一市户行及账号：中国工商银行泉州市水头分理处6222021408070077532略第一联：记账联销货方记账凭证货物或应税劳务名称空心砖合计规格型号单位块数量10000单价8金额80000￥80000税率17%税额13600￥13600价税合计（大写）玖万叁仟陆佰元整（小写）￥936销货单位名称：郑州安鑫绿色建材纳税人识别号：地址、电话：河南省郑州市经济技术开发区石化路80号0371-666666开户行及账号：中国工商银行郑州市分行石化路分理处备注收款人：李一凡复核：张飞 开票人：赵伟明销货单位：（章）【任务2.18】21日，取得银行存款利息收入。（结算方式为其他）商务客户贷记利息通知单交易日期：2013/03/21交易机构：09305交易流水号：797988246 货币：CNY账号：交易日期：2013/03/21交易机构：09305交易流水号：797988246 货币：CNY账号：户名：郑州安鑫绿色建材利息金额（小写）：￥1利息金额（大写）：人民币壹仟零壹拾元壹角伍分起息日期：2013/03/22此联为客户回单银行盖章【任务2.19】25日，生产领用材料一批。（科目相同合并制单）领料单领料部门：生产车间2013年03月25日第003号生产通知单号：0303领料用途生产用制造数量制品名称空心砖编号品名规格单位请领数量实发数量单价金额备注煤矸石吨170170粉煤灰吨2020水泥吨8080合计主管：王胜利会计：赵伟明发料：刘静领料：白雪制单：刘静【任务2.20】28日，购买水电并对其进行分配，开出转账支票支付。（使用付款单处理。进项税额均可抵扣）水费分配表2013年3月部门数量（吨）金额（元）生产车间（生产用水）1700013600总经办200160采购部200160财务部200160销售部200160仓管部200160合计1800014400外购动力费分配表2013年3月部门数量（千瓦时）金额（元）生产车间50000（生产用电）200001000（照明用电）400总经办20080采购部10040财务部20080销售部20080仓管部10040合计5180020720豫郑州豫郑州市河南省增值税专用发票4100993170NO00076544开票日期：2013年03月名称：郑州安鑫绿色建材纳税人识别号：地址、电话：河南省郑州市经济技术开发区石化路80号0371-666666开户行及账号：中国工商银行郑州市分行石化路分理处第三联：发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称水合计规格型号单位立方米数量18000单价0.80金额14400.00税率13%税额1￥1872.00价税合计（大写）壹万陆仟贰佰柒拾贰元整（小写）￥16272.00销货单位名称：郑州市自来水公司纳税人识别号：410153821167012地址、电话：郑上路3号7452891开户行及账号：工行建西支行备注收款人：李黄河复核：王西湖 开票人：刘夏雨销货单位：（章）豫郑州豫郑州市河南省增值税专用发票4100993170NO00085367开票日期：2013年03月名称：郑州安鑫绿色建材纳税人识别号：地址、电话：河南省郑州市经济技术开发区石化路80号0371-666666开户行及账号：中国工商银行郑州市分行石化路分理处第三联：发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称电合计规格型号单位千瓦时数量51800单价金额20720税率17%税额价税合计（大写）贰万肆仟贰佰肆拾贰元肆角整（小写）销货单位名称：郑州市电业局纳税人识别号：地址、电话：郑州市人民路11号4382617开户行及账号：工行人民路支行备注收款人：刘文复核：火风 开票人：江永销货单位：（章）中国工商银行转账支票存根中国工商银行转账支票存根支票号码12349939科目：对方科目：出票日期：2013年03月28日收款人：郑州市电业公司用途：电费备注：单位主管：王胜利会计：赵伟明复核：张飞记账：赵伟明中国工商银行中国工商银行转账支票存根支票号码12349940科目：对方科目：出票日期：2013年03月28日收款人：郑州市自来水公司用途：水费备注：单位主管：王胜利会计：赵伟明复核：张飞记账：赵伟明【任务2.21】29日，销售部王帅与厦门鑫恒峰石材进出口签订销售空心砖合同（编号：XS20130302），预收部分货款，货未发。购销合同合同编号：XS20130302买方：厦门鑫恒峰石材进出口卖方：郑州安鑫绿色建材为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。一、货物的名称、数量及金额货物名称规格型号计量单位数量单价（不含税）金额（不含税）税率价税合计空心砖吨200001.002017%23