国际结算第四章 国际支付方式(二)课件

§4-1信用证方式的基本概况

一、信用证的概念1、概念（P117）

是开证行（IssuingBank）根据开证申请人（Applicant）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人Beneficiary）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。§4-1信用证方式的基本概况

一、信用证的概念1§4-1信用证方式的基本概况2、特点(1)银行信用——开证行负第一性的付款责任(2)是银行有条件的付款承诺在规定的时间内受益人提示的单据必须单单相符、单证相符。(3)逆汇(4)信用证是一项独立于贸易合同之外的文件(5)信用证业务是一种纯粹的单据业务§4-1信用证方式的基本概况2、特点2“镜子影像”——严格一致

例：合同中Bartesinpowder信用证中：Bartinpowder二、信用证方式的作用

缓解贸易双方矛盾，促进国际贸易发展提供资金融通渠道，加速资金周转使银行的收益得到增加“镜子影像”——严格一致二、信用证方式的作用

缓解贸易双方矛3§4-2信用证的形式和内容

一、信用证的形式1.信开本（LetterofCredit）——传统的以航空挂号的方式寄出。2.电开本简电本（BriefCable）一般与信开本配合使用全电开（FullCable）§4-2信用证的形式和内容

一、信用证的形式4e.g.出口冰冻加吉鱼。7.16通知行转来一电开信用证（加密押）有关货物的条款规定是：50公吨冻加吉鱼。新鲜、速冻，每条重2-3公斤。该公司备货后于7.21装运完毕7.23日，又接到该信用证的证实书(其中注明要求加吉鱼为整条和不去内脏的）7.24日，该公司向议付行交单议付8.2日，开证行来电提出单据不符的异议。发票规格漏表示“整条，不去内脏”e.g.出口冰冻加吉鱼。5二、信用证的内容

信用证的基本内容信用证的当事人关于票据的说明其他事项的说明二、信用证的内容

信用证的基本内容6§4-3信用证方式下的业务程序

一、信用证方式的一般业务程序二、信用证的当事人及其权责§4-3信用证方式下的业务程序

一、信用证方式的一般业务程序7一、信用证方式的一般业务程序

出口商开证行通知行进口商2、开证申请书3.开立并寄出信用证4.通知信用证5.装船6.提单7.交单8.垫付9.寄单、索汇10.偿付11.通知赎单12.付款赎单13.交单14.交货一、信用证方式的一般业务程序出口商开证行通知行进口商2、381、开证申请（1）前提：进出口双方在合同中约定，以信用证方式进行资金的结算。（2）内容（3）费用2、开证对申请人的资信情况进行调查，并对开证申请书进行审查。信用证条款必须与开证申请书的内容一致寄送或发电报1、开证申请93、出口地银行通知或转递信用证——转递——通知4、出口商审证（1）开证行的资信及L/C的额度。（2）审证e.g.合同签订后，货物从上海——台湾信用证规定：不允许转运，

→必须要求修改信用证3、出口地银行通知或转递信用证e.g.合同签订后，货物从上10（3）信用证修改①开证申请人提出要求开证申请人受益人开证行通知行注：只能由作出承诺的一方进行信用证的修改通知修改要求修改书

修改书（3）信用证修改开证申请人受益人开证行通知行注：只能由作出承114.修改书2.修改要求1.协商修改3.修改书②受益人提出修改开证申请人受益人通知行开证行4.修改书2.修改要求1.协商修改3.修改书②受益人提出修12注意事项：开证申请人回复受益人表示同意改证的函电不具备法律效力，只有收到开证行发来的正式的修改书才能发货。原信用证与修改书构成一有机整体，原信用证条款仍具有法律约束力。修改条款只能全部接受或全部不接受，不能部分接受。注意事项：开证申请人回复受益人表示同意改证的函电不具备法律效13

e.g.原信用证关于货物描述：1000tons,partialshipment:notAllowedTranshipment:NotAllowed已装船后，收到对方的修改书，要求另外增加250公吨，我方装在另一条船上。结果：我方遭拒付。e.g.原信用证关于货物描述：145、出口商备货出运，并提交单据。（1）根据信用证的规定发货，签发跟单汇票，并备齐信用证所要的全套单据。（2）在规定的时间内交单到指定的地点要求议付。6、通知行或议付行审单付款并向开证行寄单索偿（1）严格审单（2）根据信用证有关规定向受益人付款、承兑或议付。（3）寄单，并向开证行或指定的偿付行索偿

5、出口商备货出运，并提交单据。157.开证行审单付款（1）在收到单据后的5个工作日内严格审单（2）付款或拒付8.开证申请人付款赎单（1）进行审单，以确定单证相符（2）付款提货7.开证行审单付款16二、信用证的当事人及其权责

1、开证申请人(Applicant)——进口商

是向银行申请开立信用证的人(1)

权利①在单证不符时，有权拒绝赎单②在货物与单据或合同不符时，有权利向出口商、轮船公司或保险公司提出索赔(2)义务①根据合同的规定申请开立信用证②开证时按规定缴付押金、担保及相关费用③及时付款赎单④当开证行破产、无力支付时，承担第二付款责任，向受益人付款。二、信用证的当事人及其权责

1、开证申请人(Applican172、开证行（IssuingBank）——进口商所在地银行

是接受开证申请人的委托，对外开立信用证的银行。(1)权利①如果单证不符，有权拒绝付款②取得质押的权利③开证行在付款后，若进口商无力付款赎单，有权处理单据和货物④若所售货款不足抵偿其垫款时，有权向进口商索取不足部分。(2)义务①按申请书的要求，正确、完善、及时的开出信用证②按UCP600的要求开立信用证③第一性的付款责任④合理、小心地审核单据2、开证行（IssuingBank）——进口商所在地银行183、受益人（Beneficiary）——出口商

提交合格单据后，获得开证行付款的当事人。(1)权利①审核信用证②如果信用证条款与合同不符，有权提出修改或拒绝接受③有权凭合同单据要求银行付款、承兑或议付④如果开证行倒闭或无理拒付，有权要求进口商付款(2)义务①按信用证规定装货、制单、交单②做到四个一致

3、受益人（Beneficiary）——出口商194、通知行（AdvisingBank）——出口商所在地银行（开证行的分行、代理行）

是接受开证行的委托，将信用证通知受益人的银行（1）对信用证表面的真实性进行审核（2）及时、正确的将信用证通知受益人保兑

5、保兑行（ConfirmingBank）——开证行指定银行（通知行、其他银行）

是非进口国的一家银行根据开证行的邀请或受益人的要求，对信用证的付款作出保证，保证其承担与开证行相同的付款责任。（1）承担了凭单付款的责任（2）付款后，无权向出口商追索款项4、通知行（AdvisingBank）——出口商所在地银206、付款行（PayingBank）——受益人所在地银行，多由通知行兼任

是开证行指定并授权在单证相符时将款项付给受益人的银行承担了凭单付款的责任进行必要的审单工作付款后，对受益人无追索权7、议付行（NegotiatingBank）——开证行指定银行、非开证行指定银行

垫款买入受益人交来的符合信用证条款规定的跟单汇票的银行垫款后，有权向开证行或其他银行索偿垫款后，有权向出口商追索款项可以收取相关的利息和费用6、付款行（PayingBank）——受益人所在地银行，多218、偿付行（ReimbursingBank）——开证行指定的第三国银行

通常是开证行的分支行或代理行（1）接受开证行的委托，代它偿还垫款的银行（2）按开证行的指示，向议付行、承兑行或付款行进行偿付（3）不负责对单据的真实性进行审核（4）如果开证行发现单证不符，可向议付行追索直到要求受益人承担单证不符的责任，但不能据此作为不向偿付行偿付的理由。8、偿付行（ReimbursingBank）——开证行指定22

天津纺织品进出口公司与巴西的巴西利亚A公司签订出口成衣的美元贸易合同。合同规定采用信用证方式进行结算。巴西利亚A公司根据合同的规定，委托其开户行——巴西利亚银行向中国银行天津分行开立不可撤销的并指定其进行保对的信用证。该信用证规定：中国银行天津分行根据符合信用证条款的单据付款后，可以向纽约花旗银行索偿货款。例天津纺织品进出口公司与巴西的巴西利亚A公司签订出口成23开证申请人：巴西利亚A公司出口商：天津纺织品进出口公司开证行:巴西利亚银行偿付行：纽约花旗银行通知行中国银行天津分行付款行保兑行1、开证申请书2.开证5.交单6.垫付3.通知4.发货7.寄单8.索汇9.付款2.偿付授权书10.提示11.付款议付行开证申请人：出口商：开证行:偿付行：通知行付款行保兑行1、224开证申请人受益人开证行偿付行保兑行通知行议付行付款行契约关系契约关系第三国付款代理契约关系通知信用证付款付款承诺融通资金索汇付款代理通知代理邀请、承诺开证申请人受益人开证行偿付行保兑行通知行议付行付款行契约关系25案例分析题我某银行按照日方开证行开出的信用证指示，在议付出口商全套单据后，将单据寄往开证行，并向开证行指定的偿付行——美方纽约某银行索偿款项。偿付行按照开证行的指示及时向索汇行付款。开证行在收到单据后发现存在单证不符问题，开证行要求偿付行向我银行索要已付款项。问：（1）偿付行是否会向我行索要已付款项？（2）开证行的要求是否正确？应如何处理？案例分析题我某银行按照日方开证行开出的信用证指示26§4-4信用证的主要种类跟单信用证和光票信用证不可撤销信用证即期付款、延期付款、承兑及议付信用证§4-4信用证的主要种类跟单信用证和光票信用证27一、跟单信用证和光票信用证1、跟单信用证（documentaryL/C）主要包括各种运输单据、商业发票、保险单等

2、光票信用证(cleanL/C)开证行仅凭受益人开具的汇票（cleandraft）或收据即予以付款的信用证。

根据信用证项下的付款是否要求有货运单据分一、跟单信用证和光票信用证1、跟单信用证（documen28二、不可撤销信用证与可撤销信用证不可撤销信用证（IrrevocableCredit）

（1）定义：是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。

申请人受益人开证行通知行2、通知3、修改4、通知1、协议二、不可撤销信用证与可撤销信用证不可撤销信用证（Irrev29（2）特点：①确定付款承诺②信用证的不可撤销性。

信用证一经开立，就构成开证行确定的付款承诺（3）开证行的责任第一性付款责任只要受益人提供相符单据，开证行就必须履行其付款义务，因此不可撤销信用证对受益人收取货款比较有保障。（2）特点：30三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证1、即期付款信用证（Creditavailablebypaymentatsight/SightpaymentCredit）

（1）定义：信用证规定受益人开立即期汇票、或不需汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。CreditavailablewithABank×bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证1、即期付款信用证（31（2）特点：①一经交单受益人就可以获得全部付款。②而且付款行日后无追索权。1、即期付款信用证三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证

2、延期付款信用证（deferredpaymentCredit）

（1）定义：一种远期付款信用证。不需汇票，仅凭交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，等到到期日付款的信用证。（2）特点：1、即期付款信用证三、即期付款、延期付款、承兑及32

（2）特点：①远期付款②不要求有汇票③由于不开立汇票，受益人无法在贴现市场上融资（3）注意：受益人应要求自己所在地的付款行对信用证加以保兑。Creditavailablewith□bypaymentatsight×bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein

（2）特点：Creditavailablewith33三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证3、承兑信用证（AcceptanceCredit）

（1）定义：是指开证行或付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后给予承兑，凭汇票到期时再行付款的信用证。

（2）过程受益人付款行1、交单（商业单据+汇票）2、承兑汇票，留商业单据交还汇票3、汇票贴现三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证3、承兑信用证（Ac34三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证3、承兑信用证（3）特点：要求有汇票可以贴现，收款时间缩短Creditavailablewith□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:×byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证3、承兑信用证Cre35三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证4、议付信用证（NegotiationL/C）

（1）定义：开证行在信用证里邀请一家银行以非付款行的身份买入受益人提示的汇票和单据，这种信用证即为议付信用证。

议付：指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及/或单据。出口商所在地银行（2）分类三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证4、议付信用证（Ne36①限制议付信用证（RestrictedNegotiableCredit）开证行预先指定出口地的一家或几家银行承办议付买单的业务。CreditavailablewithABank□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat×bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein×andBeneficiary’sdraftsatsightonTheBankofTokyoLtd.,Tokyo,Japan②自由议付信用证（Public/FreeNegotiationCredit）任何银行都可以议付的信用证称为自由议付信用证CreditavailablewithAnyBankinChina□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat×bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein①限制议付信用证（RestrictedNegotiable37五种信用证的比较：五种信用证的比较：38四、特殊的信用证1、可转让信用证（TransferableCredit）（1）定义：开证行授权指定的转让行在原受益人的要求下，将信用证的可执行权利全部或部分转让给一个或数个第三者的信用证。（2）适用情况中间商从事国际贸易活动总公司签订合同，分公司执行合同。四、特殊的信用证1、可转让信用证（Transferable391、可转让信用证（TransferableCredit）（3）新证与原证①联系：是同一笔业务，都是原证的开证行作为开证行，新证的条款与原证基本保持一致。②部分不同的条款A、当事人

第一受益人（卖方、中间商）用自己的名字换下原证的申请人B、金额、单价

新证中会减少。其差额即中间商的利润C、保险比例

新证的投保比例可以有所增加D、货物的装船日期和效期可以提前1、可转让信用证（TransferableCredit）（40例：原证金额为10000美元，则国际货物保险的金额为：11000美元（以CIF价作保110%。成本+运费+保险）新证金额为8000美元137.5%（保险比例）11000美元例：41（4）转让规则①只能转让一次

②如果不允许分批转让，则只能一次性全额转让③如果允许分批转让，则数个受益人之和构成一次转让的总和。④受益人可拒绝接受转让1、可转让信用证（TransferableCredit）（4）转让规则1、可转让信用证（TransferableC42四、特殊的信用证2、背对背信用证（BacktoBackCredit）（1）定义：指一个信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证。

(2)

特点①原有的信用证为抵押，开立一份类似的信用证②有两个开证行，申请人和开证行与背对背信用证无关③背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证开证行的付款保证④开立背对背信用证的银行就是该证的开证行。四、特殊的信用证2、背对背信用证（BacktoBack43与可转让信用证的区别与可转让信用证的区别44四、特殊的信用证3、循环信用证（RevolvingCredit）（1）定义：一种信用证规定该信用证使用方法是在部分金额或全部金额被使用后，能够重新恢复金额再被使用，如此循环使用，直到达到总金额为止。（2）特点：①用于长期包买合同。②有一个明确的循环使用合同条款四、特殊的信用证3、循环信用证（RevolvingCred45四、特殊的信用证4、对开信用证（ReciprocalCredit）特点：（1）常用于易货贸易，交易双方相互开立以对方为受益人的信用证。（2）由两份相互关联的信用证组成，可同时开立，也可分别开立。（3）在原信用证上添加“对开”条款

四、特殊的信用证4、对开信用证（ReciprocalCre461.Underanirrevocablecredit,whomustundertakeprimaryliabilityforpayment?A.TheapplicantB.theissuingbankC.thenominatedbank2.Timeofeffectivenessoftheamendmentfortheissuingbankis:A.thedateofacceptanceoftheamendmentbythebeneficiaryB.thedateofissuanceoftheamendmentbytheissuingbankC.thedateofadvisingamendmentbytheadvisingbank复习题1.Underanirrevocablecredit47使用时，直接删除本页！精品课件，你值得拥有！精品课件，你值得拥有！使用时，直接删除本页！精品课件，你值得拥有！精品课件，你值得48使用时，直接删除本页！精品课件，你值得拥有！精品课件，你值得拥有！使用时，直接删除本页！精品课件，你值得拥有！精品课件，你值得49使用时，直接删除本页！精品课件，你值得拥有！精品课件，你值得拥有！使用时，直接删除本页！精品课件，你值得拥有！精品课件，你值得503.不可撤销信用证如需修改或撤销必须经____,_____,____的明确同意。4.必须要求有远期汇票的信用证是_____5.信用证支付方式的特点是:A.银行信用B.信用证是独立自主的文件C.信用证是单据买卖D.开证行是第一付款人3.不可撤销信用证如需修改或撤销必须经____,___51§4-1信用证方式的基本概况

一、信用证的概念1、概念（P117）

是开证行（IssuingBank）根据开证申请人（Applicant）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人Beneficiary）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。§4-1信用证方式的基本概况

一、信用证的概念52§4-1信用证方式的基本概况2、特点(1)银行信用——开证行负第一性的付款责任(2)是银行有条件的付款承诺在规定的时间内受益人提示的单据必须单单相符、单证相符。(3)逆汇(4)信用证是一项独立于贸易合同之外的文件(5)信用证业务是一种纯粹的单据业务§4-1信用证方式的基本概况2、特点53“镜子影像”——严格一致

例：合同中Bartesinpowder信用证中：Bartinpowder二、信用证方式的作用

缓解贸易双方矛盾，促进国际贸易发展提供资金融通渠道，加速资金周转使银行的收益得到增加“镜子影像”——严格一致二、信用证方式的作用

缓解贸易双方矛54§4-2信用证的形式和内容

一、信用证的形式1.信开本（LetterofCredit）——传统的以航空挂号的方式寄出。2.电开本简电本（BriefCable）一般与信开本配合使用全电开（FullCable）§4-2信用证的形式和内容

一、信用证的形式55e.g.出口冰冻加吉鱼。7.16通知行转来一电开信用证（加密押）有关货物的条款规定是：50公吨冻加吉鱼。新鲜、速冻，每条重2-3公斤。该公司备货后于7.21装运完毕7.23日，又接到该信用证的证实书(其中注明要求加吉鱼为整条和不去内脏的）7.24日，该公司向议付行交单议付8.2日，开证行来电提出单据不符的异议。发票规格漏表示“整条，不去内脏”e.g.出口冰冻加吉鱼。56二、信用证的内容

信用证的基本内容信用证的当事人关于票据的说明其他事项的说明二、信用证的内容

信用证的基本内容57§4-3信用证方式下的业务程序

一、信用证方式的一般业务程序二、信用证的当事人及其权责§4-3信用证方式下的业务程序

一、信用证方式的一般业务程序58一、信用证方式的一般业务程序

出口商开证行通知行进口商2、开证申请书3.开立并寄出信用证4.通知信用证5.装船6.提单7.交单8.垫付9.寄单、索汇10.偿付11.通知赎单12.付款赎单13.交单14.交货一、信用证方式的一般业务程序出口商开证行通知行进口商2、3591、开证申请（1）前提：进出口双方在合同中约定，以信用证方式进行资金的结算。（2）内容（3）费用2、开证对申请人的资信情况进行调查，并对开证申请书进行审查。信用证条款必须与开证申请书的内容一致寄送或发电报1、开证申请603、出口地银行通知或转递信用证——转递——通知4、出口商审证（1）开证行的资信及L/C的额度。（2）审证e.g.合同签订后，货物从上海——台湾信用证规定：不允许转运，

→必须要求修改信用证3、出口地银行通知或转递信用证e.g.合同签订后，货物从上61（3）信用证修改①开证申请人提出要求开证申请人受益人开证行通知行注：只能由作出承诺的一方进行信用证的修改通知修改要求修改书

修改书（3）信用证修改开证申请人受益人开证行通知行注：只能由作出承624.修改书2.修改要求1.协商修改3.修改书②受益人提出修改开证申请人受益人通知行开证行4.修改书2.修改要求1.协商修改3.修改书②受益人提出修63注意事项：开证申请人回复受益人表示同意改证的函电不具备法律效力，只有收到开证行发来的正式的修改书才能发货。原信用证与修改书构成一有机整体，原信用证条款仍具有法律约束力。修改条款只能全部接受或全部不接受，不能部分接受。注意事项：开证申请人回复受益人表示同意改证的函电不具备法律效64

e.g.原信用证关于货物描述：1000tons,partialshipment:notAllowedTranshipment:NotAllowed已装船后，收到对方的修改书，要求另外增加250公吨，我方装在另一条船上。结果：我方遭拒付。e.g.原信用证关于货物描述：655、出口商备货出运，并提交单据。（1）根据信用证的规定发货，签发跟单汇票，并备齐信用证所要的全套单据。（2）在规定的时间内交单到指定的地点要求议付。6、通知行或议付行审单付款并向开证行寄单索偿（1）严格审单（2）根据信用证有关规定向受益人付款、承兑或议付。（3）寄单，并向开证行或指定的偿付行索偿

5、出口商备货出运，并提交单据。667.开证行审单付款（1）在收到单据后的5个工作日内严格审单（2）付款或拒付8.开证申请人付款赎单（1）进行审单，以确定单证相符（2）付款提货7.开证行审单付款67二、信用证的当事人及其权责

1、开证申请人(Applicant)——进口商

是向银行申请开立信用证的人(1)

权利①在单证不符时，有权拒绝赎单②在货物与单据或合同不符时，有权利向出口商、轮船公司或保险公司提出索赔(2)义务①根据合同的规定申请开立信用证②开证时按规定缴付押金、担保及相关费用③及时付款赎单④当开证行破产、无力支付时，承担第二付款责任，向受益人付款。二、信用证的当事人及其权责

1、开证申请人(Applican682、开证行（IssuingBank）——进口商所在地银行

是接受开证申请人的委托，对外开立信用证的银行。(1)权利①如果单证不符，有权拒绝付款②取得质押的权利③开证行在付款后，若进口商无力付款赎单，有权处理单据和货物④若所售货款不足抵偿其垫款时，有权向进口商索取不足部分。(2)义务①按申请书的要求，正确、完善、及时的开出信用证②按UCP600的要求开立信用证③第一性的付款责任④合理、小心地审核单据2、开证行（IssuingBank）——进口商所在地银行693、受益人（Beneficiary）——出口商

提交合格单据后，获得开证行付款的当事人。(1)权利①审核信用证②如果信用证条款与合同不符，有权提出修改或拒绝接受③有权凭合同单据要求银行付款、承兑或议付④如果开证行倒闭或无理拒付，有权要求进口商付款(2)义务①按信用证规定装货、制单、交单②做到四个一致

3、受益人（Beneficiary）——出口商704、通知行（AdvisingBank）——出口商所在地银行（开证行的分行、代理行）

是接受开证行的委托，将信用证通知受益人的银行（1）对信用证表面的真实性进行审核（2）及时、正确的将信用证通知受益人保兑

5、保兑行（ConfirmingBank）——开证行指定银行（通知行、其他银行）

是非进口国的一家银行根据开证行的邀请或受益人的要求，对信用证的付款作出保证，保证其承担与开证行相同的付款责任。（1）承担了凭单付款的责任（2）付款后，无权向出口商追索款项4、通知行（AdvisingBank）——出口商所在地银716、付款行（PayingBank）——受益人所在地银行，多由通知行兼任

是开证行指定并授权在单证相符时将款项付给受益人的银行承担了凭单付款的责任进行必要的审单工作付款后，对受益人无追索权7、议付行（NegotiatingBank）——开证行指定银行、非开证行指定银行

垫款买入受益人交来的符合信用证条款规定的跟单汇票的银行垫款后，有权向开证行或其他银行索偿垫款后，有权向出口商追索款项可以收取相关的利息和费用6、付款行（PayingBank）——受益人所在地银行，多728、偿付行（ReimbursingBank）——开证行指定的第三国银行

通常是开证行的分支行或代理行（1）接受开证行的委托，代它偿还垫款的银行（2）按开证行的指示，向议付行、承兑行或付款行进行偿付（3）不负责对单据的真实性进行审核（4）如果开证行发现单证不符，可向议付行追索直到要求受益人承担单证不符的责任，但不能据此作为不向偿付行偿付的理由。8、偿付行（ReimbursingBank）——开证行指定73

天津纺织品进出口公司与巴西的巴西利亚A公司签订出口成衣的美元贸易合同。合同规定采用信用证方式进行结算。巴西利亚A公司根据合同的规定，委托其开户行——巴西利亚银行向中国银行天津分行开立不可撤销的并指定其进行保对的信用证。该信用证规定：中国银行天津分行根据符合信用证条款的单据付款后，可以向纽约花旗银行索偿货款。例天津纺织品进出口公司与巴西的巴西利亚A公司签订出口成74开证申请人：巴西利亚A公司出口商：天津纺织品进出口公司开证行:巴西利亚银行偿付行：纽约花旗银行通知行中国银行天津分行付款行保兑行1、开证申请书2.开证5.交单6.垫付3.通知4.发货7.寄单8.索汇9.付款2.偿付授权书10.提示11.付款议付行开证申请人：出口商：开证行:偿付行：通知行付款行保兑行1、275开证申请人受益人开证行偿付行保兑行通知行议付行付款行契约关系契约关系第三国付款代理契约关系通知信用证付款付款承诺融通资金索汇付款代理通知代理邀请、承诺开证申请人受益人开证行偿付行保兑行通知行议付行付款行契约关系76案例分析题我某银行按照日方开证行开出的信用证指示，在议付出口商全套单据后，将单据寄往开证行，并向开证行指定的偿付行——美方纽约某银行索偿款项。偿付行按照开证行的指示及时向索汇行付款。开证行在收到单据后发现存在单证不符问题，开证行要求偿付行向我银行索要已付款项。问：（1）偿付行是否会向我行索要已付款项？（2）开证行的要求是否正确？应如何处理？案例分析题我某银行按照日方开证行开出的信用证指示77§4-4信用证的主要种类跟单信用证和光票信用证不可撤销信用证即期付款、延期付款、承兑及议付信用证§4-4信用证的主要种类跟单信用证和光票信用证78一、跟单信用证和光票信用证1、跟单信用证（documentaryL/C）主要包括各种运输单据、商业发票、保险单等

2、光票信用证(cleanL/C)开证行仅凭受益人开具的汇票（cleandraft）或收据即予以付款的信用证。

根据信用证项下的付款是否要求有货运单据分一、跟单信用证和光票信用证1、跟单信用证（documen79二、不可撤销信用证与可撤销信用证不可撤销信用证（IrrevocableCredit）

（1）定义：是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。

申请人受益人开证行通知行2、通知3、修改4、通知1、协议二、不可撤销信用证与可撤销信用证不可撤销信用证（Irrev80（2）特点：①确定付款承诺②信用证的不可撤销性。

信用证一经开立，就构成开证行确定的付款承诺（3）开证行的责任第一性付款责任只要受益人提供相符单据，开证行就必须履行其付款义务，因此不可撤销信用证对受益人收取货款比较有保障。（2）特点：81三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证1、即期付款信用证（Creditavailablebypaymentatsight/SightpaymentCredit）

（1）定义：信用证规定受益人开立即期汇票、或不需汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。CreditavailablewithABank×bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证1、即期付款信用证（82（2）特点：①一经交单受益人就可以获得全部付款。②而且付款行日后无追索权。1、即期付款信用证三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证

2、延期付款信用证（deferredpaymentCredit）

（1）定义：一种远期付款信用证。不需汇票，仅凭交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，等到到期日付款的信用证。（2）特点：1、即期付款信用证三、即期付款、延期付款、承兑及83

（2）特点：①远期付款②不要求有汇票③由于不开立汇票，受益人无法在贴现市场上融资（3）注意：受益人应要求自己所在地的付款行对信用证加以保兑。Creditavailablewith□bypaymentatsight×bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein

（2）特点：Creditavailablewith84三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证3、承兑信用证（AcceptanceCredit）

（1）定义：是指开证行或付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后给予承兑，凭汇票到期时再行付款的信用证。

（2）过程受益人付款行1、交单（商业单据+汇票）2、承兑汇票，留商业单据交还汇票3、汇票贴现三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证3、承兑信用证（Ac85三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证3、承兑信用证（3）特点：要求有汇票可以贴现，收款时间缩短Creditavailablewith□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:×byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证3、承兑信用证Cre86三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证4、议付信用证（NegotiationL/C）

（1）定义：开证行在信用证里邀请一家银行以非付款行的身份买入受益人提示的汇票和单据，这种信用证即为议付信用证。

议付：指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及/或单据。出口商所在地银行（2）分类三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证4、议付信用证（Ne87①限制议付信用证（RestrictedNegotiableCredit）开证行预先指定出口地的一家或几家银行承办议付买单的业务。CreditavailablewithABank□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat×bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein×andBeneficiary’sdraftsatsightonTheBankofTokyoLtd.,Tokyo,Japan②自由议付信用证（Public/FreeNegotiationCredit）任何银行都可以议付的信用证称为自由议付信用证CreditavailablewithAnyBankinChina□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat×bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein①限制议付信用证（RestrictedNegotiable88五种信用证的比较：五种信用证的比较：89四、特殊的信用证1、可转让信用证（TransferableCredit）（1）定义：开证行授权指定的转让行在原受益人的要求下，将信用证的可执行权利全部或部分转让给一个或数个第三者的信用证。（2）适用情况中间商从事国际贸易活动总公司签订合同，分公司执行合同。四、特殊的信用证1、可转让信用证（Transferable901、可转让信用证（TransferableCredit）（3）新证与原证①联系：是同一笔业务，都是原证的开证行作为开证行，新证的条款与原证基