2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题及精品答案(河南省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG3K1H1M6U9J8R9HG1G9E8V5K3M6Q6ZM4X9G10N2N5L9F72、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30％；（2）收购期限为2016年7月1日～2016年8月26日（8月22日～8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元／股。则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM6T9G1R2T4L8K8HL5X8T9C9O6P2X1ZP7Y9A4V8V5W6E53、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。

A.直接材料成本

B.产品销售税金及附加

C.直接人工成本

D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】DCM6G1E7I7R6U9T3HB3Z6V9R7P10H2Q2ZY5C5E2B8X4D8U34、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。

A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次

B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估

C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估

D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况

E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】BCA7J6S9D4O4Z1Z3HT9E5Q1E2R6S5W1ZL10U10K2S10N6Y5W15、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCG6Q10O6W4B6A6Q9HR5B2H5T4L3B6B9ZF7C5R6B5E7N8B56、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM5B10D7C10Q6Z4B9HZ8E3V5U6J1V7K1ZB9M6E1K2Z3M2Q47、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下关于上市公司提供担保说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI4U6F3J2U4Y7Z3HV9H8O8J7F1Q3Z1ZX5U8B10M7N6U5N108、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。

A.未直接参与信息披露违法行为

B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案

C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告

D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】BCX8G9L7D10A9S9E2HN3K2M10S10X5E6Y1ZF10C8K4G7U2O5W99、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过__________，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过__________的，应该视为重要债务人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％【答案】CCY2K9U7V3Y2H5P8HA5R7T3E7N1E3F6ZG9F7P9F1I2F3S310、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是______元／股，2015年度基本每股收益是______元／股。（）

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】ACJ8O4J5M5P2W1R4HQ8L2V2G1M1G1A6ZK9Q8H5M10V7O9U411、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCH7E1A2E9E3Z5Z10HQ2B3F4T1Z5M6C4ZB3U7G7Z8F5O8O612、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP3B6X3E1N3W4G1HE4Y2T2W4D7A8K2ZZ6Y9M8T6B10K3X1013、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK2D6Y8A4J5P5P7HF1T6M6Y1Y8V6N8ZZ5L4I2Y6C3X4E614、下列各项属于公司关联交易的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCG1R6Q8Y8P4Z4F1HJ7B6C9O8Z9Y8H8ZF9N4W9I4J4K4E515、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ1N9K10X3D7L5K7HK8I4L10D4Q8U9W9ZE2X3P6M5K10I1K916、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCE3H8M5E2U7I5Y6HQ10B2C2Q10W7G10Q9ZB4I9G3E10D10G8Y717、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币

D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】BCZ1N9K9B4L7W5U9HH2R8P3M4F1E1B1ZX7N3M5R1Z1S3W118、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV6R10T2B9X1J2V7HC8F3E8U2C3O5A2ZQ5V9I8P5C3H9G919、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。

A.A+

B.AA

C.AA-

D.AA+

E.AAA【答案】BCA4T8Q10H4W10C4C7HY2V10P7Z6S10K2D5ZJ10B2D5K10M5C6C720、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。Ⅰ．最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE8A5U10O7A7Q6K7HQ2H8S8H4S2Z7G6ZH5L10G6A6Q1R9C121、关于独立董事说法正确的是（）

A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事

B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换

C.管理层收购时，需要全体独立董事的1／2以上同意后提交股东大会审议

D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】DCN2B3Y9L6C7E1M7HZ5B4R10J9Y2Z8I9ZI4X10F2Y2J7W4R722、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCZ4X2G4O10D2P5T8HX8X6Y4F10V2Z9L3ZX7P5V3Y1C1B1M1023、以下应计入管理费用的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCN9C8E7I3Z7T1Q4HK10N5J5E1E9Q6I4ZH6Q1X3S3N4G9S224、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。

A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的

B.公司合并、分立、转让主要财产的

C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的

D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【答案】DCR5Q6D9C3G5B7Z10HS8H2Z2Y7I5M5J7ZQ8A6X9X3T1F3O925、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW4P10Q9A3X10F6L1HM9H2T1D1W3V9C8ZM1F8M8N10H9Q5U826、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX7F8G5T2W9M3S8HH6V2F10L9R6X10M1ZG5A6G7T7J1Y10G227、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。

A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市

B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件

C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市

D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定

E.符合《若干意见》等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】DCX5C1I3O1Z9E9L8HN10F2K7Y3A9J6L5ZT2A8V10M5N8Q6O228、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）。

A.重要性原则

B.可理解性原则

C.可靠性原则

D.实质重于形式原则【答案】ACQ10G6Q6W9D3G1B8HF5T10Q10M9J2F7A7ZA6M10W9Y2V8A7A429、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（）。

A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2％的股东单位任职的人员

B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5％的自然人股东

C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员

D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员

E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】ACP5G3W10V8A3R1P10HZ8I1Z6O8W10M4N4ZA5R3W10Q10H5Z1W1030、以下关于政府补助的说法正确的是（）。

A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助

B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益

C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益

D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】ACL6W8G9Q10S7T10K10HT6V9D2H4N9M8L7ZG9Y10H3M5B7V2M631、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8W6N5R4Y1V5C3HS8V8H4G3A1J1S1ZC6X8Q1E4W1I1K932、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY4N7B5D7M10P2W2HN6X2I8N6O10J10Y2ZW5A4X10N3N5S7B533、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于配售的说法正确的是（）。

A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行

B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例

C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同

D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】BCK7L4E8F2F4F6L2HZ9Z3Z3Y5L3X1D2ZF4O2X5N9D2L9I334、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCM4J1X7K3W7C1Z6HX8Y4D2E9B8Z4E2ZA1E1L5S3Y9Z2K735、北交所上市公司适用《再融资办法》第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（）方式确定发行价格和发行对象。

A.定价

B.询价

C.竞价

D.定价或竞价

E.询价或定价【答案】CCY9O7L4W10G10B9B1HE7A3M6X2A10G5Q9ZI3J6J1Y2N5E9L236、根据《优先股试点管理办法》，以下符合公开发行优先股条件的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD6X10Q7B8Z5I10V6HM6I7M10F2G4F3S6ZF10E2D10R1C2P8P337、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。

A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额

B.投资者可用于申购的证券账户市值为T－2日前20个交易日（含T－2日）的日均持有非限售A股市值

C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T－1日）日终为准

D.投资者T－1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】BCL10H8K8K10X9M5R10HY4O8Y5O10S7Z8N2ZV6X8T1A2X5I2W338、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有()。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ7N7U6B8W8A6V4HH9G5Q9S5G7I5I5ZW4T3B7Y6X4S9U139、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于__________，一级资本充足率不得低于__________，资本充足率不得低于__________。（）

A.4％、5％、6％

B.4％、5％、8％

C.4％、6％、8％

D.5％、6％、8％【答案】DCD2F6F10G2Y8T5S5HN9F3J10W5F6T6V3ZP9J5Z2W4M1A3V540、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH5A10X6K7A9X4S3HT4E2O3J4V7U8Z10ZV1C9E7B1J1D6X741、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4∶6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW6G9O4W4H5D3J6HD3P10T3R4A6J3Q9ZT1T5V8F9D10S4N242、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR4Y4W10J9T4G3N9HC5L10O8Y1S7J6Y2ZF3X6G10G8F9W4G543、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCY2V10K9L2N7F9N4HE2J8J5Y8H10P1T9ZW4E8C7X8L4S3L644、保荐总结报告书应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO6R8D2X7P3X8K5HL2U10P6Y10T9O3V7ZL1Q9Z3R3U1O6D345、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2016年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACY9W10Y9G1X7V7J8HH10N7D1G3B8S10J2ZZ3S5Z2K5Q3K5D646、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ8M8U7X10U7D8X3HM8W1T4K4G3T8R10ZQ3C9O7K9D9C5H147、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。

A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程

B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度

C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】BCK1T5V10K1G10C5V1HA8C10P2D10O8L6F1ZT3R7W8C5S6M9E948、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。

A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害

B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排

C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过

D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】DCN8H1I10M6O8E9L9HR5L7J9N10P4X4P1ZL4E2N2Q3T6Y7B949、下列情形中，创业板上市公司可以自行销售其非公开发行股票的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW9C5Z2S7R1Q1P2HN6M8C4Y10M6O1N2ZO5P9W1H4A5Q9A650、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（）个有成交的交易日的平均收盘价。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCJ9A9I6Y7M5R3K8HW3R3Q9U1X6X7R4ZO6D1D1W5W3Z1I751、发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO2A2N7U8W1T8C9HY1T6H5I7J3Y2G9ZW10X7E4B5O1Y6H1052、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACW3A1K1H9X7F9Y5HE10Q7L3A9I9R1G6ZS1W9Y7N3G5Q2P953、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA5K2G3B8J3G5B6HM10H3N9V3K6A2P1ZS8X4J2W10H4M10Z554、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB10X9K10O8E7U9G5HO2V8Z7I6B5T3G8ZE8K3S8K6Z4M7A355、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8C4H4T5L10A6W10HA6Y5C9P5F9H1T3ZE3G1M2I2Z7E4M756、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。

A.主承销商控股股东管理的公募基金

B.主承销商高管人员配偶的姐姐

C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司

D.持有主承销商7%股份的股东

E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】ACB1K7V9L9H1P4C1HK6A10S1U10D1F8W2ZZ5E8B8A9H3W6R657、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日内

B.30日内

C.6个月内

D.12个月内【答案】ACO4V8S6M9X5P6O7HM8Y2X10K9U4S10J2ZA8L7Z3O6W7W1I858、影响债券投资价值的内部因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.III、Ⅴ【答案】CCC3S1I3T7Y7B4K5HQ7M7K6D4T10P9X6ZA1S1N8N6T9F5D659、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK6E3X7B2E4R9T8HU1E3I6E5C8U7G4ZC9E5F2H2E9K2R560、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是()。

A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期

B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势

C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短

D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】BCF10P7W4X3U6U4M8HX2K10U6E9O7S10I7ZC5G10A4C9N9E9P161、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（）。

A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项

B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货

C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售

D.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【答案】BCD8F10R7I9J5N1W6HN5U9X3V7D1M1O6ZT4J6Q5I4C6U2E162、以组合方式进行债务重组的，下列关于债权人和债务人会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC2S10H9B10X8X10W2HD7O3L6E8R8H3D4ZO6F5Q3X4H1U9Q563、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS1X9E9R9Z4T4V9HA7F5Y3V4X8H8D1ZS3I2Q7P1K4B5Y964、以下关于资产的分类说法正确的是（）

A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产

B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】BCR10M9H6S8V7Q1V5HX2L10P10Q10S10M9R7ZZ7K10B1A5D10Y9Q665、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB8Z10Y9K4I10N1K1HF4L5S6V10R7C5Q1ZD10E4I1U5I7X4E566、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX8F5C8Z9S5W9A9HA3Q1N4I5B8A2B2ZQ6V4A3X4E9X8L467、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。

A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值

B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格

C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格

D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】CCZ10D4O3G8Q6G5X6HM2R5E10W4A9I8Q9ZP6N4Y1N10B7A9Z568、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额8．5万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额0．03万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5％。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。

A.2.62万元

B.2.67万元

C.2.89万元

D.2.95万元【答案】DCL2U1L9O9V4S1J7HZ5W6A5B2A8P6B2ZV2T8S10I4P4S9D969、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。

A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债

B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债

C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余额立即冲销

D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】BCD8J2F6S2T10H2U1HY8Y4V5K3U1F4Y3ZD4S3G7R8M3A6Q1070、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCY6K7L4R3S8G5C2HJ1W7D10M2L6R9H6ZM1C4E2Y6X5B9Y771、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS1K4L9Y7P6Y4G2HP4G8D1Y2T3Q10I7ZX5B1Q8E6M10A6W572、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。

A.100万元

B.106万元

C.110万元

D.120万元【答案】CCP3P3T10Q2E1T3X8HX1X1M1T3E6W9U9ZO8J1H4K5X4G8W573、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCQ7D8W3S7A5G10Y10HL1P1S6Y5R2H5O5ZE4V10O1L10U4J10A1074、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI9G7T1V9J2A2W9HS1H2A5E3N6D5M7ZP10X9Z8Q4Z4J8F1075、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润0．6亿元。B公司2016年净利润0．2亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】ACM10Q7E7Q6X4G9J10HV9C1A4I6B6U2N6ZB3V2F7S7J4M9S1076、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？()

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCC2Z3C3T1J5F6N10HN8P1D4D4C3A10S7ZD2Y6D4Q2E2P3M177、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE2K7V4J4T9K2N4HU8M7U7T8I8I3G1ZL1T7N5D7J9O5M978、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】CCR3A9X3O7N8A4G3HH7J10V5O2S1K5N5ZG2A7A5T7D7D5A579、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是()。

A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度

B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度

C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人

D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】DCV9S7T4N7C7C8L1HF10Z5V6Q4Y8A4S8ZO8U1J8U9C6R8O980、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCC1P10F6V6R8U1T5HS3S2G9M8L5D10B10ZK10U4A5K5N8U9O481、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。

A.固定资产减值准备

B.债权投资减值准备

C.商誉减值准备

D.无形资产减值准备【答案】BCV8J6T2J10T8I10M10HR7Y1H3F7X3W8Z5ZO1I6T10U3Z2P10R882、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE10D9K5W3Q4M1W8HV10M1H8Q4Z9T3Q1ZG2K10K5K8I6P10P483、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCH8K2U7S3R2O6Z2HD4S3D4A9S4J8Z3ZI6C9I9U7X9O5I284、根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，下列关于金融衍生品交易的内部控制，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCO10D1Y5F7C1B3X7HJ3W10U2T3C3Y6Y4ZF4Q10Z5I7N10R4D185、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCJ1Z9C8F4E9P1H6HM2P10P9C4J6B6Z10ZN7S1G2G9W2Q4I786、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。

A.5万元，445万元

B.55万元，440万元

C.100万元，485万元

D.145万元，440万元【答案】ACS6K5W2E5Y10D9R6HN2W9L1Z4Y8V10N1ZV2G6N10G2V6H7F787、以下不属于非经常性损益的有（）。

A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元

B.增值税出口退税

C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】BCP5C5T8M6M1Y1B2HO10P3D1J3Y6V4F3ZT10T3H7K3R3K7N988、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）

A.600万元

B.450万元

C.550万元

D.1800万元

E.1650万元【答案】CCN7H8Q5R3T10D8J10HY3T1D5O4U4Z6F9ZV8G4V2C9B2T1N789、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为()万元。

A.165

B.180

C.465

D.480【答案】CCJ5L5F3S5O9G5V4HZ2I9T6Z9S8Z3A10ZX3Z8G7O7X6R10G890、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACV5J1C10E7M4I7J8HS2H3T7T7L2U3M10ZH1D7J1X8F6K9D991、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCL10R10L6X8D7X8S9HN6P8B7R6M8Z4F7ZR9Q7H1D6D9U10P492、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。[2015年6月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD5H10O3B4X7G10T10HM3C2J6U6A1W8B7ZC2B9S9J1F1E5Z1093、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）

A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值

B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格

C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格

D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】CCQ8H4O7Z5Y2V9W8HK4G9M2O6X1M1V10ZI5W10Z6V4K7Q5Q494、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR8B1K7I1Z8Q4E6HR6M9F7J1I9S5Q8ZW3S2P8C7A4R4C195、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACZ3B4M6X1D8I3B4HB9D4E1N1A9E3Y9ZB4U5U7F5Q8P9J496、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP6Z7O8W8H4V5G5HJ3C8I3V4G10C10L7ZQ9N4K1W5Z3S4Z297、根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCX8L6H1L4E6P1S9HJ3Q7S7K7Q8A7O7ZC1V8Q9S7A4T2Z498、根据《首次公开发行股票配售细则》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK6O5M7F3R7E1Z10HW3A2M8O2A9N2U1ZU3P3F10N7M1Z5G199、下列属于流转税的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.1.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCR9E7H6C3U1A3V6HO7T5C9N6Z8B7F3ZM1H2R6W10D1R2V3100、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10％股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50％股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10％股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB5W2L8R10N7T7M8HG8W3F10D9W1V4I7ZW1Z1T8N8G6S7A5101、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。

A.最近两年的净利润均不少于1000万元

B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元

C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%

D.合格投资者不少于50人【答案】DCN4B1W4V9T9Q8X3HE4V6A10B1S5K5S9ZR8O2H5W10G7G3R2102、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30天内额外购买任何产品，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户均可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为80%，且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应确认的收入为（）万元。

A.87.41

B.85.6

C.84.75

D.82【答案】ACB4J1I7R9L9F7J3HQ1N6U7O6I7Y5Z5ZK10S3K8H6K1H10U3103、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCC7C4U7I2M6E3W7HF6O8V5U1V10I5W2ZG2O3H3Y9Z7A8G1104、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACM7L3Q7C2A7U4E1HG9Z4N1Z9Z3B6T7ZU10E8L9O1U9T1X6105、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV8C2B8A5M10L9X6HP7M6M10X1Y3R7D6ZD9X10Y1A8Y2F2L8106、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由()审议决定。

A.Ⅱ

B.Ⅲ,V

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACO8X7K10R5Y4P5T6HB10S3X4T9H2C2V3ZD7L1K7G1C8T5J10107、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH5Q9Y8L8G4O3X7HH5J5X9S9M4R8Z5ZL2V5L10M10S8I4M6108、甲公司为设备安装企业。20×6年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至20×6年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司20×6年该设备安装业务应确认的收入是（）。

A.320万元

B.350万元

C.450万元

D.480万元【答案】ACF9A6S1G4F10U7R10HR5K5I8N8T10A6V1ZG5R9E9X10M2J9F6109、常见的股利支付方式有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCG9A10Q2I5X1O10O8HH6X9F6W2I3I5T6ZR4I7E3A10O7C7E10110、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（）

A.本次债券发行的最大额度为8亿元

B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿

C.本次发行可不提供担保

D.本次发行可不进行资信评级【答案】CCC1C5F3D7Q9Y3G2HY8K6P7K2B2L3P3ZH7K8X4N1F8I6M5111、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）

A.发现2011年少计财务费用300万元

B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元

C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元

D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20％改为5％【答案】ACO8J10F4J5O7Y2Z7HU2Q7L4E3J1U6S1ZR7R4L1B1T5G9M7112、根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》（上证发[2019]29号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。

A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准

B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由

C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准

D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请

E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】DCX5K6Q7M6G8Q3N1HH5S9D6R4A3Z2N1ZW9J5B8H4S7H3M5113、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACA9Q2I10R6K4K9C9HV3R5F6R6O3D8X8ZD9Y10Z6N9D3I2S4114、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACQ6X4Q6P7T4M3G6HM9D7Z10Y5C2M2N8ZH7Q8L9S2S3P7M10115、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB6I4S7B6E2H6D10HY1R1F3D2A6W1N8ZW2L9A9B5I7S5L9116、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT2F5E9V7L3Q1X9HU2X2K8R7N10I7Y9ZR5R3R10V10N3N7D4117、证券公司在提交主板市场首次公开发行股票（IPO）并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】CCF10P2P5K10L4M9G3HW3M9T4D6J8W6Z7ZS8N10L6K4C7E6V1118、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形符合可转债公开发行条件的是（）。

A.乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息

B.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查

C.丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%

D.甲公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%【答案】CCM1C8U2Q10Z2E7K8HA9C3B7D6L1G5E5ZY10K8B6U5M10E4F3119、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）

A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元

B.贷记资本公积400万元

C.贷记资本公积200万元

D.确认营业外收入400万元

E.确认营业外收入600万元【答案】ACD3S8I5W3T3S4G6HU9Q1C5N1X8V2J5ZH7Z10A8Z10X2L8K6120、根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。

A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格

B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月

C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职

D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】ACK3J10R6C6F8A4E2HF3V9E9Z1W5W3Z5ZW7B2P10F9S8W4I4121、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD1F7Q4G4O5F1D4HP1F5S10B4M9K2N4ZY5H5J10W5V3D2F7122、某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACP6S3M1Q5N5M6Z2HZ9M1S2O4G1S9H6ZT4M5H5N3L3M9F10123、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW9O2K10X8N6C4W10HJ10M1X5V2B9J7F8ZA10K7J4P4F9A9W10124、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD6G9J2K3B8M2Q1HB5V8V8Y1S1W6C3ZP6R5C2K2A7B5W5125、甲公司2015年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（）。

A.12亿元

B.13亿元

C.14亿元

D.16亿元【答案】BCG8E1C5J6F5Q1C1HO2U7A10X10U7D4B5ZE1D5C5G3Q6K7A4126、上市公司应当在股权激励计划中对下列()事项作出明确规定或说明。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCV2G8C8R2W3D4E2HZ6E7B4L4A10R1X3ZD3D6J2U6J3X9Q9127、根据《首发业务若干问题解答（一）》，下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL7D6W6E8D8X5V8HC1S10F8N3D4U3J6ZB8C3K3G4H8R10N6128、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP7I5B4U2N1E3W1HS3B6W5Y1P7O4J7ZF2Z1Z6O10F2V7D8129、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。

A.120万元

B.260万元

C.128万元

D.263.33万元【答案】CCB5S5J2G6E5H8Q4HK2B9H7D4F3G2A4ZJ5T2N7B6W5B5U2130、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACF10D9F4E5E3G5A7HA3S9U4Z2W7C6Q7ZV8F9X4F9M3R9L1131、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCF9S3N5D9H4A6Y6HG3J7L4M9R7A5V6ZD7G4O1L10R2G7Z9132、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCF3Z2L6Q1Y9S6L5HY8J7W6H10A1D9E8ZL9F8L3Z4F4G4B3133、下列项目属于非经常性损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV9N2G10I10M6B9E10HA6S7P10Z9E6Y2Q9ZK4C8S8H10P8C8S5134、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY5D8A8P7L2I5Z8HQ2P7I4Y6F4X10U10ZL1Y10B4A10N9R7J5135、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD9W9S6W2T2M3L6HI5T4H3X10P2U9J4ZR9W8T2A8D3B6U9136、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB1E5H1U1N2U10L5HN9C6R3J8W5K8T2ZW8G10K9C3O5X1P2137、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。

A.确认预计负债

B.对应收账款计提坏账准备

C.对外公布财务报表时提供可比信息

D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】DCB4S9S3J1H10B1U3HO1O2E7D1N7P1E9ZY10O4J7D3V3Z6C1138、根据《优先股试点管理办法》，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ1T8O3M2B1O5A3HP9B4P3Q6C5T4P5ZN2O10G6D9L9Q3A8139、鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下（）条件。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、V

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW3E5T1S4W10O8B4HX1X10I8C5L9G10K9ZT5R6E4B4J10S10U4140、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。

A.原则上不得少于5年

B.原则上不得少于4年

C.原则上不得少于3年

D.原则上不得少于2年【答案】CCH5P2Y8J6A4H3M6HX9Z4X2M7Y9P10V2ZF4T9R4S4V3Q7L4141、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCR7D7H9I4W4H9I7HH4H4L7Y8L2F2O7ZA1J3I5C4G10U3M4142、下列关于分部报告的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF8L2W6D1O7R7S4HR9R5V1U4J4L2C8ZI5O4R8I3T8W1B10143、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50%，但未达到100%；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100%；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20%，但未达到50%；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30%，但未达到50%。不考虑其他因素，以下申报IPO的时间正确的有（）。

A.A公司于2010年3月申报

B.B公司于2011年3月申报

C.C公司于2010年3月申报

D.D公司于2010年6月申报【答案】DCD1J7C2E5I2P2J8HM1Z8Q1L6M9Q10M1ZE8Q4Y4V6F3G1R8144、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10％支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。

A.10

B.15

C.25

D.0【答案】BCU8N10C10L2C2T9N3HG5X3S9J4N5B9N7ZD10D7W3R3C4S6L9145、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。

A.-180

B.100

C.-80

D.-280【答案】CCJ2I10L9Z9A6W2H7HV9Z9F8V9S8X2Y3ZH1Z3Z5B8T1N9A8146、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2X5C4S5T3B8V4HO6Y8B5X8B5P8I7ZD9T1W4K5L8N10C9147、上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCB10T9P6P1U8E6G4HQ8I7C1L9H8J1H6ZG10J1I8G7B3A5R6148、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。

A.10％

B.25％

C.30％

D.50％

E.75％【答案】DCL4F7G8E7S3Y10P1HS5V10M2R9A5O5O3ZW6X5C6C5W8E4I10149、承租人采用融资租赁方式租入一台