2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题有完整答案(安徽省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、根据《上市公司信息披露管理办法》，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ3S10Y2C9T3T7Q5HE8P8A7T4L5G10Q3ZB8M6Y2V5U1I8B22、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。[2015年11月真题]

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明

C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）

D.发行人的历次验资报告【答案】ACL8I8W2C7L10K2B9HE7O3H4N2T6C7S2ZG5W9O8Z1T3J8E93、上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中，本次发行的基本情况应当包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCS9H10A5P5P7X8G5HV5T5V7M9T2Y3X7ZX1H5O6O4T1U2F54、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM6Q4O9A6E8D9K5HL7T4N10F3Z4B6P4ZH7D2G9V3K9E1D35、根据《上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引》，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO1X8R2O1H6J4T9HT1G2E9B1P8M2T4ZC6Y1X9P3B9D7I76、以下关于现金分红的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCW7G8N8H2R2Y10K6HM6O10S8B3I2H3W5ZC1O8P1A3G8N9X77、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下()要求分别披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCU6X5H2N6P2C5Y3HB2G1W9N2H1G2O6ZE10S3Q8Q8B4T10W68、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】CCY8P3I10F4P2J7B10HX5O8W3B8V3Z1H5ZG10M2I3P4S1X10D89、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH3R4U9H4B7W2Q2HB9T3R7R8K1H8Q3ZG6C4I9Q2V2N9G610、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。

A.32

B.38

C.40

D.42【答案】ACF4Z10H8T2H3R5E5HW5X5E7Y6Y5T10R2ZW4U3D1Y7Z3X2Q911、以下哪些属于证监会的监管措施（）[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG7E10R9T9P6G1J2HM6V5I3N7H7H7V9ZN8N5S4J9B3F2I812、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出1临时股东大会议案的有（）

A.A持股2％与B持股1.5％联合提出

B.董事会

C.监事会

D.董事会秘书【答案】ACL3N2S8W4C4C2K9HI6J7H5X6E7E9Q5ZM2R1A10E4A1U9P813、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。

A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施

B.上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2021年实际盈利为800万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函

C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施

D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】DCW5T5A8B2Z6V1U6HJ8U4M2L6X3Q4H4ZH9B4T6N7X1P3A414、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。

A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元

B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2％变更为1.5％

C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法

D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】CCB10K2F7H9N2A5C9HT2G4V1Z3V5N4J5ZI1N1D5T9P9R2O1015、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP10D5E9A8X4D1D1HD5A7F8Z10Y10L9I7ZP4D5J9J8T3J4J916、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS9R10S5I5M6W8K3HT8F2G2O8V3G4G7ZH8Z9Y10U6L3B3M717、上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由()以上独立董事同意后，方可提交董事会讨论。

A.1/3

B.1/2

C.55%

D.60%【答案】BCH3M7H5B6W3J3B1HD1K6A8B2X7D6H1ZB10L6A9B10U3S5G518、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ10N4C3O9P2N6M9HF5L9P5R10K9B9I6ZJ7S5O5E8S8V2S619、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS9L10P10R1X5T6H10HX5I8X4N5X7F4H1ZT7K3C1C2E6N3E1020、根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCG6A8Q10C9J4T2K3HI5A6V10M3Y1E3M6ZR8K3V10B8D7E7L621、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元。至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元。2014年已确认收入160万元，则以下说法正确的是（）。Ⅰ．甲公司2015年度应确认收入为380万元

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCV7S4I9Y4W3C4T10HD5R10J6I6Z3V1E1ZG1N2Y4F4X8L9E322、王某为创业板某上市公司董事，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，下列说法错误的是（）。

A.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书

B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易

C.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责，3个月内不得减持其所持的该公司股份

D.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】DCV4V7C1J9K8W1I6HK4Z8J4F4F1C4F8ZR10E2E10N7K5C5O623、根据《首发办法》，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL5P5W4Q7D5R2E4HI8M8A7D4Z9I7Z3ZH1R6G9L8J6C7W824、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。

A.100万元

B.106万元

C.110万元

D.120万元【答案】CCE7C7A10J8P1X10U3HL3Q5R2M5K3Y7Q2ZC6H6L8Z9C7Z2B325、发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCD1W9R1B6T4J2U8HQ5O9D9P6C1V7K5ZT1A6O5O1Q4B5W326、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL7P2N2X6R10N4X3HQ4H4W5T5M4V7A5ZI6G4V7S10O5W10L627、根据《可转换公司债券管理办法》，在可转债受托管理人应当召集而未召集可转债持有人会议时，持有人有权自行召集可转债持有人会议，其单独或合计持有本期可转债总额至少为（）。

A.10%

B.5%

C.20%

D.30%

E.15%【答案】ACS2W7M4Y8N7X3S3HB1K5O2O1F1T9N1ZT5I4G3D2B6Z5T428、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY6Y5B8Q8B4L7O7HV6X8Z1F4W8Z1K1ZN7G4T7X10R5S2L529、根据《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（）。

A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目

B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额

C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息

D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目

E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额【答案】DCP7Q3Q3Q4I7D2M2HR6N10L10V5N7X10D5ZS9R8K4F10J3G3F130、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN8X8I5O4U8W5N5HP7R9Y2D3S2R7I1ZQ9K1Q1G8N6A6N231、以下不会引起速动比率变化的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL7D2V5I4N4M7D5HX2C1S3I6E6K2W4ZV2J2I10N1D5L8H832、下列资料中，股份公司优先股股东可以查阅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK2I9B7S3Y3F5P2HL7E4I9A6T4C6G2ZA8U5O2M8Q6A4K433、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN1Q4H6I8X1L10N3HK7P2P7B5K1H1H8ZN3D5S7C1B10Q2W234、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA5M2O6G7W8N8M8HH7M4D2O4U9B2Y3ZC6S9O3W9W6U7T135、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS10C2I1F6U10M4P2HI8J1K1R7V10P9X1ZR1F4D1I8J10R3L336、根据《公司法》，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCF4O10G4I8U7M10B7HQ10Y8K6P10K2S9S10ZO3V3O8V9S7N2Z837、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW9I6Z3Y2L3M9C9HK9M7D4K10U3X9A3ZW7G10F9Q9Q2N3A938、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。

A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营

B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营

C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格

D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】DCX9O3T7W3Z10O4O4HZ8W1B7T6R10I10D8ZZ3Q9B7N4V1L7G439、关于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式，下列表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ【答案】DCD7M3H6B4T1U7F6HF8D1H3T3K2H2A4ZS4B8P5B7U4R3P440、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5％，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，

A.424

B.270

C.520

D.364【答案】DCO5M10C10M2W8B7T10HO7C7D10Z2V7G5G6ZR2U9E8U10Y4B10R641、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE10L10I5B10X5V1Z4HJ10I4A9M1D2V1S5ZJ4O1L3D10C6A1W842、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，下列属于承接限制范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT4H2O3K2T6S10U4HC1T4Q10X3U4N9J5ZI2E9P10C2O3A1S743、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日，应当在其网站预先披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL6Y10D9S1S8J7M1HI1O6K1V6Z3O7S1ZN2M6A6X10H5P8G344、《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS8S1Z9A10P5L3N4HH8H6Q2A6D2E5P4ZM8J10V4M9L8A9W145、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCK7N1O5N1I4H1F10HN9X6T6W3D9I8G2ZK7X7L9F6Z8X1W1046、下列各项中，关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注册资本的说法，不正确的是（）。

A.注册资本150万美元，投资总额200万美元

B.注册资本300万美元，投资总额620万美元

C.注册资本700万美元，投资总额1500万美元

D.注册资本1500万美元，投资总额3900万美元【答案】BCS6M6G9E3N6I10I4HG2Y3V9V3G7A6L9ZU3D6N4K3S7C8U947、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCK2V1S6D5I7B7A9HE5X5X6L8D3J10E5ZI2X7S1K1G2N10O548、下列财产可以用来出资的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCP5G4X7C8A4L9A9HO5X5I8H5S5Q3H6ZK1L10I9P2O9E1F749、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件是（）。

A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份

B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化

C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更

D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】ACP8L8L4K8B7W4J8HJ4H9Y9Z1I4S4U10ZE2R9C5H9T9T1V450、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCR2K9P5P6S7C1E3HT2D8E3O10O4J6Q6ZQ7R1I4V3C1H2E651、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE6J4A8F7X8T3M7HQ8G8O8L1Q2X3U3ZA9M9E6G7K3C5V352、根据《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》，需要进行从严审核的发债申请有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8Z6A10B1E5C4Z8HQ3D4G8G4I7W5F9ZY2U10E2D10F4A9Z453、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR6G9I9B8Z3S10T5HF1Q8K8P5H5B7N3ZE3T1R8E1N6P1D254、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCG10P7K3B6R8F6D10HC10G8D5Y5O2W3Y4ZR8A5G7U6U4V7H155、根据《上市公司收购管理办法》的规定，以下各选项相互独立，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK3U10C6J1T5L6N1HN8X5Q3O8C3Q10X1ZD8O7Q4F10V1S9B556、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3J1B4G5R1W8F8HA3S1K10Y1C5Y6Z1ZZ4C3F7A5Q5Y4H657、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS10T4V4X1L10P1D8HI5S9B4A5P9M3M8ZZ2B10O7G2K2F10E358、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为1：6．5），甲公司适用增值税税率为17％，出口退税税率为13％，则甲公司2016年增值税退税（）万元。

A.102

B.101.4

C.203.4

D.70.8

E.0.6【答案】DCX10R4B4D7J1V10O3HZ6Y7T4G3Z9H5G1ZL3U1J10I4R9O3X459、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACL9P4Z4E1M8C10X5HX4O10L2A4H6A3K6ZP9P3Z7I7G7W10M860、2016年3月，甲上市公司经董事会决议将闲置资金2000万元用于购买银行理财产品，理财产品协议规定：该产品规模15亿元，为非保本浮动收益理财产品，预期年化收益率为4.5%，资金主要投向为银行间市场及交易所债券，产品期限为364天，银行将按月向投资者公布理财资产的单位净值，产品不允许提前赎回且不能转让，不考虑其他因素，甲公司对持有的该银行理财产品，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅴ【答案】CCO5I10C6R4Z4R4J8HQ4I6W9X5R5L2Q2ZZ3K10Y8R9M6Y6I661、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购股份的数量为10000万股，比例为30%；（2）收购期限为：2017年4月1日～5月26日（22～26日均为交易日）；（3）要约收购价格为：10元/股。下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCU2E9X6Z2Y2V1I5HJ5N6Y3D10Z6C9W4ZY3E1P2C9Y2X10Z262、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC5F9V10P10L9C1Z10HU4A7P1N4T9A8P3ZJ10F10A7R8P2Y4E163、根据《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCU1V6I8Q7R3P1V7HJ9A4U8V2Q1R6H10ZL8G2E4L1I3T9Q264、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA4F6Y7W4H10S1K2HA10S1L10B6I2M10D3ZI8X7U3H2U3F7D365、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）。

A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元

B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产

C.丙公司，2011年董事发生变更

D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】ACK1V6J4I4O2L3W7HF4Z3K3Z7F6W4P7ZG5F7B3M7S9F3D366、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）＝0.8，（P/A，9%，3）＝3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACF3N8Z9K8C7F4T1HY5V6C6N3P1Z6Y5ZQ8D7J10B1U7H3O967、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。

A.不可以发行股票和筹措新的资产重组

B.可以发行股票和筹措新的资产重组

C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组

D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】ACC1Y9S4D3Q2K4D7HU5X10S7Y7W1T5F5ZY8O1K7F7J2M7N368、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ1P6S6I2Y4Q10S7HJ2J3V3J8W2W5L9ZC10X2C1X4A3F2P869、以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCT2Y6X2R2X9C9S6HS8W1L3Z8A9K9U5ZX2Z9R6V8V5B1Z170、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR2V3P8J9O8S7G7HR7Q10P5G10Q7S6W2ZH1C7A8E3W10L5L771、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW9H4P1D8H4O9O7HJ5J5P7J1T6O8L9ZL3P6O5Z1X3K2I1072、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。

A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%

B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月

C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月

D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定

E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】CCF5B2F6A2O5H7K1HX10Z2H6F6A1E3V4ZN9X9I9S8G5J6H573、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。

A.按首次发行数量的10%

B.按其实际持股数量

C.按其持股比例乘以其应转持的权益额

D.以自有资金划转社保基金会【答案】CCG2K6I8V1F10J6D10HA3E8F8P9U8E3O7ZZ3N7B8W10I6C7R674、根据《深圳证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。

A.甲上市公司预计2017年度净利润为－100万元

B.乙上市公司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元

C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元

D.丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】DCM7L5D4O10Z5C4H5HE10Y6Y7L1Q1F5Q3ZK2R10E9U7T8C9Z575、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。

A.投资者之间存在合作关系

B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人

C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属

D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】CCQ6K5Z1L8D2M8B3HS4D10J5E2K8U9W5ZF5G7H1F1R10Q1Z776、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCY3P1Z4V8C1I8P8HB2S9P9Z2X5T6X1ZU3R1B9K8I7Q7H777、根据《证券发行与承销管理办法》，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCX6S4Z2X3Z6J9F2HZ6O6C10Y1H5K2B4ZP5D6B3E3S9M6G978、甲公司2015年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30％的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2015年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2015年度利润总额的影响为（）万元。

A.165

B.180

C.465

D.480【答案】CCH1G5E7V8U5H10C9HS4B1L6J5K8U1O8ZN5R2T10Q5B5C4C779、甲公司以一项厂房交换乙公司的一台设备、一项对丙公司股权投资及一批存货。甲公司换出厂房的账面原值为3600万元，累计折旧为600万元，未计提减值准备，公允价值为4000万元。乙公司换出设备账面原值1200万元，累计折旧为200万元，计提减值准备100万元，公允价值无法可靠计量；换出对丙公司股权投资账面价值为860万元，公允价值为1480万元，换出存货账面价值为1600万元，公允价值同样无法可靠取得。假定该交易具有商业实质，不考虑其他因素，则甲公司换入的固定资产的入账价值为（）万元。

A.900

B.907.2

C.1071.43

D.1130.4【答案】BCW7W5W6J1S10P2C3HU5J7W10T1O3R2J8ZR9V6D6X1U2O1P580、下列各项中，属于长期应付款的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCD8U6F3O3G4M5W2HG9Q9B6H2Q7P1V6ZY10D9R3P1G7N8C581、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD9B4N8M3X4Q4U9HR5H2Q10F7C8M1V6ZU7V2T4L8T4M8Y782、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV9H10O6W5R10B2D1HB2A10T4Z5B6A6V5ZP4D4N4U3Y4I3P583、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN8D9R3J9F10K10H6HA1X4N7Z8P2P5D4ZF7W3G10Q6Z1Q9P284、根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，下列说法正确的是（）。

A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购

B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露

C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购

D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量

E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】ACM10K7C10I5T1Y10Z6HD9G2Y1D3P5G10P4ZB2S6P2A10R5B9P285、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW8O5J10T8J9I4U6HX10K6Y1J2B8M4Y8ZQ7E4F5F3Z10N1S186、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内核会议的说法错误的是（）。

A.至少有1名合规管理人员参与投票表决

B.参加内核会议的委员人数不得少于7人

C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2

D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认

E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】CCF10X4I9Q3Y4L10V4HX6W5Q9Z4N4D4K5ZG8V1R5P3B7F10G787、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ2T10I2U2A2C9K3HL1Y7T2K1S9H4U5ZW6Y10S9D6R1F3D388、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10％，则期望报酬率为（）。

A.11％

B.12％

C.13％

D.14％【答案】DCE1L10F9U2Z7S1I10HK1Y4V10A1X4E10F10ZA3E1F10A9A8J1G289、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。

A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元

B.乙公司2013年8月存在重大违法行为

C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照

D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满

E.丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【答案】BCS8F10U3P6M10V5N2HC2P5P9X2E1Q2W10ZN10F2F4H6T5J2T290、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCE1Y9W3G4J9P5V4HW8G9R8K4S7I10N7ZD4B3S6J5H2P3C891、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO8Q8E10W2P1W1X1HP1Z3J4B9Q7R6C1ZV6W4E2V5Y5A2T792、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM3V6X3R3F3I6U2HH2I4I8Y3D1G5Y8ZU2P3I8A3E4F2O893、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCB3Q7G8M1K1G6U1HZ9O2T7R4Z8P6T6ZF10K4W8E6T4I6I994、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCK6H2N4B2G3K7M5HE9F4Y9H10E3Z8E10ZQ5S6A6C1M1U3H1095、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX7G8J10Q2C9D3T7HP4U2T9P1Y1S6A7ZB9O5S3A10X1M8M396、根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCL7G4E7X4J10Q1W10HU3R3V2I1P5W9R4ZP6Q6R1P2G6O10Z497、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。

A.1个月

B.3个月

C.2个月

D.6个月【答案】DCW9U5D10T2K6J3N6HD2A4H5M7P10R5Y6ZI6X2I5B3L3Y6L398、固定资产具有的特征包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ7E4Z3N7W2F1U9HQ4R2Y10L1T1S4X5ZD9I6L9Y4F7E8Q799、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。

A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券

B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式

C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易

D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】DCA10K3B2H6D1B4S6HH4J3L1N6A6H3Z1ZI2I3T7Q10V8V7F4100、根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP3H6H9C1W10I1O7HF2Q10Y6I1T5P2A5ZF10K3Q7J1G1H6B8101、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCA1F6Q8Y8Y4N1L8HB5S3S10L3G1T5L1ZM4Q1P5E10T1S10Q7102、根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》的相关规定，下列关于首次公开发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任的说法正确的是（）。

A.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，证监会可以自确认之日起36个月内不受理该公司的公开发行证券申请

B.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会将自确认之日起12个月内不接受相关签名人员出具的证券发行专项文件

C.发行人的发行申请文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事实表述不一致的，中国证监会将中止审核并自确认之日起12个月内不受理相关保荐代表人推荐的发行申请

D.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注册会计师应当在股东大会及证监会指定网站、报刊上公开作出解释并道歉【答案】ACW9F6C9B3B7Q1L4HK4M3U8O2C2W4P7ZV10C1O4Q9S6F8B4103、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCH7Q9W8J2F7B10M10HR2P9H8U5C8V5N1ZL2M7S6H8F6S7O1104、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM10Z1G10I2P3G9E9HF4O5A5H6B9N7H1ZQ5M5L6V10E2D1U9105、根据《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答》（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。

A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费

B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金

C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价

D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%

E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】ACD8H9C3N5Z7I5S9HY8J7K7A6K2L9W6ZD8L5Q8F7F1K6F7106、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI4S6F10B2T8N8E5HE2W10P8J3H8F6G5ZJ3M1S6S1L3P10P5107、关于上交所科创板超额配售选择权，下列说法正确的是（）。

A.发行人和主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权

B.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%

C.主承销商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同意作出延期交付股份安排的投资者达成协议

D.发行人股票上市之日起30个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定

E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，向同意延期交付股票的投资者交付股票【答案】ACB4G3P5P1M1P4I3HP3M4E5W7H8V9S2ZO6S6Y9Q1D2L5S10108、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP8B7L6W10P10Q6U9HX4F2R1A4S6Y4E9ZW3G3Y7P10J2G1R9109、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI2X9D10O1Y5Y3W5HC3A7Q10Z5C9N7O7ZB9F8Y3L4W2B2X6110、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答一关于挂牌条件适用若干问题的解答（一）》，申请挂牌公司存在以下情形之一的，应被认定其不具有持续经营能力的是（）。

A.执行期期初净资产额为零

B.能在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录

C.报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制

D.报告期期末净资产额为零【答案】CCM10S1G1A2O1E9C5HR7M10C7G2G1M7S8ZA7W4S1R2P3U5J5111、上交所某上市公司拟进行再融资，根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH2Q6M7C6Q9X5C6HG7F3P5R4T9M10E6ZO5I2P3T7K3Q8D10112、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为0．8元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。

A.4

B.4.5

C.5

D.0.5【答案】CCX3L2A3M7E3N1T10HL2Q1J4P1T1R4K4ZD5C8A7O5J4D5Y6113、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI5O4Z4M4O10N6F4HB4X1I2M4O8B4O9ZH8Q4F2L4I4H7D7114、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCD8P1N6L8B10Q2N8HQ10M7Q1X7P2S5M10ZG8F6K2H6W10A3L6115、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》下列发行安排符合规定的是（）。

A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股

B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股

C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股

D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】BCQ9Z3O3H4U2V8P6HG8H8V9O3Q8F4T2ZY7D9B5G5M7G2A9116、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL1J9K7X1L1B4S8HF5C2W6I5K6P2S4ZY6O10M9D1X1H1X8117、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于投资银行业务内部控制制度保障的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCQ1S6F9H7B4J8T1HL3C9A7W3C3Y1L3ZC8N9W7X9N3J3U9118、根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。

A.股东大会通过之日

B.发审会审核通过之日

C.发行结束之日

D.上市之日【答案】CCY5R9F7O6V3W8B3HL1B7Z1J3X3D3B7ZL4U4C2R6N7F2X7119、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG1G6S6Q8I5L2T4HI10M6R3H3T1H3F10ZS2E7Y7W4W3Z10N3120、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCA9T5K7H5D8R7E7HL2C8E7Y7L7G7E4ZZ4Y5D1H2C6X1C10121、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10％支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。[2015年5月真题]

A.确认预计负债20万元

B.确认预计负债30万元

C.确认存货跌价准备20万元

D.确认存货跌价准备30万元【答案】ACY7C8F3L2R5Z1P3HJ7O1L8U7X10G7E8ZS9A5M9X7K2D9G10122、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）

A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票

B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券

C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券

D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票

E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】DCL8I1H3P4I1B8J1HF1E6U10W1Z7B9Z3ZX5X7W8T9M2R4Y7123、可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD7X6P7N5U5O8A10HL2L10L5G4A2N6O10ZC2Q8K6R2L4W4F7124、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。

A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权

B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100％股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万

C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款

D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15％股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元【答案】DCJ3G10H7K9D3Q8Q10HK10G1W4L7T6H10H5ZM6Y10Z8J3A2O8W8125、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK6Z8F1T3N5I10K1HT8A10T3C4F3U4W1ZL4S5W2U9H7H1I4126、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG7R8F6V8P1T9Y2HA6X9V4S4J3E7Q9ZR5P3Y10Y6Y5U2Y4127、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACQ4L10L9N5H3G4W7HF8U2U6X2Q7G6B1ZQ1N7A10V3M3E6R5128、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCN10P10Y8X3S2R5L8HE6R8N7Z6U1Y1N5ZW4J2K10Y3J3O1Q4129、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前____年未发生变化，信誉良好且最近____年无重大违法违规记录。()

A.1；3

B.1；4

C.3；3

D.3；4【答案】ACH2K5J9D5B8I4W10HX2E5Y2L10B10P8N4ZW10M4E8Z9Y6N8N9130、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI3V1N10A5L7B5N9HQ6N4T6X9C9M8G10ZF8L9D2Y4R2F7S10131、根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，下列情形中，上市公司董监高不得减持股份的是（）。

A.持有上市公司5%股份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满6个月

B.董监高因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月

C.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被司法机关立案侦查期间

D.上市公司因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月【答案】BCG8I10W8E10Z6L9X9HX8I4U6R6X4K6C7ZC7Z10W5D1W9S3J1132、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。

A.保留意见

B.否定意见

C.带强调但无保留

D.无法表示意见【答案】BCP6S4M1R8N10F6N7HU6T7L8Y3S4G9Z1ZJ1B1K2T10E7Q1U5133、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。

A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元

B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元

C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元

D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】ACK4V8S10X8U6K8Y10HJ6S4E6M5T1Y2P3ZH6N9K4M3Y1K4M4134、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCJ4G1Z4Q8W5B2K7HR6X2F9J1J4I10J7ZD9A5O3T8I4N10I9135、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ9J8Z4V6F5R4W8HP4S7Y1Q2F2Z8C2ZP9G7X8V4M1Z2F9136、科创板首次公开发行股票，下列哪些关于网下发行比例规定是错误的（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN4Y3E3L9E4C7L9HU7H8J3I7O9V6U8ZM9B3P5R3F3W3T6137、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCO3S10Z5O8Y7A6A3HB2M3Z8G5M7G1D2ZV3V9B7H9O6D7F9138、下列关于分部报告的说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACM4R7Z4Z7F1N5P5HY1M2X3V1R9F10X2ZR3Y9J10S10S6B5L7139、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ3X9A9Y7P6K5T4HO4P10Y8Z2D10L7H5ZF5W1F1W4F6P9B5140、《深圳证券交易所公司债券上市规则》的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCM1I6Q10O4Y7Z2Y1HH5D10X6V6Y7K1G3ZV4N5W6V9W7Z5T1141、根据环境保护部《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCI3L4A7M2Q7R6G9HV5I4D3V5P6Y9N8ZA6J1H6S3X10Q8E5142、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR4U5S3T4V8E5B1HH8L1S9T6O3O6K10ZX2I9Z5I5X10X10V4143、有关投资性房地产的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN3P7M7Q10H3S10K4HR4J7Z3M7F10N3U2ZK2M10L8C6Z3G8G3144、主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD8E3P6V3V10Q10U5HK1Z8G3M10F7O1E7ZW9R1T3B2Y5V9T3145、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI7Q6K7X8M10U2F2HI5T7G2K10I4Z8L7ZT6O10J3K1P6X10N7146、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT1S2B9I7V7J1F10HN3X3W6Y6L8Z9P3ZN2E2E9A8B8J6T1147、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY5A5Y7F2H3J9R7HV3T7Q2T2Z4K2F7ZA4G4I7X1S3A6R1148、下列哪些债券发行必须进行信用评级（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW3H3N10R1I10T3R7HK2M8Y2S10H10C6H7ZG8P4J10P3M4R8I10149、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT2Y9G6R6U2M1D9HW8J10X4F5G4L6U7ZK7U8Z6I4U6B9E4150、A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCX2V2U1M8X8T1U1HK8F6L10P7O4Q3E5ZG3L5G6H9T3N4P9151、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。

A.I

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS7T2M9P9Q5N3A6HE9K3T9W9S5V6U1ZQ5W2L3X9D5F4C9152、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS2M4O8L5M2W3A5HQ5G8W3W6A10E1S10ZM2K8W8D2X7Z9X6153、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCK2C5S6O5F1V4Q10HN5O1G7D10E6C4S8ZY9H7Y1Z8K2O6W3154、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅱ、【答案】BCG6U2H7O2W8F1L1HO2F8E5L10V8E6V3ZU8H3R6L3R4H4O6155、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ