cgnedc-fm关键用户培训预算管理

真诚协同中广核能源开发有限公司ERP实施项目

预算管理模块关键用户培训材料

2011年09月26日1目录预算管理模块概览主数据业务场景及功能信息系统2组织单元财务会计成本管理基金管理集团层次跨应用单元公司代码独立财务报表单元业务范围用于内部报表单元控制范围成本会计组织单元财务管理范围财务管理组织范围3预算管理组织结构1

中广核集团中广核财务管理范围GH00RMB集团公司1001能源本部4101红花公司4104汉江公司4108。。。控制范围4预算管理组织结构2FundsCenter基金中心CommitmentItem承诺项目中广核集团职能部门销售部门推导规则1、按公司代码2、按成本控制范围BudgetStructureinR/3system收入支出收入支出收入支出Derivation收入支出5预算管理概览FM预算管理模块可以帮且企业进行预算管理。从源头对预算进行控制。基金管理模块对责任部门费用性支出（基金中心+承诺项目层次），即最低控制颗粒度是在责任部门和科目层次进行预算和控制。能源公司对SAP系统中FI财务模块的费用性过账进行实时控制；在SAP系统中MM模块的费用性采购申请的控制是采取事前控制的原则，在创建采购申请时即进行控制。 提供功能:通过FM的衍生规则，可实现灵活的预算层次控制。6目录预算管理模块概览主数据业务场景及功能信息系统7主数据-基金中心1

负责基金来源和使用的部门或单位；基金管理范围内的一个组织单位；基金中心是在基金管理范围内分层次创建的，我们可以为每个基金管理范围定义一个基金中心的层次结构，每个层次结构只允许一个最高层次的基金中心(顶部中心)，其他的基金中心都必须定义各自的上级基金中心。编辑基金中心主数据基金中心的名称与摘要所属公司代码基金中心的负责人

8主数据-基金中心2预算值将被分配到基金中心，一般与企业的预算主体相对应。可以在基金中心任何层次进行预算控制。基金中心的编码规则与成本中心一致，且一一对应。事务代码：FMSA创建，FMSB修改，FMSC显示9主数据-基金中心层次结构基金中心层次结构：第一层为：GH00中广核集团第二层为：4位等同于公司代码第三层为：2位为部/处事务代码：FMSD编辑，FMSE显示创建基金中心组：FM_SETS_FICTR110主数据-承诺项目1通过预算承诺项实现对与资金相关的支出业务从业务发生的源头进行事前控制，满足预算执行时的分类控制需求，建立合理的控制与预警机制。11主数据-承诺项目层次结构1国内国外支出实际分配的承诺项目汇总项目汇总项目标准层次显示总账科目1支出1总账科目2总账科目3总账科目4支出2支出3支出412主数据-承诺项目层次结构2费用性支出承诺项层次为三层：第一层为费用性支出承诺项最高结点：6501；第二层汇总承诺项：根据费用分类，汇总承诺项的编码设计为7位长。第三层为明细承诺项：与最明细的费用科目一一对应。事务代码：FMCIE显示，FMCID更改创建承诺项目组：FM_SETS_FIPEX113主数据-衍生规则派生策略：能源公司统一使用4101派生策略，事务代码：FMDERIVER按照成本中心对应的控制范围建立从成本中心推导出基金中心。14主数据-衍生规则派生策略：按控制范围建立成本要素推导出承诺项目。这里决定未来预算控制的层次。多个成本要素可以对应到一个承诺项目，以此实现不同颗粒度的预算控制。15练习与测试1、建立基金中心。（FMSA）2、建立承诺项目。（FMCIA）3、建立基金中心层次。（FMSD)）4、建立承诺项目层次。（FMCID）5、建立基金中心与成本中心的对应关系。（FMDERIVER）6、建立承诺项目与会计科目的对应关系。（FMDERIVER）16目录预算管理模块概览主数据业务场景及功能信息系统17通过实施基金管理模块（FM），用以满足如下管理控制或业务处理需求：1）通过设计合理的衍生规则，实现有效的预算控制过程。2）通过预算承诺项实现对与支出业务从业务发生的源头进行事前控制，建立合理的控制与预警机制。3）实现对预算对象事中执行状态的掌控。 4）实现事后对预算与实际的差异进行快速有效地分析。

管理控制或业务处理能力18预算计划流程-预算版本的应用预算计划

版本0已审批预算申请预算计划

版本1预算计划

版本2审批中审批中19预算计划和分配过程预算工作台正式下达E1-1399E1-13992E-1399-12E-1399-13E-1399-1-13E-1399-1-13E-1399-1-23E-1399-1-22E-1399-22E-1399-2......OverallOverall2000200520012006............预算的申请费用计划总体计划值由下向上汇总原始的计划的分配的20预算的调整–更新会议议程：冻结预算削减预算追加预算R补充预算转移预算返回预算预算计划2009S

=当前预算预算计划2011补充预算转移预算返回预算结果预算的更新21基金管理的集成性实际发生额承诺项目RevenuesPayrollaccountingTripcostsInternaltransactionsProcurementwith/withoutPurchasingCOCOFIFIMMMMHRHRSDSDFI-FMFI-FMHRHRPlantMaintenancePMPM基金管理FM22预算的执行过程发票付款采购订单.当前预算采购请求发票可用预算人事费用5001050020营业支出40010100---100-900900......采购请求联机处理采购订单900-TR-FMMMFITR-FM100010001000100010023预算可用额度检查发票业务处理事件采购订单内部作业活动可用额度检查??!!预算合计10020200730200830200920基金中心+承诺项目24预算可用额度检查预算的有效性控制警告警告+邮件错误警告用户警告用户并自动向基金中心经理发送邮件系统拒绝当前过账业务当前有效控制的确定:è

哪个基金组织有预算？è

系统中被输入的真实的被批准的值？如果超过了真实的被批准值的容差，系统将会出现下列的信息基金管理系统的一个重要的功能是监控现有基金251）采购成本预算控制的对象是累计的采购价值，即所有采购申请或采购订单的采购总值。采购申请或采购订单一但建立，无论采购对象是物资还是服务，其采购价值都将占用一定的预算额度。2）订单收货过程对采购预算的占用情况没有影响，即订单收货后并不会释放已占用的预算额度。采购入库的后续操作都不会影响整体预算额度，即预算的控制在支付环节.3）发票校验过程对预算占用额度也不会产生影响，即发票校验后也不会释放已占用的预算额度，但是会改变预算的占用状态，即从“采购订单”状态转为“发票”状态。如果发票金额和收货有差异，会按照发票金额检查相应的预算额度。4）采购成本的控制是采取事前控制的原则，在创建采购申请时、创建采购订单时即进行控制。

对采购成本的预算控制261）成本费用预算控制的对象是累计的成本费用发生额，控制的时点是事中。无论是通过手工直接记帐、还是通过物料消耗自动集成记帐，部门成本费用一旦发生，可以占用相应的预算额度，根据实际业务，对部门费用的调整在FI模块操作，CO的操作不影响预算2）FI层面发生的成本费用记帐将占用预算额度，对于在CO模块内部发生成本费用转移记帐中，分配业务和分摊业务都不影响预算。成本费用的预算控制271）预算的执行体现在具体其他业务流程中。在后勤业务，财务业务实际发生过程中，系统会自动检查预算，通过预算可用性检查，系统对超出预算的业务根据预算控制方式进行相应的控制（刚性控制内容将停止处理，如果需要继续该业务须对预算进行追加）。2）系统中标准的预警功能，是以年度预算来进行控制的，月度预算仅能通过报表的分析来进行监控。3）如果执行过程，出现错误，可以通过预算转储进行基金中心间的调剂。4）基金中心的预算控制，结合系统中是否做刚性控制，是否需要通过管理制度进行完善预算的执行28输入成本计划(KP06)部门费用计划费用明细项目复制成本计划版本(KP97)预算下达(FMCYCOPI_CO)30注意更新模式：0将原预算值重置并覆盖

1将原有预算值上累加

2只下达原先未做预算的承诺项预算针对基金中心与承诺项目手动调整预算(FMBB)32练习与测试1、建立成本计划。（KP06）2、复制成本计划版本。（KP