政府干预保险市场的方式

政府干预保险市场的方式二〇一二年十月目录政府干预保险市场的方式：监管政府干预保险市场的方式：税收一、政府干预保险市场的方式：监管全球保险市场的趋势主要的监管方法政府监管的机制主要保险市场的监管概况政府监管的领域1.全球保险市场的趋势资本主义和社会主义两种哲学观点在20世纪的经济思想领域占据了主导地位。但是，在80年代末期和90年代，很多国家从限制性市场走向更为自由的市场。它们接受了资本主义模式，为的是获得更多的增加消费者福利的机会。保险市场也存在这种趋势。1.全球保险市场的趋势1.全球保险市场的趋势2.主要的监管方法我们可以把所有市场对各种保险品种的监管分为事后监管、事前监管或二者的组合。“事后监管”是指在侵害已经发生之后所实施的监管，所有的矫正措施都是侵害事实发生之后进行的救济活动。“事前监管”则谋求通过在侵害事实发生之前进行规范和限制，预防侵害行为的发生。3.政府监管的机制立法监管司法监管行政监管3.1政府监管的机制—立法监管•各种保险人和再保险人的设立和执照许可•代理人和经纪人的执照许可•保险费率的登记和批准•投保书和保单格式的登记和批准•未经授权的保险和不公平交易行为•保险人的财务报告、财务审查以及其他财务要求•保险人的整顿和清算•保证基金•保险产品和保险公司的税收3.2政府监管的机制—司法监管法院是政府监督的第二层机制。司法部门在保险监督活动中有三方面的作用：（1）解决保险人和保单持有人之间的争议。（2）通过颁布支持保险监管者的命令和判定违反保险法律行为的民事或刑事责任，以保证保险法律的实施。（3）保险人和保险中介人可以诉诸法院，要求推翻武断的或违宪的法案和保险监管者所颁布的规章或命令。3.3政府监管的的机制—行行政监管第三个层次次的政府监监管由国家家行政机构构来完成。。由于保险险所具有的的复杂性，，政策制定定者通常授授权由具体体的行政官官员监督保保险业。经经立法机构构授权执行行保险法律律的机构享享有广泛的的行政权、、准立法权权和准司法法权。4.政府监监管的领域域（1）政政府作为保保险供应者者的职能应应当是什么么？（2）谁谁可以获准准加入市场场竞争？（3）如如何平衡竞竞争的作用用和好处与与对消费者者的保护？（4）采采取何种方方法监督保保险人的偿偿付能力？？（5）保保险人面临临财务困境境时所应采采取什么适适当措施？（6）对对无偿付能能力保险人人的保户应应当采取何何种保护措施？？4.政府监监管的领域域—保险监监管有关事事宜之间的的关系4.1作为保险提提供者的政政府社会保险不易分散的的风险政府垄断性性保险4.1作为保险提提供者的政政府社会保险：：只有在某某种首要的的社会问题题有此要求求时，或者者市场未能能对某种被被察觉的需需求作出充充分的反应应，而且没没有任何可可行的市场场解决方案案的情况下下，政府才才应当直接接成为保险险的供应者者。这一观观点成为大大多数社会会保险体制制的基础。。社会保险险体制往往往提供基本本的退休、、伤残、老老年和失业业等方面的的保障。另另外，多数数的社会保保险还包括括职业性和和非职业性性的健康保保障。4.1作为保险提提供者的政政府不易分散的的风险：如如果政策制制定者认为为私营保险险机制未能能对需求作作出充分的的反应，政政府将直接接提供社会会所需要的的险种。私营保险市市场往往不不能为不易易分散的风风险提供保保险。举例例来讲，农农作物保险险、地震保保险、洪水水保险、核核责任保险险和征用风风险的保险险等都属于于这类保险险。4.1作为保险提提供者的政政府政府垄断性性保险：尽尽管从世界界范围来看看，更多地地依靠竞争争性的保险险市场已经经成为一种种趋势，我我们仍然可可以看到某某些市场上上政府还占占据着主导导地位。政政府垄断着着某些险种种的供应，，而这些险险种在其他他多数国家家通常是由由私营保险险人提供的的。4.2市场中的竞竞争者保险人能否否进入一国国保险市场场取决于政政府有关的的批准规则则。这些规规则通常包包括六个方方面：•执照许许可。•允许采采取的组织织形式。•所有权权限制•对非保保险业务的的限制。•分业经经营。•申诉权权。4.2市场中的竞竞争者—执执照许可要要求执照许可是是控制一国国保险市场场准入的重重要手段。。它还是监监管者迫使使保险人遵遵守东道国国法律的有有力的杠杆杆。如果取取消执照许许可制度，，保险购买买者很难得得到充分的的保护，市市场竞争也也可能遭到到扭曲。该该制度同其其他有关制制度一起确确立了可接接受的保险险人财务实实力和从业业人员素质质的最低标标准。另外，在各各种互相冲冲突的公共共利益之间间还要进行行平衡。如如果标准过过高，可能能会造成市市场进入障障碍，抑制制竞争，从从而减少了了消费者利利益，限制制了消费者者的选择范范围。如果果标准过于于宽松，则则实力较差差的保险人人和失德的的个人可能能获准进入入市场，通通过保险市市场所固有有的复杂性性，损害““单纯”的的消费者的的利益。4.2市场中的竞竞争者—执执照许可要要求大多国家和和地区，对对申请在其其司法管辖辖权范围内内开业的保保险公司组组织形式等等方面，都都作出具体体要求。为了获得执执照，保险险人必须满满足政府规规定的法定定财务要求求。各国法律往往往要求公公司的高级级经理、董董事和公司司创办人必必须符合一一定的籍贯贯或国籍要要求。在多数国家家，申请执执业的保险险人通常须须提交他们们的经营计计划。作为执照许许可的一个个部分，监监管者要调调查申请者者对该国市市场的“承承诺程度””。越来越多的的国家开始始采用非歧歧视标准批批准市场进进入。4.2市场中的竞竞争者—允允许采取的的组织形式式一国的保险险法律通常常都规定了了保险人可可以采取的的组织形式式。股份制制和相互制制保险人是是世界范围围内最常见见的两种形形式，几乎乎获得了所所有的非垄垄断性司法法管辖区的的允许。4.2市场中的竞竞争者—所所有权归属属的限制在不考虑国国家安全和和其他重要要公共利益益的情况下下，竞争性性市场模型型要求不能能对保险人人的所有权权归属进行行限制;美国一半以以上的州禁禁止国家以以任何方式式对保险公公司控股;，除了日本本和美国，，各国都普普遍允许银银行和保险险人相互持持股。4.2市场中的竞竞争者—对对经营非保保险业务的的限制政府通常认认为出于谨谨慎性考虑虑，保险企企业本身应应当局限于于保险业务务本身。然然而通过适适当的监管管，政府也也可以允许许保险人以以控股公司司的方式拥拥有非保险险类的企业业。4.2市场中的竞竞争者—分分业经营分业经营可可以简化监监管，而且且保险人完完全可以通通过控股公公司的形式式设立和合合并独立的的公司法人人。另外不不同的保险险人的风险险组合也不不尽相同，，出于审慎慎经营的考考虑也应该该进行分业业经营。多数的欧洲洲国家存在在综合保险险人(经授权既可可以承保寿寿险业务，，也可以经经营非寿险险业务的保保险人。)多数国家都都允许寿险险保险人和和非寿险保保险人经营营健康险业业务。4.3促进竞争与与消费者保保护的权衡衡政府的政策策制定者在在确定了保保险市场进进入规则之之后，必须须决定如何何更好地平平衡竞争的的利益与对对保险消费费者保护。。这里通常常会涉及到到以下几个个方面：·费率和保单单监管。·财务监管。。·中介监管。。·竞争策略监监管。4.3促进竞争与与消费者保保护的权衡衡—费率和保单单监管费率监管的的目标是确确保费率既既不能过高高，也不能能具有歧视视性，还必必须是充分分的。对保单条件件和条款的的监管目的的在于减少少保险人通通过保险合合同对被保保险人进行行不正当影影响的可能能性。整个个保险市场场或某些险险种的不充充分竞争可可能造成过过高的和不不公平的费费率，以及及不公平的的保单条件件和条款。。费率和保保单格式监监管被各国国广为采纳纳。4.3促进竞争与与消费者保保护的权衡衡—费率和保单单监管统一费率市市场：在许许多国家中中，费率由由政府的费费率厘订机机构确定，，或规定可可接受的费费率范围，，或者规定定可以采用用的费率计计算依据，，这类市场场或险种通通常被称为为“统一费费率市场””。掠夺性定价价：在小规规模市场，，或一些转转型经济体体当中存在在的对掠夺夺性定价的的担忧，即即一个强大大的竞争者者以低于成成本的费率率挤走其他他竞争者，，期待日后后再提高价价格（弥补补先期的损损失）。4.3促进竞争与与消费者保保护的权衡衡—费率和保单单监管费率事先批批准式：保保险人只有有在事先获获得监管者者批准的情情况下，才才可以使用用其费率表表。费率事后否否决式：，，保险人可可以在向监监管机构处处备案后使使用建议费费率表，监监管机构事事后可以否否决该费率率表，但是是如果监管管者没有进进行否决，，则该费率率表将被视视为是可以以接受的。。不同类型的的保险适用用不同的规规则，与社社会政策紧紧密相关的的险种通常常受到更多多的费率和和保单监管管。（交强强险）4.3促进竞争与与消费者保保护的权衡衡—财务监管出于消费者者保护的考考虑，政府府通常坚持持保险人须须保持良好好财务状况况。政府的的保险监管管机构被授授权通过财财务监管制制度，监督督保险人的的财务状态态是否保持持良好。英英国和英联联邦国家的的财务监管管又称“审审慎监管””。财务监管制制度越严格格，越能保保证保险人人的安全和和稳定。市场的竞争争性越强，，审慎监管管的重要性性就越突出出。4.3促进竞争与与消费者保保护的权衡衡—财务监管偿付能力的的概念最早早出现在1946年的英国。。当时规定定非寿险保保险人的总总资产与总总负债之间间的差额应应高于承保保保费的20％。这种规规定后来又又被各国广广泛采用。。（1）资本要求求。如果一一定要找出出偿付能力力监管当中中最重要的的一个方面面，可以说说那就是保保险人的相相对资产净净值或资本本状况。4.3促进竞争与与消费者保保护的权衡衡—财务监管（2）资产评估估及其限制制。为了确确保保险人人稳定的财财务状况和和投资的分分散化，政政府通常都都会制定定定性或定量量的资产标标准。政府府可能会禁禁止或不鼓鼓励保险人人的某些不不够谨慎的的投资活动动。常见的保险险投资监管管原则：授授权投资、、多样化、、本地化4.3促进竞争与与消费者保保护的权衡衡—中介监管几乎各个保保险市场都都有保险代代理和/或保险经纪纪人，多数数的保险都都是通过他他们卖出去去的，由于于投保的个个人或企业业依赖于他他们的意见见和咨询，，保险中介介人应当是是知识渊博博、值得信信赖的人。。鉴于此，，大多数政政府都禁止止没有执照照（或未经经注册）的的任何个人人推销保险险。高度竞争的的市场上，，中介服务务的重要性性非常突出出。相反，，在高度限限制的保险险市场，中中介人的作作用就不十十分明显。。因此，随随着竞争的的加剧，政政策制定者者认识到规规范的市场场行为和更更加严格的的保险销售售监管的必必要性，无无论是通过过中介、银银行还是直直销渠道。。欧盟关于保保险中介的的建议书范围：本建议书的的目的在于于建立包括括欧盟全体体成员国的的保险中介介人一般的的职业标准准和注册规规范。它不不仅适用于于独立承办办人，也适适用于雇员员。欧盟委委员会建议议欧盟成员员国政府修修订其有关关法律、法法规和惯例例，同本建建议书保持持一致。中介类型划划分：本建议书建建议在保险险代理人和和保险经纪纪人之间进进行严格的的划分。消消费者应该该知道与之之交易的中中介人的类类型。对于于保险经纪纪人应当加加以特别限限制，包括括保证其独独立性和投投保职业责责任保险。。职业资格：：中介人应当当具有“通通常的、商商业性的职职业知识和和能力”。。建议书将将此项忠告告的解释权权和实施权权交给各成成员国。注册：各国应当按按代理人和和经纪人分分别集中注注册所有获获得资格的的中介人的的姓名。只只有列入该该记录的中中介人才能能够执业。。罚则：各成员国应应当建立罚罚则，以防防止未经注注册的个人人以中介人人身份活动动，并注销销不称职的的中介人的的资格。4.3促进竞争与与消费者保保护的权衡衡—竞争政策监监管竞争政策：：指一国用用来规范私私有供应者者行为和容容纳供应者者交互关系系的市场结结构的法律律和法规。。竞争监管管主要涉及及个别企业业的反竞争争行为和企企业间横向向和纵向的的削弱竞争争安排。（1）反竞争性性行为。保保险人可以以通过多种种手段来削削弱竞争，，包括费率率厘订、使使用特定保保单格式以以及其他各各种各样的的行为。通通过兼并和和收购，保保险人可以以获得市场场势力，从从而限制竞竞争。最后后，已经占占有统治地地位的保险险人可以通通过捆绑安安排、抑制制规模等一一系列削弱弱竞争的活活动滥用其其统治地位位。4.3促进竞争争与消费费者保护护的权衡衡—竞争政策策监管一国保险险法律和和法规主主要通过过以下的的做法来来限制和和消除反反竞争性性行为，，即：•禁止价格格共谋行行为的规规则。•禁止限制制竞争的的兼并和和收购的的规则。。•禁止滥用用统治地地位的规规则。4.3促进竞争争与消费费者保护护的权衡衡—竞争政策策监管（2）兼并和和收购。。保险监监管者经经常需要要认定某某一项兼兼并或收收购建议议是否意意图形成成垄断，，从而抑抑制竞争争。两家家大型保保险人、、再保险险人或经经纪公司司的合并并可能导导致合并并后的公公司具有有足以限限制竞争争的势力力。对兼兼并和收收购的监监管的目目的就是是防止该该种情况况的出现现。（3）滥用统统治地位位。一国国法律和和法规同同样应当当防止市市场的主主要供应应者滥用用其统治治地位，，限制竞竞争。监监管的目目标是防防止排他他性和掠掠夺性行行为。保保险中中介、保保险人和和再保险险人不合合理地收收取过高高的费率率、提供供不利于于被保险险人的保保单和购购买条件件都可能能构成统统治地位位的滥用用。同样样，歧视视销售和和捆绑式式销售也也被认为为是违法法行为。。4.4如何发现现保险人人的财务务困境在确定了了市场进进入标准准，实现现不完全全竞争和和不完全全监管之之间的平平衡之后后，政府府又建立立了一套套偿付能能力的监监督和矫矫正体系系。偿付付能力的的监督通通常是通通过以下下三种正正式机制制进行的的：•财务报告告要求。。•财务检查查。•专业人员员监督。。4.4如何发现现保险人人的财务务困境—财务报告告要求财务报告告要求一一般来讲讲是保险险人偿付付能力监监督的核核心。绝绝大多数数国家都都要求获获得执照照的保险险人提供供详细的的年度财财务报表表。这些些报表必必须按照照当地的的会计准准则进行行编制，，主要包包括资产产负债表表、损益益表和其其他规定定的记录录和凭证证。政府府还可能能会规定定信息编编制和呈呈报的具具体做法法。监管者将将依据所所报告的的信息对对保险人人进行财财务分析析。分析析过程主主要使用用各种比比率，以以及其他他财务工工具，对对保险人人资本充充足性、、资产质质量、利利润率、、现金流流量、财财务杠杆杆和流动动性等进进行评估估。通过过使用统统计法、、现金流流量法以以及其他他方法可可以发现现需要引引起监管管注意的的保险人人。4.4如何发现现保险人人的财务务困境—财务检查查所有的经经合组织织国家和和其他大大多数国国家都采采取现场场检查措措施。财财务检查查通常是是定期的的（每三三年或每每五年一一次）。。有些国国家还采采取个案案检查的的方法，，如果监监管者怀怀疑某个个保险人人有财务务问题，，还会进进行目标标性（未未事先声声明）的的检查。。各国检查查的严格格程度和和质量有有所不同同。通常常涉及特特定或全全部年度度报表内内容的核核实。有有些国家家的财务务检查仅仅仅是为为了澄清清某些特特定事项项。监管管者认为为现场财财务检查查是最有有效的监监督工具具之一。。4.4如何发现现保险人人的财务务困境—专业人员员监督更多的依依赖于专专业人员员可以有有效地事事先抑制制和事后后揭露保保险人的的不当行行为。保保险监管管者一直直依赖会会计人员员和精算算人员进进行补充充性的偿偿付能力力监督。。有些政政府要求求精算师师就保险险人准备备金充足足性发表表意见。。一般地地，政府府要求会会计师对对保险公公司的财财务报表表进行年年度审计计，并向向监管者者汇报。。4.5政府对财财务困境境的处理理发现保险险人存在在财务困困境之后后，保险险监管者者有四个个选择：：•非正式举举措。•正式举措措。•公司重整整。•清算。4.5政府对财财务困境境的处理理—非正式举举措保险监管管者对有有麻烦的的保险公公司作出出的第一一反应通通常是非非正式的的。监管管者可能能会与公公司的管管理层共共同寻找找和处理理造成麻麻烦的原原因。在在大多数数国家，，善意兼兼并或收收购是通通常的做做法。这这些行动动成功与与否取决决于保险险人是否否愿意合合作、保保险人的的财务状状况、其其他公司司的友好好程度和和监管者者的强制制力。4.5政府对财财务困境境的处理理—正式举措措各国政府府都通过过正式举举措应对对出现财财务困难难的保险险人。尽尽管各国国采取的的正式举举措的性性质各有有不同，，大致来来讲包括括下列明明文指示示：①在从从事某些些交易之之前必须须获得政政府允许许；②限制制或停止止承保新新业务；；③注入入资本；；④停止止从事某某些业务务。4.5政府对财财务困境境的处理理—公司重整整所谓重整整是指采采取措施施恢复保保险人在在保险市市场的独独立性和和功能。。监管者为为了实现现财务困困难的公公司的重重整，可可以取得得该公司司的控制制权。采采取重整整措施可可能会需需要有法法院的裁裁定，尽尽管在有有些国家家监管者者出于保保全保险险人资产产的必要要，本身身就可以以取得保保险人的的控制权权，而无无需事先先取得法法院的裁裁定。监监管者可可能通过过重整活活动来安安排兼并并或收购购。4.5政府对财财务困境境的处理理—清算保险监管管者对付付本国财财务困难难的保险险人的最最后一项项措施是是进行清清算，结结束该公公司的所所有业务务。清算算人可能能由保险险监管者者指定，，或者更更为普遍遍的是由由法院指指定。清清算人负负责清点点保险人人的资产产，准备备向保单单持有人人、债权权人，以以及有可可能的话话向股东东分配。。保单持持有人通通常享有有优先权权。4.6如何保护护被保险险人不受受无偿付付能力保保险人的的损害竞争性保保险市场场中保险险人无偿偿付能力力的情况况是不可可避免的的。因此此，政策策制定者者必须决决定如何何保护无无偿付能能力的保保险人的的保户。。其中一一种反应应可能是是不提供供任何保保护。在在自由放放任主义义下，被被保险个个人和企企业必须须对自己己的不合合理购买买负责。。通过这这种方式式，市场场自己就就会提出出被保险险人正确确评估保保险人财财务实力力的方法法。即使这种种观点是是正确的的，还是是很少有有政策监监管者敢敢去全面面地实验验这种理理论。因因此，多多数国家家都建立立了保险险给付（（赔偿））担保机机制。有有些国家家还设立立了无偿偿付能力力保证组组织或基基金。二、政府干预预保险市市场的方方式：税收保险税收收的原则则对保险公公司及其其保户的的税收保险税收收中的热热点问题题1.保险税收收的原则则税收的主主要目的的理想税收收政策的的特点税收体制制1.1税收的主主要目的的•增加财政政收入。。•促进经济济目标的的实现。。•促进社会会目标的的实现。。1.2理想税收收政策的的特点•公平性。。•中立性。。•简明性。。1.3税收体制制经过长期期演变，，各个国国家和地地区形成成了不同同的税收收体制。。在此主主要强调调税制的的下列要要素：①课税基基础；②免税、、减税和和退税；；③税率。。1.3税收体制制—课税基础础税收体制制必须始始于课税税基础。。财政专专家认为为课税基基础越广广越好。。关于课课税基础础的划分分目前暂暂无完善善的体系系，为便便于说明明，我们们将其分分为三类类：收入；消费；财富。2.对保险公公司及其其保户的的税收寿险产品品在许多多国家享享有税收收优