中学建设项目实施方案含表格

XX省XX市第一中学（东校区）建设PPP项目实施方案XX市教育局XX省城建设计研究总院有限公司二〇一五年三月目录一、HYPERLINK\l"page4"编制依据和原则HYPERLINK\l"page4"1二、HYPERLINK\l"page6"项目概况HYPERLINK\l"page6"3HYPERLINK\l"page6"（一）项目名称HYPERLINK\l"page6"3HYPERLINK\l"page6"（二）项目地点HYPERLINK\l"page6"3HYPERLINK\l"page6"（三）建设内容及规模HYPERLINK\l"page6"3HYPERLINK\l"page8"（四）合作期限HYPERLINK\l"page8"5HYPERLINK\l"page8"（五）项目总投资HYPERLINK\l"page8"5HYPERLINK\l"page8"（六）建设资金来源HYPERLINK\l"page8"5三、HYPERLINK\l"page8"项目采用PPP模式运作的必要性和可行性HYPERLINK\l"page8"5HYPERLINK\l"page8"（一）项目采用PPP模式运作的必要性HYPERLINK\l"page8"5HYPERLINK\l"page10"（二）项目采用PPP模式运作的可行性HYPERLINK\l"page10"7HYPERLINK\l"page12"（三）项目采用PPP模式运作的目标和意义HYPERLINK\l"page12"9四、HYPERLINK\l"page12"项目运作模式HYPERLINK\l"page12"9HYPERLINK\l"page12"（一）实施机构HYPERLINK\l"page12"9HYPERLINK\l"page12"（二）合作期限HYPERLINK\l"page12"9HYPERLINK\l"page12"（三）运作模式HYPERLINK\l"page12"9HYPERLINK\l"page13"（四）项目回报机制HYPERLINK\l"page13"10HYPERLINK\l"page14"（五）项目运作结构图HYPERLINK\l"page14"11HYPERLINK\l"page15"（六）操作程序HYPERLINK\l"page15"12五、HYPERLINK\l"page18"风险分配原则和分配机制HYPERLINK\l"page18"15HYPERLINK\l"page18"（一）风险分配原则HYPERLINK\l"page18"15HYPERLINK\l"page18"（二）风险分配机制HYPERLINK\l"page18"15HYPERLINK\l"page19"（三）风险防范措施HYPERLINK\l"page19"16六、HYPERLINK\l"page20"项目合同体系HYPERLINK\l"page20"17HYPERLINK\l"page20"（一）PPP项目合同关键条款HYPERLINK\l"page20"17HYPERLINK\l"page33"（二）股东协议关键内容HYPERLINK\l"page33"30七、HYPERLINK\l"page36"项目的监管体系HYPERLINK\l"page36"33八、HYPERLINK\l"page37"社会资本的选择HYPERLINK\l"page37"34HYPERLINK\l"page37"（一）采购方式HYPERLINK\l"page37"34HYPERLINK\l"page38"（二）采购主体HYPERLINK\l"page38"35HYPERLINK\l"page38"（三）社会资本资格条件HYPERLINK\l"page38"35HYPERLINK\l"page39"（四）投标保证金HYPERLINK\l"page39"36HYPERLINK\l"page40"（五）招标标的HYPERLINK\l"page40"37HYPERLINK\l"page40"（六）评标方法和评标原则HYPERLINK\l"page40"37HYPERLINK\l"page41"（七）采购文件组成HYPERLINK\l"page41"38九、HYPERLINK\l"page42"财务测算HYPERLINK\l"page42"39HYPERLINK\l"page42"（一）财务测算目的HYPERLINK\l"page42"39HYPERLINK\l"page42"（二）政府购买服务的构成HYPERLINK\l"page42"39HYPERLINK\l"page42"（三）测算公式HYPERLINK\l"page42"39HYPERLINK\l"page43"（四）财务测算假设HYPERLINK\l"page43"40HYPERLINK\l"page46"（五）测算过程HYPERLINK\l"page46"43HYPERLINK\l"page52"（六）初步财务测算的结果HYPERLINK\l"page52"49HYPERLINK\l"page53"附件1HYPERLINK\l"page53"项目前期费用HYPERLINK\l"page53"50HYPERLINK\l"page54"附件2HYPERLINK\l"page54"政府购买服务费计算方法和报价限值HYPERLINK\l"page54"51HYPERLINK\l"page58"附件3HYPERLINK\l"page58"运维绩效服务费调价公式HYPERLINK\l"page58"55II一、编制依据和原则（一）编制依据国务院《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号）《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）发改委《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）《基础设施和公用事业特许经营管理办法（》发改委2015年第25号令）财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金〔2014〕156号）《财政部关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知》（财库〔2014〕215号）《关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金[2015]21号）5.《关于推广运运用政府和社社会资本合作作模式有关问问题的通知》（财财金[20114]76号）部委联合行文财政部、民政部、工工商总局关于于印发《政府府购买服务管管理办法（暂暂行）》的通通知（财综〔2014〕96号）《国务院办公厅转转发财政部发发展改革委人人民银行关于于在公共服务务领域推广政府和社会资资本合作模式式指导意见的的通知》（国国办发〔20015〕42号）XX省《XX省人民政府关关于创新重点点领域投融资资机制鼓励社社会投资的实实施意见》（X政〔2015〕123号）《XX省人民政府办办公厅转发省省财政厅省发发展改革委人人行XX中心支行行关于在公共共服务领域推推广政府和社社会资本合作作模式实施意意见的通知》（X政办〔2015〕51号）《XX省财政厅关于于推广运用政政府和社会资资本合作模式式的意见》（X财金[2014]18828号）XX市《XX省XX市第一一中学（东校校区）建设项项目可行性研研究报告》《XX市第一中学东东校区修建性性详细规划设设计》（二）编制原则1.依法合规，公公开透明。严严格执行国家家法律、法规规、规章和政政策，政府对社会资本的的选择规范、透透明，项目实实施遵循“公平、公正正、公开和诚实信用”的原原则；风险可控，收益对对等。项目实实施综合考虑虑政府风险管管理能力、市市场风险管理理能力等要素素，遵循“风险分配优优化、风险收收益对等和风风险可控”的原则，在在政府和社会会资本间合理理分配项目风风险；平等协商，重诺履履约。按照“平等协商，互互利互惠”的原则，明明确政府和项项目公司间的的权利和义务务；树立契约约理念，细化化和完善合同同条款内容，明明确项目采购购预算管理方方式、收费定定价调整机制制、绩效评价价付款调整机机制、争议解解决程序，项项目移交、退退出安排。二、项目概况（一）项目名称XX省XX市第一一中学（东校校区）建设PPP项目（二）项目地点本项目拟建地点位位于XX市东部新新城，具体位位置在市委党党校东，X河东X南、XXX。（三）建设内容及及规模XX一中东校区项项目为规模5098人的普通高高级中学，住住宿学生4000人，建设用地红线线内面积32.72227公顷。校园园由8组建筑群构构成，分别为为综合教学楼、周转转教学楼、综综合实验楼、图图书行政楼、综综合艺体楼及及操场看台、生活服务楼楼、学生宿舍舍、教工宿舍舍等，以及其其他附属建筑筑及相关配套基础设施。总建建筑面积为1480443平方米，其其中地上建筑筑面积1313000平方米，地下建筑面面积167433平方米。本项目主要经济技技术指标如表表1所示（依据据修建性详细细规划设计）。表1项目主要经济技术术指标序号项目数量单位备注一规划总用地面积22.7227ha二可建设用地面积21.1507ha总建筑面积148043m2三其中：地上建筑面面积131300m2地下建筑面积16743m21综合教学楼建筑面面积30826m23座×5层2周转教学楼建筑面面积9207m21座×5层3综合实验楼建筑面面积14362m22座×5层4图书馆建筑面积8138m21座×2层5行政楼建筑面积7371m21座×7层6艺术楼建筑面积15293m21座×4层7体育馆建筑面积5962m21座×2层8生活服务楼建筑面面积11781m21座×3层9学生宿舍建筑面积积33599m26座×6层10教师公寓建筑面积积10564m22座×10层层11看台建筑面积940m21层四建筑基底总面积35039m2五建筑密度16%六建筑容积率0.6—七绿地率30%八机动车停车数量425辆九其中：地上停车125辆地下停车300辆自行车停车数量3000辆十地上停车2500辆地下停车500辆4（四）合作期限根据财政部《关于于进一步做好好政府和社会会资本合作项项目示范工作作的通知》（财金[20015]577号）规定，政政府和社会资资本合作期限限原则上不低低于10年。本项目合作期期为17年，其中建建设期为2年，运维期期为15年。（五）项目总投资资参考《XX省XXX市第一中学学（东校区）建建设项目可行行性研究报告告》，并考虑采用PPPP模式的投融融资方式，项项目总投资估估算为680000万元。其中中项目建设安装工程程费为389211.99万元，设备备及工器具购购置费为116500.00万元，工程建设其其它费为2097..25万元，征地地拆迁费为7778..75万元，基本本预备费为4912..57万元，建设设期贷款利息息为2639..44万元。设备备及工器具按要求分期实施施，分批依法法采购。设备备及工器具购购置费以竣工工验收当年实际已发生经决算算审计的金额额为准。后期期实施的设备备及工器具购购置，根据后期的设备及工器器具购置费实实际发生金额额调整可用性性服务费。（六）建设资金来来源本项目建设资金由由项目公司负负责筹集，项项目公司自有有资金为项目目总投资的20%，剩余资金金由项目公司司向金融机构构申请贷款或或项目公司自自有资金投入等方式获得。三、项目采用PPPP模式运作的的必要性和可可行性（一）项目采用PPP模式运作的的必要性1.运用PPPP模式，能能够有效缓解解XX市政府财财政支出压力力。XX省XX市第一一中学（东校校区）建设项项目采用PPP模式，通过过引入社会资本，可以解解决XX市人民政政府建设资金金不足的现实实问题，提高高财政资金使用效益，有有效弥补当期期财政投入不不足，有利于于减轻当期财财政支出压力，平滑年度间财财政支出，防防范和化解政政府债务风险险。2.通过PPPP模式，可可以提高XXX一中学校服服务供给的效效率。XX省XX市第一一中学（东校校区）建设项项目采用PPP模式，通过过引入社会资本，充分发发挥社会资本本在建设和运运营管理技术术上的优势，利利用其先进的经营理念、技技术经验、管管理模式以及及雄厚的资本本，全面提升升XX市第一中学（东校区）的的工程建设质质量，提高公公共产品的供供给效率和服服务水平等。3.通过运用PPP模模式，可以合合理有效分配配本项目风险险。XX省XX市第一一中学（东校校区）建设项项目采用PPP模式，通过过引入社会资本，可以有有效地将本项项目原来完全全由政府承担担的一部分风风险，在一定程度上转移到社社会资本承担担，从而降低低政府所承受受的项目建设设和运营风险。同时，由于政政府分担一部部分风险，减减少了社会资资本的部分风风险，使风险分配更合理，从从而降低了融融资难度，提提高了项目融融资成功的可可能性。4.通过运用PPP模模式，可使本本项目的效益益最大化。XX省XX市第一一中学（东校校区）建设项项目采用PPP模式，通过过引入社会资本，从设计计、融资、建建造、运营、管管理和期满移移交的项目全全生命周期考虑，从而实现现经济效益和和社会效益的的最大化。通过以上分析可知知，XX省XX市第一中中学（东校区区）建设项目目运用PPP模式进行行运作是完全全必要的。（二）项目采用PPP模式运作的的可行性1.政策可行性性《国务院关于创新新重点领域投投融资机制鼓鼓励社会投资资的指导意见见》（国发〔20144〕60号）要求“鼓励社会资资本加大社会会事业投资力力度。通过独资、合资、合作作、联营、租租赁等途径，采采取特许经营营、公建民营营、民办公助等方式，鼓励励社会资本参参与教育、医医疗、养老、体体育健身、文文化设施建设。尽快出台鼓鼓励社会力量量兴办教育、促促进民办教育育健康发展的的意见。各级政府逐步扩大大教育、医疗疗、养老、体体育健身、文文化等政府购购买服务范围，各类经营主体体平等参与。”《国务院办公厅转转发财政部发发展改革委人人民银行关于于在公共服务务领域推广政府和社会会资本合作模模式指导意见见的通知》（国国办发〔20015〕42号）要求“围绕增加公公共产品和公公共服务供给给，在能源、交交通运输、水水利、环境保护、农业、林林业、科技、保保障性安居工工程、医疗、卫卫生、养老、教教育、文化等公共服务领领域，广泛采采用政府和社社会资本合作作模式，对统统筹做好稳增长、促改革、调调结构、惠民民生、防风险险工作具有战战略意义。”《国家发展改革委委关于开展政政府和社会资资本合作的指指导意见》（发发改投资〔2014〕〕2724号）从项目目适用范围、部部门联审机制制、合作伙伴伴选择、规范价格管理、开开展绩效评价价、做好示范范推进等方面面，对开展政政府和社会资本合作（PPPP）提出具体体要求。为保证政府和社会会资本合作（PPP）项目实施质量，财政部日前印发《政府和社会资本本合作模式操操作指南（试试行）》（财财金〔20114〕113号），以规范政府和社会资资本合作项目目操作流程。操操作指南从项项目识别、准准备、采7购、执行、移交等等5个环节的操操作流程做出出了详细说明明。根据国家出台的相相关政策文件件要求，为进进一步规范和和推进政府向向社会力量购买服务工作作，加快政府府职能转变，深深化社会领域域改革，创新新公共服务提供方式，提高高公共服务水水平和效率，XX市人民政府决定采用政府和社会资本合作（PPPP）的运运作模式建设设和运营维护护XX市第一中中学（东校区）项目。2.市场可行性性随着我国城市基础础设施PPP模式的深入入推广，教育育领域基础设设施建设与运营维护服务项项目也在逐步步采用PPP模式。引入入社会资本投投资、融资、建设和运营，实现现建管分离，突突出政府的监监管职能，加加强项目建设设监管和维护管理的监督。财政部20155年9月公布了第第二批政府和和社会资本合合作(PPP)示范范项目，其中有122个项目为教教育领域PPP建设项目。长郡湘潭高新实验验学校PPP建设项目，总总建筑面积1289888平方米，总投资约5.77亿元。建设设内容包括教教学楼、科技技楼、艺体馆馆、多功能报报告厅、食堂、学生宿宿舍、教师宿宿舍和篮球场场等。该项目目合作期为10年，其中建设期为2年，运维期期为8年。台州市第一技师学学院PPP项目，总用用地面积为1051773平方米，总总建筑面积801119平方米，总总投资约为人人民币4.5亿元。该PPP项目合作期期限为12年，其中建建设期为3年，运营期期为9年。由项目目公司具体负负责台州第一技师学院项目目的投资、融融资、建设和和运营维护（包包括教学楼、宿宿舍楼、图书馆、食堂及校校园配套基础础设施等）。8由此可见，教育领领域PPP建设项目已已具有广泛的的市场认可度度和市场可行性，将为本项目目的投资建设设提供参考范范例。（三）项目采用PPP模式运作的的目标和意义义通过市场化运作引引入资金和机机制，不仅有有利于解决政政府在基础设设施投资、建设、运营管管理中面临的的诸多问题，缓缓解政府在短短期内对本项项目的投资压力，而且促进进了投资主体体的多元化，发发挥政府和社社会资本各自自的优势，形成互利合作关系系，可以以最最有效的成本本为公众提供供高质量的服服务。四、项目运作模式（一）实施机构XX市人民政府授授权XX市教育局为XX省XX市第一中中学（东校区）建设PPPP项目的实施施机构，负责责本项目的组组织实施和各各项具体工作作。（二）合作期限本项目合作期为17年，其中建建设期为2年，运维期期为15年。（三）运作模式PPP（Publlic-Prrivatee-Parttnershhip）模式式，即政府和和社会资本合合作模式，是指政府为了增强强公共产品和和服务供给能能力、提高供供给效率，通通过授予经营权、购买服务、股股权合作等方方式，与社会会资本建立的的利益共享、风风险分担的长期合作关系系。PPP模式常用用的具体模式式包括DBBFOT(设设计-建设-融资-运营-移交)、BOT（建设-运运营-移交）、TOOT（转让-运营-移交）、O&&M（委托运运营）、BOO（建设-拥拥有-运营）、ROOT（改建-运营-移交）等多多种模式。不不同的项9目，根据项目的经经营性特点（经经营类或准经经营性或公益益性）、项目目类型（已建、新建或改扩建建）、收费定定价机制、项项目投资收益益水平、风险险分配基本框架、融资需求、改改扩建需求和和期满处置等等因素，可选选择不同的运运作模式。根据XX省XX市市第一中学（东东校区）建设设PPP项目的特点点，结合XXX市的实际情情况，建议本本项目采用BOT的运作模式式，即“建设-运营-移交”。项目实施运作过程程中着重考虑虑以下几个方方面：（1）加强组织推进，编编制实施方案案。实施方案案应组织XXX市相关部门进行论证，经政政府办公常务务会批准后组组织实施，确确保项目的可可行性、可操作性和财务可持持续性。（2）合理确定社会资资本的选择方方式和社会资资本的准入条条件。根据本本项目的实际情况，建建议采用公开开招标的方式式选择社会资资本。（3）综合考虑政府风风险管理能力力、项目回报报机制和市场场风险管理能能力等要素，合理分分配政府和社社会资本在本本项目中的风风险。（4）明确监管架构，确确保监管到位位，保障项目目顺利实施。（四）项目回报机机制根据《关于印发政政府和社会资资本合作模式式操作指南（试试行）的通知知》（财金〔20144〕113号），项目目回报机制分分为使用者付付费、可行性性缺口补助、政府付费等支付方方式。本项目为纯公益性性项目，自身身缺乏使用者者付费机制，在PPP合作模式中，通过政府付费费机制实现项项目公司的投投资收益。政政府方按照《PPP项目合同》的约定，向向项目公司支支付政府购买买服务费，政政府购买服务务费来自政府财政资金。本项项目政府购买买服务费应纳纳入XX市跨年度度财政预算以以保障10政府的支付信誉。（五）项目运作结结构图监管，支付政府购购买服务费XX市教育局项目保险合同保险公司PPP项目合同同公司授建设、运营、期满满移交权股东协议贷款注15%85%注资资XX市授权XX市建设投资金融机构社会投资人有限责任公司人民政府项目结构说明：（1）XX市人民政府授授权XX市教育局局为本项目的的实施机构；；（2）XX市人民政府授授权XX市建设投投资有限责任任公司（以下下简称“XX建投”）为本本项目的政府府出资方；（3）建议XX市教育育局通过公开开招标的方式式选择合适的的社会资本；；（4）XX建投与选定的的社会资本合合资组建项目目公司，签订订《股东协议》，项目公司在在XX市注册成成立。根据《国国务院关于调调整和完善固固定资产投资项目资本金金制度的通知知》（国发〔2015〕51号）规定，固定资产投资项目的资本金比比例不低于项项目总投资的的20%，本项项目为项目总总投资的20%；（5）本项目建设资金金由项目公司司负责筹集，项项目公司自有有资金为项目总投资的200%，剩余资资金由项目公公司向金融机机构申请贷款款或项目公司司自有资金投入等方式式获得；111（6）根据《关于规范范政府和社会会资本合作合合同管理工作作的通知》（财财金〔2014〕1156号）文件规规定，政府在在项目公司中中的持股比例例应当低于50%。本项目的项目公司司股权比例为为XX建投15%，社会会资本85%；（7）建议本项目合作作期17年，其中建建设期为2年，运维期期为15年；（8）XX市教育局与项项目公司签订订《PPP项目合同》，项项目公司为本本项目投资、融资、建建设、运营维维护和移交的的主体。本项项目合作期满满后，项目公司将本项目全全部设施及相相关权益以项项目合同约定定的条件和程程序无偿完好地移交给XXX市教育局或或政府指定机机构，且不存存在影响移交交项目设施及相关权益完整性性所产生的担担保、抵押等等法律事实；；（9）XX市教育局根据据《PPP项目合同》对对工程建设的的进度、质量量进行监管，对运营营维护进行考考核，并根据据监管考核情情况向项目公公司支付政府购买服务费（包包括可用性服服务费和运维维绩效服务费费）。（六）操作程序1.编制实施方方案及报批为保证工作的有效效进行，咨询询机构在尽职职调查的基础础上制定可操操作的实施方案，XX市市教育局组织织相关部门对对实施方案进进行论证，实实施方案根据论证意见修改后后向XX市人民政政府报批，批批准后的实施施方案作为投投资人招标的指导文件。2.编制财政承承受能力论证证和物有所值值评价报告及及报批咨询机构协助XXX市财政部门门对本项目进进行物有所值值定性评价分分析和财政承受能力论论证，综合考考虑各类支出出责任的特点点、情景和发发生概率等因素，对项目全生生命周期内财财政支出责任任分别进行测测算123.编制《PPPP项目合合同》和《股股东协议》及及报批咨询机构以批准后后的实施方案案为依据，编编制《PPPP项目合同》、《股股东协议》等协议文件件；XX市人民政政府法制办应应对协议文件件进行审核，审审核报批后的协议文件件将作为社会会资本选择时时的招标文件件附件。4.招标准备本项目采用公开招招标的方式。通通过招标准备备工作，确定定招标组织单单位，合理安排招标分工工协作，并将将需要在招标标文件中体现现的条件予以以落实，据以编制招标文件。（1）成立招标工作领领导小组；（2）参与政府沟通，落落实项目基本本条件；（3）编制招标文件；；（4）发布资格预审公公告。5.招标与投标标（1）发布招标公告；；（2）出售招标文件；；（3）投标人提问，招招标委员会回回答投标人提提出的问题；；（4）投标人自行勘察察现场情况；；（5）投标人根据有关关文件及勘察察结果准备投投标文件。6.开标与评标标在确定的时间组织织开标，根据据评标细则评评审投标人的的投标文件，选选择合适的社会资本。评评标采用综合合评分法，评评标过程中应应综合考虑投投标人的融资能力、综合实实力、业绩以以及投标报价价等综合因素素确定中标人人。137.草签合同确定中标人后，政政府与中标的的社会资本就就《PPP项目合同》进进行具体谈判并草签合同。谈谈判的具体工工作包括：（1）在每轮谈判前，应应制定谈判方方案；（2）与中标人进行谈谈判，谈判结结束后应对谈谈判结果签订订备忘录；（3）根据谈判结果修修改《PPPP项目合同》，并并将未达成一一致的实质性性问题提交政府决策策；（4）根据政府决策和和谈判一致意意见修改《PPPP项目合同》，并并将项目合同上报政府审批批；（5）签订《PPP项目合同》。8.草签合同后后的工作草签合同后，中标标的社会资本本与政府出资资方签订《股股东协议》，并并组建项目公司，负责责完成相关的的审批工作。为为了合理控制制上述期间的的风险，政府可与选定的社社会资本签订订备忘录，明明确约定这期期间双方的工工作内容、权利和义务。（1）社会资本申请工工商登记并设设立项目公司司；（2）项目公司注册资资本金到位，项项目启动资金金及时汇至项项目公司公管账户；（3）项目公司与XXX市教育局正正式签订项目目合同或补充充协议；（4）项目公司负责本本项目的投融融资、建设、运运营维护和移移交等工作；；（5）XX市教育局及政政府相关部门门负责在本项项目投融资、建建设、运营维护、中期评估估、移交、环环保、劳动者者权益等全过过程进行监管管。14五、风险分配原则和分分配机制（一）风险分配原原则根据《关于规范政政府和社会资资本合作合同同管理工作的的通知》（财财金〔2014〕1566号），XX省XX市第一中中学（东校区区）建设PPP项目在运作的过程中，要在在政府方和项项目公司之间间合理分配风风险，明确二二者之间的权利义务关系，并并坚持风险分分配的以下基基本原则：（1）承担风险的一方方应该对风险险具有控制力力；（2）承担风险的一方方能够将该风风险合理转移移，如购买相相应保险；（3）承担风险的一方方对于控制风风险有更大的的经济利益或或动机；（4）由该方承担该风风险最有效率率；（5）如果风险最终发发生，承担风风险的一方不不应将由此风风险产生的额额外费用和损失转移移给合同对方方。（二）风险分配机机制按照上述风险分配配的基本原则则，以及财政政部推广应用用PPP模式的政策策导向，根据本项目目的实际情况况，以及双方方的风险承受受能力，建议议本项目的核心风险分配安排排如下：（1）项目投资、融资资、设计变更更（社会资本本方提出的）、建建设、运营维护、获得项目相相关保险等风风险主要由社社会资本承担担；（2）项目审批风险、土土地使用权获获取风险、项项目设计风险险、政治不可抗力（包括非因因政府方原因因且不在政府府方控制下的的征收征用和和法律变更等）主要由政府方方承担；（3）自然不可抗力风风险等由政府府方和社会资资本合理共担担。15本项目具体的风险险分配如表2所示。表2项目具体风险分配配风险类型风险描述政府承担社会资本承担1.政治不可抗力力√2.项目因行政审审批导致项目目无法√政治和法律风险开工或工期延误3.工程建设标准准和维修养护护要求√变更征地拆迁风险4.因征地拆迁导导致项目无法法开工√或工期延误5.设计是否存在在缺陷、规划划是否√设计风险合理6.设计变更风险险√√7.工程建设成本本风险√建设风险8.工程建设质量量风险√9.工程建设进度度风险√10.项目公司融融资成本超过过预期√融资风险的风险11.融资资金到到位风险√运营风险12.运营管理成成本控制风险险√维修养护风险13.维修养护成成本变动风险险√14.项目设施更更新风险√自然风险15.自然不可抗抗力风险√√经济风险16.利率风险、汇汇率风险、市市场风√险、通货膨胀风险险等（三）风险防范措措施PPP项目风险险主要有四种种风险防范措措施：风险规规避、风险转转移、风险控制和风险自留。（1）风险规避是通过过避免使用的的方式，使一一些对项目产产生极其不利利16甚至致命影响的风风险不发生，如如避免使用尚尚不成熟的新新技术。该措措施对不可抗力风险无效。（2）风险转移是通过过签署契约的的方式，将风风险转移给能能够以最低成成本有效管理风险的的一方。但该该措施仅对可可保险的不可可抗力因素有有效。（3）风险控制是通过过一系列措施施，降低项目目风险发生的的概率或项目目风险发生的后果。针针对于不可抗抗力因素，项项目公司可以以采用以下两两种风险控制方式降低风险险：①制定应急计计划（如在项项目所在场地地库存一定的的项目所需材料或能源，缓缓解由于材料料或能源供给给方受到不可可抗力影响而而中断供应的压力）。②通通过合约缓解解（项目公司司需要确保所所有签署的合合约中，对“不可抗力”的定义均均一致以及提提前商定发生生不可抗力情情形时合同将将进行再谈判）。（4）风险自留是通过过建立应急准准备金、预留留定价边界或或合约价格调调整空间的方式，吸吸收对于项目目本身产生负负面效应较小小的风险。对对于剩余的不可抗力风险，如如经保险公司司补偿后仍不不能弥补的损损失，或者不不适合通过保险转移的风险所所导致的损失失，可以通过过项目公司自自留的方式保保留风险。六、项目合同体系本项目合同体系主主要包括《PPPP项目合同》、《股股东协议》、《施施工承包合同》等，以及围围绕本项目合合作签订的一一系列贷款、担担保、保险、租租赁、监理、采购、咨询询服务合同等等。（一）PPP项项目合同关键键条款《PPP项目合同同》的核心内内容包括：项项目合作范围围和合作期；；项目各17方的主要权利和义义务；投融资资方案；前期期工作；项目目的工程建设设；项目的运营维护；项目的的绩效考核机机制和付费机机制；项目的的履约担保体体系；项目的保险体系；违约约责任；项目目移交；争议议解决等。实施方案仅对合同同中的关键条条款进行阐述述，详细内容容见《PPPP项目合同》。1.交易条件（1）实施机构：XXX市人民政府府授权XX市教育局局为本项目的的实施机构，由XX市教教育局与项目目公司签订《PPP项目合同》，授予项目公司投资、建设和运营营维护本项目目的权利。（2）合作范围：项目目公司按照经经批复的本项项目施工图设设计文件，确确定工程建设范围，完完成本项目的的投资、建设设和运营维护护，自行承担担相关费用、风险和责任。合合作期满后，项项目公司将本本项目工程建建设范围内的的全部设施完好无偿移交交给XX市教育局局或政府指定定机构。未经经XX市教育局局事先书面同意，不得得从事本项目目之外的其他他任何业务。（3）合作期：本项目目合作期为17年（其中建建设期为2年，运维期期为15年）。（4）回报机制：本项项目为纯公益益性项目，自自身缺乏使用用者付费机制制，在PPP合作模式式中，通过政政府付费实现现项目公司的的投资收益。XX市教育局应按照《PPPP项目合同》约约定，向项目目公司支付政政府购买服务务费，政府购买服务费来自政政府的财政资资金。本项目目政府购买服服务费应纳入入XX市跨年度财政预算，以以保障政府的的支付信誉。（5）收费定价调整机机制：本项目目政府购买服服务费支付按按照PPP项目18合同约定额度每年年支付一次。在在项目运维期期内，运维绩绩效服务费每每3年调整一次，主要针对对消费物价指指数、劳动力力市场指数等等因素变化进进行调整。可用性服务费根据据最新金融机机构5年以上长期期贷款基准利利率每年调整整一次。2.权利义务（1）XX市教育局的主主要权利在项目合作期内，对对项目公司的的投资、融资资、建设和运运营维护等经经营内容进行行监管，包括括融资进度、投投资进度、工工程建设进度度、工程变更更、建设质量量、运营维护护服务质量等等；在建设期有权审阅阅项目建设计计划和进度报报告等，在运运营期有权审审阅运营管理理情况报告，有有权进入项目目现场检查，有有权对工程承承包商、设备备供应商及其其他分包商的的选择进行监监管；有权组织或委托中中介机构，对对项目公司的的投资建设、经经营、管理、安安全、质量、服服务状况等进进行定期评估估，并有权定定期将评估结结果向社会公公示，接受社社会公众监督督；在项目公司严重违违约并严重影影响公众利益益的情况下，有有权依法对项项目区域内的的设施进行临临时接管或征征用；在合作期结束时，有有权无偿获得得本项目的全全部项目设施施和相关利益;合同约定的及法律律法规规定的的其他权利。（2）XX市教育局的主主要义务a)除适用法律律另有规定或或合同另有约约定的情况外外，应保持项项目公司199投资、融资、建设设和运营维护护的权利在整整个合作期内内始终有效，维维护上述权利的完整性和独独占性，项目目合作期内不不妨碍上述权权利的行使；；合作期内，如遇国国家法律、法法规及相关政政策发生重大大变化，对项项目合同的履履行造成实质质性影响，应应积极与项目目公司协商解解决，并采取取合理措施避避免各方的损损失扩大；负责协调项目公司司与XX市相关政政府部门的关关系，协助项项目公司办理理本项目建设设所需的行政政许可和审批批手续；完成成工程施工所所需的水通、电电通、路通和和场地平整等等工作；对项目公司协调城城市供水、项项目公司排水水、燃气、热热力、供电、通通信、消防等等依附于本项项目的各种管管线、杆线等等设施的建设设计划，匹配配本项目建设设进度及年度度计划安排等等提供必要的的帮助；在适用的进度日期期当日或之前前，及时与项项目公司交接接本项目已完完成的前期工作成果；；f)负责按照项目目合同的约定定按时足额向向项目公司支支付政府购买买服务费；g)法律、法规规规定的以及及项目合同约约定的其他义义务。（3）项目公司的主要要权利在合作期内，项目目公司享有本本项目独家的的投资、融资资、建设和运运营维护的权权利；在项目公司履行项项目合同项下下的投资、融融资、建设、运运营维护义务后，获得政府购购买服务费的的权利；c）在合作期内，如符符合相关法律律、法规和政政策规定，有有权获得相关关税费优惠政策；d)法律、法规规规定的以及及项目合同约约定的其他权权利。（4）项目公司的主要要义务按照项目合同约定定的规模、进进度、质量和和技术标准完完成本项目的的投资和建设设，自行承担担建设、运营营维护及移交交相关的一切切费用、责任任和相应风险险，并购买建建设期和运维维期保险；对XX市教育局和其其他相关部门门前期已完成成的所有工作作成果和委托托事项，应无无条件接受，并并支付相关费费用；协调城市供水、项项目公司排水水、燃气、热热力、供电、通通信、消防等等依附于本项项目的各种管管线、杆线等等设施的建设设计划，匹配配本项目建设设进度及年度度计划安排等等；在合作期内，自觉觉遵守国家相相关法律法规规，负责本项项目建设和运运营维护的质质量、安全、进进度和成本的的控制与管理理；应制定合合理完善、切切实可行的维维修养护方案案，接受XXX市教育局对对维修养护服服务的绩效考考核；合理安排工程建设设资金，不得得因与工程承承包商、设备备供应商或其其他分包商之之间因合同纠纠纷而影响工工程进度、工工程质量，同同时不得拖欠欠农民工工资资；接受XX市教育局局及其他部门门对本项目的的检查、抽查查和考核，接接受XX市教育局局对本项目设设施的临时接接管或征用；；无条件接受审计部部门对本项目目的前期准备备、建设实施施、竣工交付付使用等全过过程跟踪审计计监督；对于项目公司高级级管理人员的的确定或变更更，应事先征征得XX市教21育局同意方可实施施；对本项目目有重大影响响的事项出现现后，及时向向XX市教育局报告；合作期内，如遇国国家法律、法法规及相关政政策发生重大大变化，对项项目合同的履履行造成实质质性影响，应应积极与XXX市教育局协协商解决，并并采取合理措措施避免各方方的损失扩大大；项目合作期满后，应应将本项目全全部设施和相相关权益完好好无偿移交给给XX市教育局局或政府指定定机构；应妥善保管竣工档档案、物品、设设备操作维修修手册、质量量保修书等有有关竣工资料料和项目档案案，并在项目目移交时一并并提交；未经XX市教育局局书面同意，不不得将项目合合同中约定的的义务委托给给第三方；法律、法规规定的的以及项目合合同约定的其其他义务。3.土地供应方方式本项目属于纯公益益性公共服务务类项目，XXX市教育局局通过政府无无偿划拨获得土地使用权权。项目公司司在合作期内内拥有无偿使使用该土地的的权利，土地使用期限与合作作期限相同。未未经XX市教育局局书面同意，项项目公司不得得更改本项目的土地地用途，不得得转让、出租租、抵押土地地使用权。同同时，项目公司在建设期内根根据施工需要要进行的临时时搭建，必须须征得市教育育局的书面同意后方可实施。工工程竣工验收收前，项目公公司需自行拆拆除清理临时时搭建。4.前期工作及及前期费用（1）项目公司成立前前，XX市教育局局负责完成本本项目的立项项、规划选址、征地拆迁及及安置补偿、土土地指标转让让、可行性研研究报告编制制及报批、22环境影响评价及报报批、节能评评估报告编制制及报批、地地质勘查、地地质灾害评估、测绘及电子地地形图、概念念性规划及规规划方案编制制、修建性详详细规划设计及施工图设计、施施工图审查、园园林绿化设计计、工程量清清单编制、PPPP咨询服务、各阶段招招标服务、委委托监理、项项目公司成立立前的临时用用水用电和部分少量临时用房房、广告牌、临临时围墙施工工及监理、规规划“一书两证”、国土土地预审及土地地证办理、林林业用地批复复、建委项目目控制价备案案、施工许可证办理等工作，按按时供应项目目建设用地；；项目公司负责完成成除上述前期期工作外的其其他前期工作作，以及本项项目所需的其他所有申报报审批文件和和申报事项。（2）本项目前期费用用暂定为人民民币9870..69万元（含征征地拆迁费，具具体详见附件1），最最终以实际发发生为准。项项目公司成立立前，XX市教育局局为完成上述前期工作作垫付所发生生的前期费用用计入项目总总投资，在项项目公司注册成立后，由项目目公司按照项项目合同支付付给XX市教育局局或政府指定定机构。项目公司成立后，由由项目公司完完成的本项目目前期工作所所发生的费用用，由项目公司承担，并并计入项目总总投资。5.工程建设（1）项目建设项目公司按照所有有适用法律、规规范、本项目目施工图设计计文件和项目目合同中约定定的建设进度度、质量和技技术标准，完完成项目工程程建设。XX市教育局应根根据适用法律律的规定，选选择有相应资资质的工程监监理机构，监监理费用由项项目公司承担担，由市教育育局支付。监监理机构须按按照适23用法律对工程的质质量、安全、文文明施工、变变更等方面进进行监理。项目公司应按照XXX市的相关关规定完成项项目报建、开开工审批、开开工准备和相相关手续的办办理。项目公司应按照PPP项目合同约约定的工期完完成项目建设设。该责任不不因项目公司司已部分或全全部由项目公公司分包给施施工单位或承承包商实施而而豁免或解除除。项目公司按照XXX市教育局的的要求，依法法对设备及工工器具进行采采购招标，保保证设备及工工器具的采购购质量。项目公司应接受XXX市教育局局和有关部门门对工程进度度、质量和技技术标准的监监督检查。（2）工程变更工程施工具体范围围以经批复的的施工图纸及及工程量清单单为准，对于于施工图和工程量清单，项项目公司需认认真核对。本项目如有变更，应应按照《XXX市人民政府府关于进一步步加快政府重重点工程项目建设的意意见（试行）》（X政[2014]1号）、《XX市人民政府办公室关于印发政府投投资建设工程程实施阶段全全过程造价管管理办法的通通知》（X政办[2016]]12号）等有关关规定执行。变更分为政府方提提出的变更和和项目公司提提出的变更。政政府方提出的的变更，项目公司必须须执行，调整整的工程数量量按照确定的的建设工程量量清单计价的原则计算，经审审计局审计确确定后作为支支付依据。设计存在严重隐患患或者错误、设设计文件违反反有关技术标标准规范、自自然条件与设计文件有有重大偏差难难以实施等任任一情况的，项项目公司可向向政府方24提出变更申请，经经政府方批准准后可参照政政府方提出的的变更调整工工程造价。项目公司提出的其其他工程变更更，必须是出出于优化设计计，节省开支支等合理或经济性考虑，在经经相关部门审审批通过后实实施。项目公公司提出的其其他变更，导致工程量增加，成成本费用增加加，由项目公公司自行承担担。变更导致致工程量减少的，按照实际际工程量进行行决算。由于项目公司的施施工组织设计计错误、实施施计划等发生生的设计和实实施改变，不属于变更，由由项目公司自自费修正，并并在履行相应应的审批手续续后实施。（3）工程竣工验收工程完工后，项目目公司应向XXX市教育局局和建设主管管部门提交完完整的验收资料，申请项项目工程竣工工验收，竣工工验收合格之之日起7日内，项目目公司将竣工工验收报告等等相关资料报报XX市建设主主管部门备案案。XX市教育局和相相关部门按照照国家规定的的标准验收，没没有国家标准准的按行业标标准验收，无无行业标准的的按地方或企企业标准验收收。涉及安全全、消防、环环保等需要由由相关行业主主管部门验收收的，须请相相关部门和专专家参加项目目验收。本项目货物在验收收时，供应商商应提供发票票、制造厂家家出具的产品品合格证书、装装箱清单等，涉涉及进口的产产品、部件、配配件等须提供供中国海关进进口货物报关关单、完税证证明及商检证证明等材料；；提供有关货货物的操作规规程和使用说说明书，维护护手册、保养养修理所需的的各种随机工工具及相关设设计、制造、检检验、安装、技技术性指导等等文件和应由由供应商提供供的必要条件件。项目公司在竣工验验收合格后即即进入运维期期，XX市教育局局应按照项目目合同的约定定向项目公司司支付政府购购买服务费。25（4）工程审计审计部门对本项目目进行标前审审计和全过程程跟踪审计。项项目公司和XXX市教育局需按照审审计部门规定定的时间和方方式，将工程程审计资料报报送至审计部门接受审计监督督，三个月内内出具初步审审计结果，初初步审计结果果经与相关部门核对签字并征征求意见后出出具审计结论论。6.运营维护（1）项目运营维护内内容XX省XX市第一一中学（东校校区）建设PPP项目运营维维护包括但不不限于：本项目范围内内的所有设施施和设备的维维修与养护；；本项目的物物业管理及水电费；本项目园园林绿化管理理与养护；本本项目其他设设施和设备的的维修与养护；突发应急事件件的抢修和项项目设施的大大中型维修等等。学校交通车的运营营，图书馆、体体育场馆运营营管理，生活活服务楼相关关设施经营管理，学校校行政办公及及教学活动不不在运营维护护范围内，由由XX市教育局自行负责或另另行委托。详详见项目合同同。（2）项目运维绩效考考核XX市教育局应按按《PPP项目合同》中中的约定，每每季度对本项项目的项目设施可用性、项项目公司的维维修与养护进进行绩效考核核，绩效考核核是政府方向项目公司支付政政府购买服务务费的前提条条件。项目运运维绩效考核核标准在《PPP项目合同同》中约定。7.项目付费和和调整（1）政府购买服务费费组成政府购买服务费由由可用性服务务费和运维绩绩效服务费两两部分构成。26（2）可用性服务费的的计算和支付付可用性服务费在运运维期内按年年支付，按照照以下公式计计算：可用性服务费=〔项项目全部建设设总成本×（1+合理利润润率）×（1+年度折现现率）n〕÷财政运运营补贴周期期（年）①项目全部建设总成成本，包括：：建筑安装工工程费、设备备及工器具购购置费、工程建设其他他费（含政府府垫付的前期期费用）、征征地拆迁费、基基本预备费、建设期利息；；其中：建筑安装工工程费、工程程建设其他费费、征地拆迁迁费、基本预预备费以项目竣工验收后后决算审计为为准。设备及工器具购置置应按照市教教育局的要求求分期实施，分分批依法采购购。设备及工器具购置置费以竣工验验收当年实际际已发生经决决算审计的金金额为准。后期实施的设备及及工器具购置置，根据后期期的设备及工工器具购置费费实际发生金额调整可用性服服务费。本项目建设期利息息以项目竣工工验收后决算算审计为准，建建设期利息决决算以基准利率（银行行五年以上同同期贷款利率率），即4.9%进行行计算。计算算公式为：项目建设期利息==（L1×r/2）+（L1+L2/2)×rrLn：第n年融资资金额。本项项目的融资金金额为投标人人所报项目全全部投资的80%（项目的建设投资资包括：建筑筑安装工程费费、设备及工工器具购置费费、工程建设其他费（含政府府垫付的前期期费用）、基基本预备费、征征地拆迁费），等等额均摊到2年建设期。n：1,227r：融资利率②合理利润率在运维维期内，每年年的1月1日根据最新新金融机构55年以上长期贷款基准利利率调整一次次，作为本年年度运维周期期内合理利润润率的计算依据。合理利润率=运营营期内金融机机构5年贷款基准准利率×调整系数；；其中，调整系数为社会资资本投标文件件中的报价；；③年度折现率固定为为5.6166%；4）n为贴现周期：：1，2，3，……15；（3）运维绩效服务费费的计算和支支付本项目运维绩效服服务费包括房房屋建筑维修修费、绿化养养护费、物业业管理费、水电费。其中中，房屋建筑筑维修费、绿绿化养护费、物物业管理费以以社会资本投标文件中的报报价作为基数数计算，水电电费据实决算算。运维绩效效服务费根据绩效考核结果进进行支付。在在项目运维期期内，运维绩绩效服务费每每3年调整一次，主要针对消消费物价指数数、劳动力市市场指数等因因素变化进行行调整。运维绩效服务费调价价公式见附件件3，具体调整整办法将在PPP项目合同中中予以明确。8.履约保障（1）项目的履约保障障体系履约保障体系主要要包括建设履履约保函、运运营维护保函函及移交维修修保函。a）建设履约保函在在项目公司成成立后，最晚晚应于其注册册资本到位日日后15日内提交，以以保证在建设设期内按照合合同的约定履履行建设期的的责任和义务。建设履约保函函金额不超过过本项目中标标建筑安装工工程费和设备备及工器具28购置费的10%%。建设履约约保函在工程程建设竣工验验收合格，并并提交运营维维护保函后办理退还手手续。b）运营维护保函用用于担保项目目公司在运维维期内按照项项目合同的约约定履行运营维护义务务。运营维护护保函在项目目进入正式运运营的同时，由由项目公司提交。运营维护护保函金额不不超过本项目目中标年运维维费的50%。在运运维期内，项目公司未按按照PPP项目合同的的约定完成运运营维护服务务，实施机构构视情节轻重有权提取取运营维护保保函的相应金金额。运营维维护保函在项项目移交后，并提交移交维维修保函后办办理退还手续续。c）移交维修保函用用于担保项目目移交后一年年内所发生的的本项目设施施的大修及严重缺陷。移移交维修保函函由项目公司司在运维到期期1年前提交，合合作期满移交后满１年年方可办理退退还手续。移移交维修保函函金额不超过过本项目中标建筑安装工程费费和设备及工工器具购置费费的10%。（2）项目的强制保险险方案项目建设和运维期期内可能遇到到不可预期或或不可控制的的风险，项目目公司应按行业的国家管管理规定办理理相应的强制制保险。本项项目建设期强强制保险主要有建筑工程一切切险、安装工工程一切险、第第三者责任险险。运营维护护期强制保险主要有财产一一切险、第三三者责任险。除本条所述强制险险种外，项目目公司应根据据本项目特点点及运营惯例例购买相应的险种。保险险受益人或可可考虑政府或或金融机构。9.调整衔接（1）临时接管在项目公司严重违违约并严重影影响公众利益益的情况下，XX市教育局有29权依法对项目区域域内的设施进进行临时接管管或征用。（2）转让与担保项目合作期内，未未经XX市教育局局事先书面同同意，社会资资本不得出让让、转让、质押和/或或转租其用于于项目的土地地使用权、项项目设施或任任何其它重要要资产。（3）违约责任如因XX市教育局局原因造成的的违约，则免免除项目公司司违约项下的的责任或给予补偿。如因项目公司原因因造成的违约约，则应按照照《PPP项目合同》约约定支付违约金或兑取履约约保函，情节节严重的，XXX市教育局局有权终止合合同。（4）项目移交项目合作期满，项项目公司应向向XX市教育局局或政府指定定机构完好无无偿移交本项目的所有有权利和利益益及相关技术术资料。在移交前，项目公公司与XX市教育局局或政府指定定机构成立移移交工作小组，就移交的范围围、移交小组组工作程序、合合同转移、缺缺陷责任期等等事项达成一致，具体条款款在PPP项目合同中中约定。（5）争议解决若双方产生任何争争议、分歧或或索赔，则应应尽力通过协协商友好解决决。若在尝试友好协商解解决后六十（60）日内该争议仍未能得到解决，任何一方可在项目所在地有有管辖权的法法院提起诉讼讼。（二）股东协议关关键内容1.项目公司相相关30公司名称：公司地址：公司组织形式：公司经营宗旨：公司经营范围：项项目公司的经经营范围仅限限于XX省XX市第一中中学（东校区）建设PPP项目合同项项下的投资、融融资、建设及及运营维护业业务，最终以工商部门登登记注册的为为准。经营期限：除本协协议约定的提提前终止或延延期外，自领领取营业执照照之日起至项目公司经营营期届满（以以工商登记机机关核准登记记的经营期限限为准）。2.注册资本和和股权设置注册资本：项目公公司注册资本本金不低于项项目总投资的的20%，本项项目为项目总投资的220%。股权比例：社会资资本与政府方方出资人按照照85%：15%的比例例注入资本金。3.股东会股东会应由项目公公司全体股东东组成。股东东按出资比例例享有表决权权。项目公司获发企业法法人营业执照照之日，为项项目公司股东东会成立之日日。股东会应在成立后的二十十（20）个工作作日内于项目目公司的住所所地召开首次次会议。在首次股东会会议议上，股东会会应当确定项项目公司董事事人选、监事事人选及其报酬事项。4.董事会项目公司设董事会会，董事会为为公司经营决决策机构。董董事会由五（5）31名董事组成。其中中XX建投委派派二（2）名董事，社社会资本委派派三（3）名董事。董事长由社社会资本提名名，董事会选选举产生。XXX建投委派派的董事之一享有一票否决权权。5.监事会项目公司设监事会会，监事由三三（3）名监事组组成。XX建投委派派一（1）名，社会资本委派派一（1）名、职工工代表大会推推荐一（1）名职工监监事。其中：监事会主席由由XX建投提名名，监事会选选举产生。职职工监事由职职工代表大会选举产生。6.经营管理机机构项目公司设立经营营管理机构，负负责项目公司司日常经营管管理工作。经经营管理机构由高级管管理人员组成成，设总经理理一（1）名（社会会资本委派），副副总经理2名（XX建投和社社会资本各委委派一（1）名），财财务总监一（1）名（XX建投委派派）。7.财税、审计计及利润分配配（1）财务及会计项目公司应当依照照中国法律、法法规、国务院院财政部门的的规定和有关关企业会计制度和财务务管理规定制制定本公司的的财务、会计计政策和总则则，并依法妥善保存期财务和和会计数据、报报表和其他信信息。（2）审计项目公司的年度审审计应在每个个会计年度结结束后的八十十（80）日内，聘聘请在中国注册的有有资质的会计计师事务所对对项目公司的的财务账册和和记录、年度财务报告等进行行审计。32（3）纳税项目公司应根据中中国法律、法法规进行纳税税，依据相关关的税收优惠惠政策和履行相关的法定定手续后，公公司可享有国国家和地方税税务机关批准准的减税、免税等税收优惠政政策。（4）利润分配项目公司弥补亏损损后和提取公公司法定公积积金的税后利利润，由股东东按照各自持有的实缴股股权比例分配配。8.解散和清算算合作期满、股东会会决议解散、项项目公司合并并或者分立需需要解散、依依法被吊销营业执照、责责令关闭或者者被撤销、人人民法院依法法予以解散等等情况，经股东会一致通过过，项目公司司可依照适用用法律和本协协议规定解散散。项目公司因上述情情况解散的，应应当在解散事事由出现之日日起十五（115）日内成立清算组，清清算组由社会会资本委派的的三（3）名代表与与市建设投资资委派的三（3）名名代表组成。逾逾期不成立清清算组进行清清算的，债权权人可以申请人民法院指定定有关人员组组成清算组进进行清算。9.股权转让从本项目工程竣工工验收完成后后五（5）年内，社社会资本不得得将其在项目公司注册资本中中拥有的股份份或权益进行行转让，除非非这种转让为为中国法律所要求，或是法院院或具有适当当管辖权的政政府部门所命命令的转让。七、项目的监管体系为维护社会公共利利益和公共安安全，相关政政府部门应依依据适用法律律和33项目合同加强对项项目公司的监监管。项目公公司应接受相相关政府部门门的监管和检查，应为XXX市教育局和和其他相关政政府部门履行行监督检查权权利提供相应的工作条件，并并提供相关资资料。在项目目合同中应包包含以下监管管内容：1.履约管理XX市教育局根据据《PPP项目合同》对对项目公司定定期和不定期期进行监督检查，包括项项目建设总体体进度、工程程质量、技术术标准、安全全生产监管，对项目运营维维护方案进行行审查，并要要求项目公司司定期对其报报告项目情况。2.行政监管XX市教育局及政政府各相关职职能部门，根根据相关法律律法规及规章章的规定，在其职权范范围内对项目目公司进行行行政监管。3.公众监管通过信件、电话和和互联网等多多种渠道收集集公众意见，鼓鼓励公众对项项目建设和运营维护护工作进行监监管，吸收其其具有建设性性的建议。另另外，项目公司应主动定期期公开项目信信息，保障公公众的知情权权，接受公众众监督。八、社会资本的选择（一）采购方式根据《中华人民共共和国政府采采购法》和《关关于印发<政府和社会会资本合作项目政府采购购管理办法>>的通知》（财财库〔20114〕215号）规定，PPPP34项目采购方式包括括公开招标、邀邀请招标、竞竞争性谈判、竞竞争性磋商和和单一来源采购。建议本本项目采用公公开招标的方方式选择社会会资本。根据据财库〔2014〕2155号规定，PPPP项目采购应应当实行资格格预审，因此此本项目在招招标采购时首先进行行资格预审，通通过资格预审审的社会资本本不少于3家。（二）采购主体XX市教育局为本本项目的采购购人（三）社会资本资资格条件本项目重点从社会会资本的融资资能力、综合合实力、业绩绩和运营维护护经验等方面做出要求。投标人必须为依法法注册的独立立法人实体，或或由不同法人人实体组成的的联合体，联联合体成员数数量不得超过过两名。联合合体各方应以以协议方式明明确约定联合合体牵头单位位和联合体各各方应承担的的工作和责任任，且均需持持有股份，并并在投标报名名时和递交投投标文件时将将联合体协议议一并提交采采购人。联合合体中选的，联联合体各方应应当共同与采采购人签订合合同，共同向向采购人承担担连带责任。投标人需具备现行行有效的行政政主管部门颁颁发的房屋建建筑工程施工工总承包壹级级及以上资质质。联合体投投标的，牵头头人应具有上上述资质，牵牵头方在项目目公司中的出出资比例应不不低于30%（含）。注册资本：截止招招标公告发布布之日前，投投标人的注册册资本金不低低于5亿元人民币；；如果投标人人为联合体，则则联合体牵头头人的注册资资本金不低5亿元人民币。财务状况：截至2015年12月31日，投标人人的净资产不不低于人民335币10亿元（以经经注册会计师师事务所审计计的2015年财务报表表为准）；如如果投标人为联合体，则则联合体每一一成员的净资资产乘以其在在联合体内所所占股权比例之和应满足上上述要求。5.融资能力：投投标人应具有有较好的融资资能力，银行行授信不低于于人民币亿元；如果投标人人为联合体，则则联合体牵头头人应满足上上述要求。技术能力：投标人人应具有实施施本项目所需需的人员、资资金、技术能能力和管理能能力。企业信誉：投标人人应具有合法法的法律地位位和良好的企企业信誉，220141月1日至今今没有严重违违约或不良行行为。项目经理：投标人人拟派项目经经理须具有建建筑工程专业业一级注册建建造师执业资资格，具有有有效的安全生生产考核合格格证书，且未未担任其他在在建工程项目目。截止招标标公告发布之之日前，近五五年内至少担担任过一个类类似公建项目目（总投资额额在5亿元及以上上）的房屋建建筑施工总承承包项目经理理。业绩要求：投标人人近五年内至至少具有一个个类似公建项项目（总投资资额在5亿元及以上上）的房屋建建筑施工总承承包业绩或房房屋建筑PPP项目业绩（需需提供合同原原件或相关证证明文件）。（四）投标保证金金投标保证金由投标标人在递交招招标响应文件件前提交。根根据《中华人人民共和国招标投标法实实施条例》和和《关于印发发政府和社会会资本合作模模式操作指南（试行）的通知知》（财金〔2014〕113号）的文件规定，PPP采购活动的保证金的数额不得得超过项目预预算金额的2%。本项目目投标保证金金金额暂定为人民币贰佰万万元整（小写：：￥2,0000,000..00）。36（五）招标标的按照财政部财金[[2015]]21号文件要求求，根据政府府付费项目计计算公式和测算情况，本项目目拟对两个报报价进行打分分。打分项一一为政府购买买服务费现值总额（每年支付付的服务费按按照固定折现现率累计），包包含年可用性性服务费和年运维绩效服务务费两部分。打打分项二为建建筑安装工程程费（建筑安安装工程费按工程量清单计计价方式计算算，将审计机机关标前审计计的价格作为为控制价）。投标人需对合理利利润率调整系系数、年运维绩效效服务费分别别报价（不做做评标考核打分，做做未来计算政政府购买服务务费的依据），并并按公式计算算政府购买服务费现值总总额（见附件件2）。采购人人设定政府购购买服务费现现值总额上限值、建筑安装工工程费上限值值、合理利润润率调整系数数上限值和年年运维绩效服务费上限值，投投标人各项报报价均不得超超过限值（限限值设定见附附件2）。（六）评标方法和和评标原则根据《关于印发<<政府和社会会资本合作项项目政府采购购管理办法>>的通知》（财库〔20014〕215号）规定，项项目实施机构构、招标代理理机构应当成成立评审小组，负责PPP项目招标的的资格预审和和评审工作。结结合本项目的的特点，建议采用综合评分分法确定社会会资本及最终终政府购买服服务价格。从从综合实力、技术评审、融融资方案、法法律方案、商商务报价等方方面对投标人人的投标文件进行综合评估。按照《评标委员会会和评标方法法暂行规定》、《政政府和社会资资本合作项目目政府采购管理办法法》（财库〔2014〕215号）等的要求组建评标委员会，评标委员会由5人以上单数数组成，其中中技术、经济济、法律等方方面的专家不不得少于成员总数的2/3。评标标专家由项目目实施机构从从专家库中随随机抽取，且且37评标专家人数不得得少于5人。项目实实施机构代表表不得以评审审专家身份参参加项目的评审。评审审小组首先审审查投标人的的资格，其次次对通过资格格审查的投标人递交的投标文文件进行评估估打分，评分分实行百分制制，得分精确确到小数点后第一位。根据本项目的特点点，本项目评评审的重点是是投标人提供供的项目建设设、运营服务方案、融资资方案、法律律方案、政府府购买服务费费现值总额报报价，建议本次评标报价、综综合实力和基基础文件的分分值比例如下下：报价满分暂定为40分。政府购购买服务费现现值总额占20分，建筑安安装工程费占占20分（评分细细则详见招标标文件）。综合实力满分暂定定为35分。包括企企业财务实力力、业绩经验验、管理能力力、工程质量量奖、企业荣荣誉等（评分分细则详见招招标文件）。基础文件满分暂定定为25分。项目建建设运营服务务方案、融资资方案、财务务方案、法律律方案、投标标方案的合理理性等内容（评评分细则详见见招标文件）。（七）采购文件组组成1.招标公告、供供应商须知、评评标办法、项项目招标清单单及技术参数数、施工设计图、招标标文件等；《PPP项目合同同》；《股东协议》；《公司章程》。注：本项目招标文文件由XX市教育局局委托招标代代理机构编制制，招标方式式、招标要求、社会资资本资格条件件、评分标准准及相关协议议等参照本实实施方案意见见。38九、财务测算（一）财务测算目目的本次财务预测算是是以《XX省XX市第一中中学（东校区区）建设项目目可行性研究报告》为为基础，参考考国内类似PPP案例，测算算项目的投资资、财务收益和运维管理费费用，作为XXX市人民政政府财政部门门对本项目进进行物有所值评价和财政承受受能力论证分分析的依据，以以及作为后续续社会资本招招标和谈判的依据。（二）政府购买服服务的构成本项目按照“基于于可用性的绩绩效合同”方式，由政政府向项目公公司购买本项目可用性（符合合验收标准的的公共产品）以以及为维持本本项目可用性性所需的运营维护服务（符符合绩效要求求的公共服务务），即政府府根据绩效考考核情况向社会资本支付政府府购买服务费费（可用性服服务费和运维维绩效服务费费）。通过对建设、运维维的一体化运运作，可以提提高项目整体体运作效率，降降低总体支出。因此，在在进行财务测测算时，将政政府购买服务务费现值总额额作为整体报价的竞争点。（三）测算公式针对政府付费模式式的项目，根根据财政部《关关于印发<政府和社会会资本合作项目财政承受受能力论证指指引>的通知》（财财金[20115]21号），其规规定的年度运营补贴支出出计算公式是是：当年运营补贴支出出数额=[项目全部部建设成本××（1+合理利润润率）×（1+年度折现率）n]]÷财政运营营补贴周期（年年）+年度运营成成本×（1+合理利润润率）结合本项目的行业业特点，其计计算公式调整整为：39Fn=[项目全部建设设总成本×（1+合理利润润率）×（1+年度折现现率）n]÷财政运营补贴周期期（年）+当年运营维维护服务费（四）财务测算假假设1.建设期利息息项目建设期利息==∑{（L1×r/2）+（L1+L2/2)×rr}，计算算得出为2639..44万元。Ln：第n年融资资金额n：1,2……r：融资利率（五年年及五年期以以上银行长期期贷款利率4.90%%）2.工程总投资序号项目合计（万元）1总投资68000.0001.1建筑安装工程费38921.9991.2设备及工器具购置置费11650.0001.3工程建设其他费2097.251.4征地拆迁费7778.751.5基本预备费4912.571.6建设期利息2639.441.7流动资金0.003.合作年限项目合作期为117年，其中建建设期为2年，运维期期为15年。4.折现率根据财政部《关于于印发<政府和社会会资本合作项项目财政承受受能力论证指引>的通知》（财财金[20115]21号），年度度折现率应考考虑财政补贴贴支出发生年份，并参照同期期地方政府债债券收益率合合理确定。本本项目折现率率参照2016年XX省政府一般债债券（八期）十十年期债券利利率为3.10%%，合理上浮浮一定40比例（1.81116倍），折现现率为5.6166%。5.资金筹措本项目建设资金由由项目公司负负责筹集，项项目公司注册册资本金不低低于项目总投资的200%，剩余资资金由项目公公司向金融机机构申请贷款款或项目公司司自有资金投入等方式式获得。去除除项目公司应应缴纳的税费费后，综合考考虑财政可承受能力和投资人人的投资风险险与收益，本本项目初步确确定资本金财财务内部收益率上限为6..3