16-财政学习题(不含答案)资料文档

第十六章所得税和其他税收第一部分单项选择题1、我国企业所得税条例规定，纳税人来源于中国境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，在汇总纳税时，下列哪项从其应纳税额中扣除。A、不允许B、限定条件准予C、准予D、无条件2、下列项目中允许在个人所得税前扣除一部分费用的是：A、分得的红利B、股票转让收入Cs有奖销售中奖D、租赁财产所得3、外国投资者将从企业分得的利润，在中国境内再投资举办、扩建产品出口企业或先进企业，经营期不少于5年的，按哪个比例退还其再投资部分已纳所得税税款。A、40%B、50%C、60%D、100%4、下列资源中，属于我国资源税的应税资源有：A、森林资源B、矿产资源C、水利资源D、土地资源5、房产税的计税依据是：

A、房产市价B、房产余值CA、房产市价B、房产余值C、房产原值D、房产净值1、企业所得税征收时，允许在税前列支的税是:A、增值税B、消费税C、营业税D、城市维护建设税2、下列个人所得，在计算应纳税所得额时，每月减除费用800元的项目有：A、偶然所得B、工资薪金所得C、企事业单位承包经营、承租经营所得D、个体工商户生产、经营所得E、股利收入3、关联企业间的购销业务不能按照独立企业间的业务往来作价时；税务机关有对其交易价格进行调整，调整的方法是：A、按照独立企业间同类业务活动的价格B、按再销售的第三者的价格C、按成本加合理的费用和利润D、按关联企业之间协定的价格4、下列说法正确的是：A、城市维护建设税分别与消费税、增值税和营业税同时缴纳B、城市维护建设税应当保证用于城市的公共事业和公共设施的维护建设C、城市维护建设税按纳税人所在地的不同分别规定不同的税率D、在集市上出售商品的个体商贩和个人，一律免征城市维护建设税5、下列各税种中属于对资源课税的税种是：A、土地增值税B、耕地占用税第2页，共4页D、资源税CD、资源税E、房产税第三部分判断题1、企业所得税是国家参与利润分配的一种手段。（）第2页，共4页

2、纳税人在计算应纳税所得额时，其财务会计处理办法同国家有关税收的规定有抵触的，应当按照财务会计制度的规定计算纳税。（）3、计算企业所得税时，纳税人购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。（）4、在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在中国境内边连续或者累计居住不超过90日的个人，其来源于中国境内的所得，免于缴纳个人所得税。（）5、个人所获得的保险赔款应给予免征个人所得税。（）6、自1999年11月1日起，我国对城镇居民的储蓄存款利息开征了利息所得税。（）7、印花税采用纳税人自行计税购花纳税的办法，所以，只要纳税人向税务机关购买了印花税票，纳税义务就已履行。（）8、车船使用税采用从量定额征税，即对车船按种类、大小、使用性质制定不同的固定税额。（）9、盐既纳入了资源税的征收范围内又征收增值税。（）第四部分名词解释企业所得税外商投资和外国企业所得税个人所得税居民纳税人第四部分名词解释非居民纳税人境内所得境外所得土地增值税资源税财产税房产税城市房地产税遗产税耕地占用税城市维护建设税农第3页，共4页业税城镇土地使用税车船使用税车船使用牌照税契税印花税车辆购置税所得税的分类征收与综合征收第3页，共4页第五部分问答题1、所得课税通常具有的主要基本特征是什么？2、个人所得税的分类征收和综合征收各有什么特点?我国的个人所得税应如何加以改革？3、我国开征遗产税的基本条件有哪些？4、财产课税的优点？5、我国内外资企业所得税的合并应如何进行？第六部分计算题1、某企业2000年1至12月份共预缴了企业所得税800万元。年终结算后有关账户的数字节为：产品销售收入9000万元；产品销售成本4500万元；产品销售费用为800万元；管理费用为700万元；其他业务收入50万元；其他业务支出30万元；营业外收入100万元；营业外支出90万元；坏账损失20万元；增值税退税收入100万元；国债利息收入200万元；金融债券利息收入20万元；银行存款利息10万元。假设各扣除项目的支出均在税法规定的范围内。请依据上述资料计算汇算清缴该企业所得税。2、外国某公司派其雇员杰克来我国某地企业安装、调试生产线。杰克于1999年1