某集团全面预算管理体系实施项目建议书

XXXX管理咨询公司2002年8月28日

中国XXXX集团公司

全面预算管理体系实施

项目建议书

项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录为什么是XXXX?项目背景和项目组织项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录XXXX在此项目的优势和成功因素众多的全面预算管理项目经验:和记电信、中国联通、天津移动、中国移动集团、东方通信、中国北方等。选派最优秀的项目团队：3个资深香港和国内注册会计师、3个董事总经理、2个董事、3个电信行业资深专家、及众多财经专业的顾问，共十人团队、。XXXX管理咨询强有力的ERP经验和实施队伍。XXXX管理咨询承担主要项目责任和风险：绝大部分的交付品都由XXXX负责全面的培训和知识转移：共十个培训科目及相应的培训资料通过每一个阶段结束后向XXXX领导汇报，大大地确保了项目的方向和对阶段交付品的审核和监控，降低了风险优惠的战略伙伴价格：四个阶段共18周的项目及总共508人天的积极参与、还免收培训和知识转让费用……为什么是XXXX?项目背景和项目组织项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录项目背景

中国XXXX于2002年5月刚挂牌成立，是一家新的电信企业。目前中国XXXX在北方十省设立了全资子公司，并拥有若干个控股子公司。中国XXXX集团实行二级法人制的计划财务管理体制。公司实施以效益为中心的全面预算管理、统一核算标准，实现资源的有效配置和科学的绩效考核；总部、省级子公司两级管理机构。公司总部为全公司的管理、决策中心，省级子公司既是总公司管理职能的延伸，又有一定自主权，全权负责所属地市分公司计划财务管理。目前中国XXXX预算管理方面的现状主要表现为。由于中国XXXX是一家新的电信企业，因此其预算管理缺乏统一制度和流程规范，不能发挥有效的管理作用；中国XXXX脱胎于原中国电信集团，因此其现有的预算管理体制很大程度上延续了原中国电信的旧管理体制，面对新的竞争环境，亟需进行改革。

项目组织架构根据我们所建议的项目管理与实施方法，建议由XXXX与中国XXXX组成联合项目小组。建议的组织架构如下：项目总监中国XXXX：工作小组组长XXXX管理咨询：许安特项目经理中国XXXX：待定XXXX：余臻荣中国XXXX：待定XXXX：吴龙华、张雯华、余臻荣（兼）、汪晓雯、蒋安奕、蔡萍、陈章龙、徐泓全面预算小组质量总监XXXX管理咨询：施能自全面预算工作组中国XXXX全面预算工作小组

组长兼项目总监国际先进财务管理的整体架构企业战略全面预算管理资金管理资产管理投资管理项目核算成本管理总账管理应收账款应付账款财务报表统计分析内部控制会计稽核风险管理绩效管理财务管理信息系统在财务管理整体架构中，全面预算管理是整个财务管理的基础，因此在建立整个财务管理体系中扮演着举足轻重的角色，必须首先加以考虑。项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品目录项目目标充分借鉴国外电信行业预算管理的最佳实践，建立符合国际化要求的全面预算体系，将业务规划与财务计划进行有效整合建立全面预算组织架构、职能分工、业务流程及绩效考核的同时，对人员的观念与行为也进行同步转变解决全面预算体系运作过程中的潜在问题，使之能够切实指导集团统一编制下年度的全面预算，也为未来预算管理信息化打好基础项目范围全面预算管理

行动方案管理评估反馈修正个人绩效

评估体系财务报表平衡

分数卡作业成本

管理战略规划运作计划预算绩效

管理报告执行部门

激励计划根据全面预算算体系的要求求提出中国XXXX形成成战略及规划划计划的建议议；设计并实施预预算管理的流流程以及预算算模型、表格格；提出全面预算算管理的绩效效考核体系方方案；根据全面预算算管理的需要要，如有必要要对目前的会会计核算体系系和统计指标标体系提出改改进建议。完成ERP业务需求的初初步分析项目范围（续续）中国网络通信集团公司综合部企业发展部计划财务部监管事务部海外拓展部信息技术部人力资源部审计部党群工作部（机关党委）集团工会纪检监察体制标准委员会战略投资委员会预算管理委员会人力资源委员会南方拓展部互联网业务部工程建设部网络运维部市场经营部帐务清算中心集团客户中心网管中心中国电话号簿公司北方10省通信公司中国网络通信（控股）有限公司其他控股、参股公司吉通通信有限责任公司地市县总公司省/直辖市地市县交付品范围大客户发展计计划及费用预预算信息系统维护护费用预算技术开发计划划及费用预算算日常费用预算算审计计划及费费用预算人力资源变动动计划及费用用预算财务预算项目组织项目背景项目目标与项项目范围项目工作方法法、工作步骤骤及交付品报价目录项目范围和进进程表5周3周3周现状访谈、调调研诊断性分析未来全面预算算管理流程设计第一阶段项目启动现状访谈、调调研诊断性分析第二阶段未来全面预算算管理流程设设计第三阶段未来全面预算算管理表格、、报表的设计计3周未来全面预算算管理表格、、报表的设计计转变促成项目管理培训与知识转转移项目周期共约约18周第四阶段未来全面预算算管理体系在在北方十省的的全面实施和和推广9周注：整个项目目过程需要得得到中国XXXX的全力力支持，才能能确保工作按按进度进行未来预算管理理体系在北方方十省的全面面实施和推广广中国XXXX总部及十个个省项目工作方法法及交付品5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周第一阶段主要要目标：1、动员、统统一中国XXXX对项目目背景、目标标、工作方法法、交付成果果等方面的认认识，为项目目的开展作好好初期准备2、对中国XXXX的预算管管理现状进行行深入了解，，识别公司目目前的管理架架构，现有问问题及各级单单位对预算管管理体系的管管理需求，并并确定初步建建议方向项目工作方法法及交付品项目工作方法法及交付品5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目工作方法法及交付品第二阶段主要要目标：1、确认全面面预算管理体体系组织架构构及责任中心心职责，详细细设计全面预预算管理体系系的主要流程程并编制操作作手册，明确确各风险控制制点及关键表表单的生成时时间和流转方方式2、协助XXXX明确预预算和管理体体系之间的关关系，提出优优化和改进管管理流程的建建议，并指出出预算工具在在管理活动中中的主要作用用和使用方法法项目工作方法法及交付品项目工作方法法及交付品第三阶段主要要目标：1、根据公司司未来战略、、管理架构等等设计预算管管理体系的组组织架构，明明确各级预算算责任中心职职责，及各单单位应获取和和输出的信息息类别、发生生时间及频率率2、优化预算算模型方案和和预算报表，，确保预算编编制的准确性性和及时性。。3、优化预算算管理报表，，确保对预算算执行情况的的有效监督和和考核。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目工作方法法及交付品第三阶段(续续)：项目工作方法法及交付品第三阶段(续续)：项目交付品举举例预算管理流程程预算管理表格格项目工作方法法及交付品第四阶段主要要目标：1、通过实施施，在实践中中优化全面预预算体系。2、将全面预预算体系推广广至北方10省，并根据据各省的实际际情况对所设设计的全面预预算管理体系系进行客户化化。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目工作方法法及交付品第四阶段主要要目标：1、通过实施施，在实践中中优化全面预预算体系。2、将全面预预算体系推广广至北方10省，并根据据各省的实际际情况对所设设计的全面预预算管理体系系进行客户化化。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目工作方法法及交付品第四阶段主要要目标：1、通过实施施，在实践中中优化全面预预算体系。2、将全面预预算体系推广广至北方10省，并根据据各省的实际际情况对所设设计的全面预预算管理体系系进行客户化化。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周未来财务管理理信息系统相相关管理职能能总览举例各业务部门采购执行合同执行项目执行其他审计部项目审计经营审计管理审计其他综合部小型固定资产实物管理其他综合市场部销售计费管理其他明细应收管理运行维护部实物管理其他物资管理部库存管理其他注: 本图所所列职能仅限限于与财务管管理信息系统统相关部分。。连线表示部部门间的职能能边界。计划财务部预算管理销售、应收核核算应付、采购核核算及监控控总帐、报表项目核算和监监控库存核算资金管理固定资产核算算

和监控统计滚动规划管理理订单、收货记记录合同信息项目成本设备信息小型固定资产产信息应收款信息营业收入信息息库存信息审计所需的财财务信息全面预算管理理未来财务管理理信息系统模模块支持总览览举例（续）各业务部门采购管理合同管理项目管理其他审计部项目审计经营审计管理审计其他综合部小型固定资产管理其他综合市场部销售计费管理其他明细应收管理运行维护部设备管理其他物资管理部库存管理其他计划财务部预算管理销售、应收核核算应付、采购核核算总帐、报表项目核算库存核算资金管理固定资产核算算统计总帐存货(财务)项目会计应收应付资金管理固定资产存货(实物)固定资产采购管理计费系统营帐系统网络/设备管管理/维护系系统统计软件审计管理软件注：表示ERP系系统表示非ERP系统项目管理滚动规划管理理全面预算管理理在线分析元件管理层（（公共电话网网、互联网、、数据网、无无线网、卫星星网）网络管理层（（容量规则、、网络管理、、网络安全与与欺诈管理））办公自动化/知识管理人力资源管理固定资产/设备管理项目与物资管管理客户关系管理理（包括营帐帐系统和大客客户管理）计费/结结算系统在线分析/数据挖掘掘决策支持层网络元件层（（交换机、IP网、路由由器、ATM机）财务会计管理预算与规划后台前台作业支持系统统OSS业务支持系统统BSS财务管理信息息系统（ERP）电信公司的管管理信息系统统架构

－ERP和与全全面预算管理理的关系举例例ERP系统统数据据流总总图－－财财务管管理信信息系系统和和其他他管理理系统统的关关系ERP财务务管理理信息系系统客户关关系管管理系系统作业支支持系系统（（OSS））计费/结算算系统统决策支支持（（在线线分析析/数数据挖挖掘））人力资资源管管理系系统办公自自动化化/知知识管管理知识管管理信信息在线远远程查查询内外部部财务务报表表生成成工资福福利信信息设备更更新废废弃信信息服务工工单账单实实收销售应应收信信息管理层层项目工工作方方法及及交付付品转变促促成主主要目目标：：采用独独特的的转变变促成成方法法和模模式，，快速速而有有效地地消减减因员员工工工作惯惯性而而产生生的阻阻力，，确保保新体体系功功效得得以充充分发发挥，，达到到项目目预期期的效效果。。5周4周4周、第一阶阶段第二阶阶段第三阶阶段4周共20周第四阶阶段8周项目第第一阶阶段项目工工作方方法及及交付付品项目第第二、、三、、四阶阶段项目工工作方方法及及交付付品项目的的转变变促成成—转转变的的障碍碍思想观观念抵抵制20%40%60%80%100%Source:InformationWeek,June20,1994现存体制制的限制制缺乏使命命感缺乏领导导不现实的的预期缺乏优秀秀的团队队组织人员素质质有待提提高缺乏技术术支持项目授权权有限我们的转转变促成成工作方方法论通过这个个简明的的框架，，我们能能够帮助助我们的的客户在在环境的的不断变变化中把把握企业业需要经经历的复复杂变化化探索设计现状领导才能能和股股东支持持个人及及团队能能力流程转变变交流沟通通绩效管理理文化协调调分析实施旧的结束束新的开始始人员转变变组织转变变期望转变的的愿景组织转变变

准备备度转变促成成的主要要工作目目标下图简单单描绘了了在企业业实施变变革的过过程中可可能面临临的心理理过程，，同时阐阐述了如如何成功功运用转转变促成成来保障障项目顺顺利进行行的主要要工作目目标不了解情况盲目乐观漠视抵触

反感寻求退路绝望了解现状悲观尝试体会理解产生希望接受了解现状乐观主动完成持续发展通过有效效沟通使使A最小小化ABCD通过深入入的培训训提高个个人和团团队能力力使B最最小化设计完善善的转变变促成架架构和流流程建立立项目绩绩效考核核体系使使C、D最大化化项目工作作方法及及交付品品项目管理理/质量量管理主主要目标标：通过不同同的项目目小组与与中国XXXX的合作作来平衡衡地管理理控制项项目范围围、质量量、工作作量、风风险和进进度，从从而成功功有效地地确保项项目准时时在预算算内完成成。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目计划划项目工作作方法及及交付品品执行和控控制项目工作作方法及及交付品品小组“X”小组成员员领导流程技术联络职能范围围关键联系系人（XXXX）关键联系系人（中中国XXXX））详细的工工作计划划每个职能能小组都都会建立立一个小小组资料料档案，，包括有有哪些成成员，各各自负责责哪些工工作（如如：流程程、技术术、转变变等等）），每个个职能小小组可以以根据总总的工作作计划制制定出自自己的工工作计划划。总体工作作计划各小组的的职责职能小组组双周工工作计划划项目进度度和情况况汇报每周的项项目周报报对项目目进展情情况进行行跟踪项目经理理全面预算算小组电信/技技术支持持小组转变促成成小组本期工作作完成情情况重大发现现下期将要要做的工工作项目周报报XXXX质量保保障流程程——质质量超越越循环在项目组组和客户户开始工工作时关键风险险因素明明显偏离离项目进进程及指指标成本及进进度偏离离范围偏离离员工问题题缺少进程程报表客户支持持减少控制项目目组与客客户之间间的交流流进度表客户满意意度及项项目质量量和绩效效XXXX质量保保障体系系——项项目实时时监控风险控制制条件执行监控控人员质量总监监风险与质质量管理理风险与质质量控制制结果有风险标标志的控控制报告告项目调整整质量监督督表格使用C280监监控表格格主要控制制点项目培训训计划培训名称培训要点参加人员*历时针对中国XXXX的全面预算管理体系培训

XXXX预算管理的理念预算管理全球最佳实践借鉴预算管理体系的设计过程安排以及全面预算管理体系交付品介绍预算管理流程的设计及要点说明（包括预算的启动、预算的编制、预算的审批和下达、预算执行的评估、预算的调整等）预算管理表格的设计以及要点说明（包括预算模型的建立、预算表格的设计以及表格填写说明的编制）中国XXXX项目小组全体人员

1个工作日培训与知知识转移移主要目目标：通过项目目的完整整过程，，使中国国XXXX掌握握项目的的主要工工作方法法及业务务体系优优化的主主要技能能，在项项目的后后阶段和和结束之之后，XXXX能够拥拥有自己己的一支支团队持持续地进进行优化化。5周4周4周第一阶段段第二阶段段第三阶段段4周共20周周第四阶段段8