海关企业信用管理暂行办法课件

海关企业信用管理暂行办法二0一四年十一月海关企业信用管理暂行办法二0一四年十一月新旧办法的对接企业认证标准的主要内容暂行办法的主要内容2修订的主要内容11243主要内容新旧办法的对接企业认证标准的主要内容暂行办法的主修订的主要内容体现公平正义，取消企业规模等限制建立信用信息采集和公示制度拓展信用管理对象体现简政放权，简化程序，科学调整指标体现执法统一，实施差别化管理与国际接轨，优化信用类别设置、建立认证制度修订的主要内容体现公平正义，取消企业规模等限制建立信用信修订的主要内容建立企业认证制度，将验证稽查改为企业认证优化企业信用等级：认证企业、一般信用企业失信企业2确立认证企业是中国海关AEO的法律依据

1一三二企业认证：高级认证、一般认证1四AEO国际接轨优化信用类别设置建立认证制度修订的主要内容建立企业认证制度，将验证稽查改为企业认证优化企修订的主要内容一是规定海关应当采集能够反映企业进出口信用状况的信息，确立了《企业进出口信用管理系统》的法律地位。二是规定海关对企业信用信息的公示范围和时限三是规定公民、法人或者其他组织对公示内容提出异议的处理建立企业信息公示制度修订的主要内容一是规定海关应当采集能够反映企业进出口信用状况修订的主要内容2112342取消了报关企业报关单、进出境备案清单等票数的限制。取消了进出口收发货人年50万美元进出口额度的限制。取消了新注册企业满1年才能申请认证企业的年限的限制。体现公平正义取消规模限制等修订的主要内容2112342取消了报关企业报关单、进出境备案修订的主要内容一是简化评定程序二是下放了核批权限三是减少企业申请程序三是减少企业申请程序体现简政放权，简化程序，科学调整指标修订的主要内容一是简化评定程序二是下放了核批权限三是减少企业修订的主要内容《企业分类管理措施目录》是内部执行文件，没有对外公布。《暂行办法》增加了一章：管理原则和措施。体现执法统一性，实施差别化管理修订的主要内容《企业分类管理措施目录》是内部《暂行办法》增加修订的主要内容《分类办法》包括进出口收发货人、报关企业、加工生产企业《暂行办法》包括在海关注册登记的企业。拓展了信用管理对象修订的主要内容《分类办法》包括进出口收发货人、报关企业、加工《暂行办法》的主要内容高级认证企业一般认证企业一般信用企业失信企业便利管理措施便利管理措施常规管理措施严密监管措施诚信守法便利失信违法惩戒AEOAEO根据企业信用状况将企业认定为《暂行办法》的主要内容高级认证企业一般认证企业一般信用企业失《暂行办法》的主要内容信息采集

信息公示范围及公示年限异议处理企业信用信息公示《暂行办法》的主要内容信息采集信息公示范围异议处理企业信用信《暂行办法》的主要内容信息采集（一）企业在海关注册登记信息；（二）企业进出口经营信息；（三）AEO互认信息；（四）企业在其他行政管理部门的信息；（五）其他与企业进出口相关的信息。《暂行办法》的主要内容信息采集（一）企业在海关注册登记信息；《暂行办法》的主要内容企业行政处罚信息，公示年限5年海关对企业信用状况的认定结果2企业在海关注册登记信息

1一三二其他应当公示的企业信息1四《暂行办法》的主要内容企业行政处罚信息，公示年限5年海关对企《暂行办法》的主要内容可以对于海关公示的企业信用信息提出异议海关收到申请之日起20日内复核。异议理由成立的，海关应当采纳。公示异议处理《暂行办法》的主要内容可以对于海海关收到申异议理由成公示异议《暂行办法》的主要内容海关认证企业标准高级认证企业标准

一般认证企业标准认证企业一般认证企业高级认证企业《暂行办法》的主要内容海关认证企业标准高级认证企业标准一般《暂行办法》的主要内容一、有走私犯罪或者走私行为的。二、非报关企业1年内:违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单等相关单证总票数千分之一且有2次以上10万元违规的，或者被海关行政处罚金额累计超过100万元的；报关企业1年内：违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单总票数万分之五的，或者被海关行政处罚金额累计超过10万元的；失信企业标准《暂行办法》的主要内容一、有走私犯罪或者走私行为的。失信企业《暂行办法》的主要内容失信企业标准三六五四三、拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；五、经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与企业取得联系的；四、上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率1倍以上的；六、被海关依法暂停从事报关业务的；《暂行办法》的主要内容失信企业标准三六五四三、拖欠应缴税款、《暂行办法》的主要内容失信企业标准七十九八七、涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；

九、弄虚作假、伪造企业信用信息的；八、假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；十、其他海关认定为失信企业的情形。《暂行办法》的主要内容失信企业标准七十九八七、涉嫌走私、违反《暂行办法》的主要内容一般信用企业标准（一）首次注册登记的企业；（二）认证企业不再符合本办法第九条规定条件，且未发生本办法第十条所列情形的；（三）适用失信企业管理满1年，且未再发生本办法第十条规定情形的。《暂行办法》的主要内容一般信用企业标准（一）首次注册登记的企《暂行办法》的主要内容申请认证程序企业向注册地海关申请成为认证企业海关按照《海关认证企业标准》对企业实施认证认证通过的发《企业认证证书》海关在90天完成认证并给出认定结果，特殊可延长30日。《暂行办法》的主要内容申请认证程序企业向注册地海关申请成为认《暂行办法》的主要内容海关对高级认证企业应当每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重新认证。未通过认证的企业，不再适用认证企业管理，1年内不得再次申请成为认证企业；未通过高级认证但符合一般认证企业标准的，适用一般认证企业管理。适用失信企业管理满1年，且未再发生失信企业规定情形的，海关应当将其调整为一般信用企业管理。失信企业被调整为一般信用企业满1年的，可以向海关申请成为认证企业。动态管理《暂行办法》的主要内容海关对高级认证企业应当每3年重新认证一《暂行办法》的主要内容优先办理进出口货物通关手续；简化进出口货物单证审核；较低进出口货物查验率；一般认证企业适用下列管理原则和措施：海关总署规定的其他管理原则和措施。《暂行办法》的主要内容优先办理进出口货物通关手续；简化进出口《暂行办法》的主要内容对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；海关为企业设立协调员；在确定进出口货物的商品归类、海关估价、原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；高级认证企业除适用一般认证企业管理原则和措施外，还适用下列管理措施：AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。《暂行办法》的主要内容对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金《暂行办法》的主要内容加工贸易等环节实施重点监管；进出口货物单证重点审核；较高进出口货物查验率；失信企业适用海关下列管理原则和措施：海关总署规定的其他管理原则和措施。《暂行办法》的主要内容加工贸易等环节实施重点监管；进出口货物《暂行办法》的主要内容AAABCD高级认证企业一般认证企业一般信用企业失信企业新旧办法企业信用等级对接认证企业可以凭适用AA类、A类管理的法律文书向海关申请换领《认证企业证书》重新认定《暂行办法》的主要内容AAABCD高级认证企业一般认证企业一认证标准基础标准认证标准分类内部控制财务状况守法规范贸易安全附加标准高级认证标准一般认证标准5大类、18条、32项5大类、18条、29项认证标准基础标准认证标准分类内部控制财务状况守法规范贸易安全认证标准基础标准赋分规则规则1达标（0分）规则2达标（0分）部分达标（-1分）不达标（-2分）不达标（-2分）认证标准基础标准赋分规则规则1达标规则2达标部分达标（-1分认证标准附加标准赋分规则符合(2分）不适应（0分）附加标准分值最高为“2”，不重复记分。认证标准附加标准赋分规则符合(2分）不适应（0分）附加标准分认证标准（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；

（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。认证标准总分=100+（所有赋分项目得分

总和）。认证标准通过条件：同时符合所列两个条件并经海关认定的，视为通过认证认证标准（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；认证标准重新认证申请时认证不可以规范改进标准可以规范改进标准其他标准均允许规范改进规范改进期限最长90日认证标准第12-15、17、22、23项不达标的，海关将不予通过认证。认证标准的规范改进认证标准重新认证申请时认证不可以规范改进标准可以规范改进标准认证标准内部控制（高级）（一）组织机构控制(二)进出口业务控制(三)内部审计控制（四）信息系统控制内部组织架构海关业务培训单证控制单证保管进出口活动内审制度责任追究改进机制信息系统数据管理信息安全认证标准内部控制（高级）（一）(二)(三)（四）内部组织架构认证标准财务状况（高级）会计信息偿付能力盈利能力缴税能力认证标准财务状况（高级）会计信息偿付能力盈利能力缴税能力认证标准守法规范（高级）遵守法律法规进出口业务规范符合海关管理要求未有不良外部信用人员违法企业违法注册信息进出口记录申报（传输）规范税款缴纳认证标准守法规范（高级）遵守法律法规进出口业务规范符合海关管认证标准非报关企业：连续1年无因规处罚超过3万元的；2非报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。

1一三二非报关企业：1年内罚款累计5万元以下，且处罚次数在5次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及3万元以下罚款的除外）企业违法标准（高级）认证标准非报关企业：连续1年无因规处罚超过3万元的；2非报关认证标准三企业违法标准（高级）报关企业：1年内违规次数不超过上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及1万元以下罚款的除外）报关企业：连续1年无规定被处罚超过1万元的。报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。

一二认证标准三企业违法标准（高级）报关企业：1年内违规次数不超过认证标准21一三二报关企业：连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。进出口货物收发货人：连续4个季度单季委托报关差错率或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。物流企业：连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。报关差错率标准（高级）认证标准21一三二报关企业：连续4个季度单季报关差错率不超过认证标准内部控制（一般）（一）组织机构控制(二)进出口业务控制(三)内部审计控制（四）信息系统控制内部组织架构海关业务培训内审制度责任追究改进机制信息安全单证控制单证保管认证标准内部控制（一般）（一）(二)(三)（四）内部组织架构认证标准财务状况（一般）会计信息偿付能力盈利能力缴税能力认证标准财务状况（一般）会计信息偿付能力盈利能力缴税能力认证标准财务状况（一般）遵守法律法规进出口业务规范符合海关管理要求未有不良外部信用人员违法企业违法注册信息进出口记录申报（传输）规范税款缴纳认证标准财务状况（一般）遵守法律法规进出口业务规范符合海关管认证标准非报关企业：1年内因违规罚金超过3万元、且10万元以下的行为不超过1次。2非报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。

1一三二非报关企业：

1年内违规罚金累计10万元以下，且处罚次数在5次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及3万元以下罚款的除外）。企业违法标准（一般）认证标准非报关企业：1年内因违规罚金超过3万元、且10万元以认证标准二三企业违法标准（一般）报关企业：

1年内违规次数不超过企业上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚金额累计5万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及1万元以下罚款的除外）报关企业：

1年内因违规被处罚金超过1万元、且3万元以下的行为不超过1次。报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。

一认证标准二三企业违法标准（一般）报关企业：1年内违规次数不认证标准21一三二报关企业：连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。进出口货物收发货人：连续4个季度单季委托报关差错率或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。物流企业：连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。报关差错率标准（一般）认证标准21一三二报关企业：连续4个季度单季报关差错率不超过介绍完毕谢谢介绍完毕海关企业信用管理暂行办法二0一四年十一月海关企业信用管理暂行办法二0一四年十一月新旧办法的对接企业认证标准的主要内容暂行办法的主要内容2修订的主要内容11243主要内容新旧办法的对接企业认证标准的主要内容暂行办法的主修订的主要内容体现公平正义，取消企业规模等限制建立信用信息采集和公示制度拓展信用管理对象体现简政放权，简化程序，科学调整指标体现执法统一，实施差别化管理与国际接轨，优化信用类别设置、建立认证制度修订的主要内容体现公平正义，取消企业规模等限制建立信用信修订的主要内容建立企业认证制度，将验证稽查改为企业认证优化企业信用等级：认证企业、一般信用企业失信企业2确立认证企业是中国海关AEO的法律依据

1一三二企业认证：高级认证、一般认证1四AEO国际接轨优化信用类别设置建立认证制度修订的主要内容建立企业认证制度，将验证稽查改为企业认证优化企修订的主要内容一是规定海关应当采集能够反映企业进出口信用状况的信息，确立了《企业进出口信用管理系统》的法律地位。二是规定海关对企业信用信息的公示范围和时限三是规定公民、法人或者其他组织对公示内容提出异议的处理建立企业信息公示制度修订的主要内容一是规定海关应当采集能够反映企业进出口信用状况修订的主要内容2112342取消了报关企业报关单、进出境备案清单等票数的限制。取消了进出口收发货人年50万美元进出口额度的限制。取消了新注册企业满1年才能申请认证企业的年限的限制。体现公平正义取消规模限制等修订的主要内容2112342取消了报关企业报关单、进出境备案修订的主要内容一是简化评定程序二是下放了核批权限三是减少企业申请程序三是减少企业申请程序体现简政放权，简化程序，科学调整指标修订的主要内容一是简化评定程序二是下放了核批权限三是减少企业修订的主要内容《企业分类管理措施目录》是内部执行文件，没有对外公布。《暂行办法》增加了一章：管理原则和措施。体现执法统一性，实施差别化管理修订的主要内容《企业分类管理措施目录》是内部《暂行办法》增加修订的主要内容《分类办法》包括进出口收发货人、报关企业、加工生产企业《暂行办法》包括在海关注册登记的企业。拓展了信用管理对象修订的主要内容《分类办法》包括进出口收发货人、报关企业、加工《暂行办法》的主要内容高级认证企业一般认证企业一般信用企业失信企业便利管理措施便利管理措施常规管理措施严密监管措施诚信守法便利失信违法惩戒AEOAEO根据企业信用状况将企业认定为《暂行办法》的主要内容高级认证企业一般认证企业一般信用企业失《暂行办法》的主要内容信息采集

信息公示范围及公示年限异议处理企业信用信息公示《暂行办法》的主要内容信息采集信息公示范围异议处理企业信用信《暂行办法》的主要内容信息采集（一）企业在海关注册登记信息；（二）企业进出口经营信息；（三）AEO互认信息；（四）企业在其他行政管理部门的信息；（五）其他与企业进出口相关的信息。《暂行办法》的主要内容信息采集（一）企业在海关注册登记信息；《暂行办法》的主要内容企业行政处罚信息，公示年限5年海关对企业信用状况的认定结果2企业在海关注册登记信息

1一三二其他应当公示的企业信息1四《暂行办法》的主要内容企业行政处罚信息，公示年限5年海关对企《暂行办法》的主要内容可以对于海关公示的企业信用信息提出异议海关收到申请之日起20日内复核。异议理由成立的，海关应当采纳。公示异议处理《暂行办法》的主要内容可以对于海海关收到申异议理由成公示异议《暂行办法》的主要内容海关认证企业标准高级认证企业标准

一般认证企业标准认证企业一般认证企业高级认证企业《暂行办法》的主要内容海关认证企业标准高级认证企业标准一般《暂行办法》的主要内容一、有走私犯罪或者走私行为的。二、非报关企业1年内:违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单等相关单证总票数千分之一且有2次以上10万元违规的，或者被海关行政处罚金额累计超过100万元的；报关企业1年内：违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单总票数万分之五的，或者被海关行政处罚金额累计超过10万元的；失信企业标准《暂行办法》的主要内容一、有走私犯罪或者走私行为的。失信企业《暂行办法》的主要内容失信企业标准三六五四三、拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；五、经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与企业取得联系的；四、上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率1倍以上的；六、被海关依法暂停从事报关业务的；《暂行办法》的主要内容失信企业标准三六五四三、拖欠应缴税款、《暂行办法》的主要内容失信企业标准七十九八七、涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；

九、弄虚作假、伪造企业信用信息的；八、假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；十、其他海关认定为失信企业的情形。《暂行办法》的主要内容失信企业标准七十九八七、涉嫌走私、违反《暂行办法》的主要内容一般信用企业标准（一）首次注册登记的企业；（二）认证企业不再符合本办法第九条规定条件，且未发生本办法第十条所列情形的；（三）适用失信企业管理满1年，且未再发生本办法第十条规定情形的。《暂行办法》的主要内容一般信用企业标准（一）首次注册登记的企《暂行办法》的主要内容申请认证程序企业向注册地海关申请成为认证企业海关按照《海关认证企业标准》对企业实施认证认证通过的发《企业认证证书》海关在90天完成认证并给出认定结果，特殊可延长30日。《暂行办法》的主要内容申请认证程序企业向注册地海关申请成为认《暂行办法》的主要内容海关对高级认证企业应当每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重新认证。未通过认证的企业，不再适用认证企业管理，1年内不得再次申请成为认证企业；未通过高级认证但符合一般认证企业标准的，适用一般认证企业管理。适用失信企业管理满1年，且未再发生失信企业规定情形的，海关应当将其调整为一般信用企业管理。失信企业被调整为一般信用企业满1年的，可以向海关申请成为认证企业。动态管理《暂行办法》的主要内容海关对高级认证企业应当每3年重新认证一《暂行办法》的主要内容优先办理进出口货物通关手续；简化进出口货物单证审核；较低进出口货物查验率；一般认证企业适用下列管理原则和措施：海关总署规定的其他管理原则和措施。《暂行办法》的主要内容优先办理进出口货物通关手续；简化进出口《暂行办法》的主要内容对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；海关为企业设立协调员；在确定进出口货物的商品归类、海关估价、原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；高级认证企业除适用一般认证企业管理原则和措施外，还适用下列管理措施：AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。《暂行办法》的主要内容对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金《暂行办法》的主要内容加工贸易等环节实施重点监管；进出口货物单证重点审核；较高进出口货物查验率；失信企业适用海关下列管理原则和措施：海关总署规定的其他管理原则和措施。《暂行办法》的主要内容加工贸易等环节实施重点监管；进出口货物《暂行办法》的主要内容AAABCD高级认证企业一般认证企业一般信用企业失信企业新旧办法企业信用等级对接认证企业可以凭适用AA类、A类管理的法律文书向海关申请换领《认证企业证书》重新认定《暂行办法》的主要内容AAABCD高级认证企业一般认证企业一认证标准基础标准认证标准分类内部控制财务状况守法规范贸易安全附加标准高级认证标准一般认证标准5大类、18条、32项5大类、18条、29项认证标准基础标准认证标准分类内部控制财务状况守法规范贸易安全认证标准基础标准赋分规则规则1达标（0分）规则2达标（0分）部分达标（-1分）不达标（-2分）不达标（-2分）认证标准基础标准赋分规则规则1达标规则2达标部分达标（-1分认证标准附加标准赋分规则符合(2分）不适应（0分）附加标准分值最高为“2”，不重复记分。认证标准附加标准赋分规则符合(2分）不适应（0分）附加标准分认证标准（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；

（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。认证标准总分=100+（所有赋分项目得分

总和）。认证标准通过条件：同时符合所列两个条件并经海关认定的，视为通过认证认证标准（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；认证标准重新认证申请时认证不可以规范改进标准可以规范改进标准其他标准均允许规范改进规范改进期限最长90日认证标准第12-15、17、22、23项不达标的，海关将不予通过认证。认证标准的规范改进认证标准重新认证申请时认证不可以规范改进标准可以规范改进标准认证标准内部控制（高级）（一）组织机构控制(二)进出口业务控制(三)内部审计控制（四）信息系统控制内部组织架构海关业务培训单证控制单证保管进出口活动内审制度责任追究改进机制信息系统数据管理信息安全认证标准内部控制（高级）（一）(二)(三)（四）内部组织架构认证标准财务状况（高级）会计信息偿付能力盈利能力缴税能力认证标准财务状况（高级）会计信息偿付能力盈利能力缴税能力认证标准守法规范（高级）遵守法律法规进出口业务规范符合海关管理要求未有不良外部信用人员违法企业违法注册信息进出口记录申报（传输）规范税款缴纳认证标准守法规范（高级）遵守法律法规进出口业务规范符合海关管认证标准非报关企业：连续1年无因规处罚超过3万元的；2非报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。

1一三二非报关企业：1年内罚款累计5万元以下，且处罚次数在5次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及3万元以下罚款的除外）企业违法标准（高级）认证标准非报关企业：连续1年无因规处罚超过3万元的；2非报关认证标准三企业违法标准（高级）报关企业：1年内违规次数不超过上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及1万元以下罚款的除外）报关企业：连续1年无规定被处罚超过1万元的。报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。

一二认证标准三企业违法标准（高级）报关企业：1年内违规次数不超过认证标准21一三二报关企业：连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。进出口货物收发货人：连续4个季度单季委托报关差错率或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。物流企业：连续4