担保业务的风险管理

担保业务的风险管理担保风险的概念

担保风险:

借款人不能按合同规定偿付贷款本息从而使担保人发生代偿及损失的可能性或概率。

风险管理的基础:

识别+度量

风险控制的关键:风险点尽可能少:项目的选择管理技术的完善:管理者的素质

风险的构成

1、借款人的信用：*愿不愿意偿还贷款*有没有能力偿还贷款

2、反担保方式：抵押、质押、其它3、贷款期限：长期、短期风险的度量担保风险度=

借款人信用等级系数*反担保方式系数*100%

借款人信用的度量反担保方式的度量风险的度量：借款人信用信用等级评定：AAA：0.4AA:0.5A:0.6BBB:0.7BB:0.8B:0.9风险的度量：反担保方式反担保方式系数：

存单质押：0汇票质押：0.1—0.2债券质押：0.1房产抵押：0.5AAA级企业担保：0.5

风险管理的要点:

提高项目评审技术

争取黄金客户:完善业务品种提供优质服务分散风险落实反担保措施提高预警能力加强保后跟踪识别风险寻找黄金客户传统隐性潜在担保业务流程

1、担保受理2、担保评审3、担保审批4、法律法务操作5、保后跟踪检查6、资产保全一、担保受理项目初审业务咨询项目分配

业务咨询介绍担保公司，答疑解惑了解申请人基本情况

成立时间、性质、注册情况；行业、主导产品；市场、销售；融资需求、抵押资产摸底。了解申请企业对：费用、时间、成功率的敏感度。发放详尽材料清单

项目初审审核申请者的贷款资格和申保资格；对申保项目进行筛选分配。项目目分分配配选项项目目经经理理+选选业业务务品品种种充分分考考虑虑项项目目经经理理对对申申保保项项目目的的行行业业熟熟悉悉程程度度充分分考考虑虑申申保保企企业业对对融融资资费费用用、、时时间间、、成成功功率率的的敏敏感感度度。。为为申申保保企企业业推推荐荐合合适适的的业业务务品品种种担保保贷贷款款委贷贷转转担担保保贷贷款款委托托贷贷款款技术术改改造造贷贷款款信用用证证封闭闭贷贷款款二、、项项目目评评审审材料料准准备备尽职职调调查查反担担保保方方案案设设计计项目目综综合合评评价价避险险预预案案设设计计材料料准准备备了解解行行业业背背景景方法法：：征征信信资资料料（（大大公公、、新新华华信信））行业业专专家家访访谈谈网络络;媒媒体体了解解企企业业在在行行业业内内所所处处地地位位业内内人人士士访访谈谈行业业协协会会访访谈谈熟悉悉企企业业资资料料，，确确定定考考察察重重点点财务务指指标标是是否否符符合合行行业业规规律律财务务数数据据的的配配比比关关系系确定定企企业业调调查查时时的的重重点点方方向向，，重点点考考察察科科目目———形成成个个性性化化的的调调查查方方案案尽职职调调查查核证证材材料料财务务因因素素调调查查与与评评价价非财财务务因因素素调调查查与与评评价价财务务因因素素调调查查与与评评价价一、定定义义假设设：：企企业业在在未未来来一一定定历历史史时时间间内内持持续续、、稳稳健健经经营营分析析：：企企业业历历史史财财务务数数据据计计算算的的指指标标推测测：：企企业业未未来来的的财财务务状状况况二、、调调查查评评价价程程序序1、、确确认认企企业业财财务务核核算算方方法法2、、核核实实财财务务数数据据3、、调调整整企企业业财财务务报报表表3、、分分析析并并评评价价企企业业财财务务状状况况确认认企企业业财财务务核核算算办办法法农产产品品加加工工行行业业汽车车配配套套企企业业汽车车配配件件企企业业医药药行行业业食品品行行业业。。。。。。。。。。。核实实财财务务数数据据常见见报报表表形形式式：：税务务报报表表缩水水融资资报报表表注水水管理理报报表表真实实糊涂涂报报表表核实实内内容容：：账表表核核实实账账账核核实实账证证核核实实账实实核核实实查账账重重点点问题题科科目目重点点科科目目资产产类类:应收收、、其其它它应应收收负债债类类:应付付、、其其它它应应付付、、潜潜在在负负债债权益益类类：：收入入、、成成本本重大大变变化化科科目目的的核核实实现金金流流的的核核实实财务务评评价价指指标标偿债债能能力力短期期偿偿债债能能力力长期偿债债能力运营能力力盈利能力力发展能力力短期偿债债能力的的分析评评价一、影响响短期偿偿债能力力的因素素1、流流动负债债的规模模和结构构：借入类：：短期借借款；结算类：：如：应应付票据据、应付付账款；；预收账账款；制度类：：如应应付工资资。2、流动动资产规规模与结结构3、企企业经营营现金流流量4、企业业财务管管理水平平，关联联公司之之间的资资金调拨拨、企业业再融资资能力二、评价价短期偿偿债能力力的指标标流动比率率=流流动动资产/流动负负债总债务/editda(息税税折摊前前收益)全部资本本化比率率=付息总债债务/(付息总总债务+所有者者权益)利息保障障倍数=editda/支付利利息所付付现金速动比率率=速速动动资产/流流动负负债现金流动动负债比比率=经营活动动现金净净流量/总债务务经营活动动现金流流入量/销售收收入支付能力力系数=计算期内内可用于于支付的的资金/期间需需要要支付的的资金销售收入入与贷款款比=年平平均销售售收入/贷款利润与贷贷款比=年年平均利利润总额额/贷款款额长期偿债债能力一、影响响长期偿偿债能力力的因素素1、盈利利能力企业在一一定时期期内取得得利润的的能力2、长期负债债规模3、企业业资产规规模企业净资资产规模模越大，，长期偿偿债能力力就越强强。4、流动动资产与与固定资资产结构构长期偿债债能力二.评价价长期偿偿债能力力的指标标1、资产负债债率=负负债/资资产2、债务务本息偿偿付保障障倍数=(息税税前利润润+折折旧)/((利利息额+本金额额)/(1-所所得税率率))3、长期期负债率率=长长期负债债/（固固定资产产（可有有于抵债债的）-无形形资产））4、净资资产负债债率=负负债总总额/权权益总额额5、净资产额额=资资产-负负债6、贷款款与净资资产比=流流动资资产/流流动负债债偿债能力力对比指指标项目汽车—中型机械塑料制品优秀值较差值优秀值较差值流动比率（%）1.300.702.501.40速动比率（%）0.800.401.300.75已获利息倍数6.002.007.003.00资产负债率（%）0.300.740.200.62净资产额350015001500450盈利能力力评价1、净资产收收益率=净利利润/平平均净资资产2、产产品销售售利润率率=产品品销售利利润/产产品销售售收入3、资资产报酬酬率：总资产报报酬率=（利利润总额额+利息息支出））/平均均总资产产流动资产产报酬率率=利利润总总额/平平均流动动资产4、销售净利利润率=净利利润/销售售收入5、成本本利润率率销售成本本利润率率=产产品销销售利润润/产品品销售成成本营业成本本费用利利润率=营营业利润润/（产产品销售售成本+期间费费用）成本费用用利润率率=利润润总额/成本费费用总额额影响偿偿债能力力的主要要因素运营能力力评价一、运营营能力概概念营运能力力：指企业营营运资产产的效率率与效益益；效率率：是指资产产周转率率或周转转速度；；效益益：是指企业业产出额额与占用用额之间间的比；；营运能力力的分析析是企业业盈利能能力分析析和偿债债能力分分析的基基础与补补充。营营运能力力的实质质是以尽尽可能少少的资产产占用，，尽可能能短的时时间周转转，生产产尽可能能多的产产品，实实现尽可可能多的的销售收收入，创创造尽可可能多的的利润。。二.运营营能力评评价指标标1．总资资产周转转率=年均均销售收收入净额额/平均均资产总总额2．流动动资产周周转率=年年均销售售收入净净额/平平均流动动资产3．存货货周转率率=销销售售成本/平平均存存货4．应收收账款周周转率=赊赊销收收入净额额/平平均应应收账款款余额5．固定定资产周周转率=销销售收收入净额额/固固定定资产平平均额6．劳动动生产率率：人均均销售收收入=年均均销售收收入/职职工人数数7．应付付帐款周周转率=销售收收入净额额/应付付帐款增长能力力的评价价资本积累累率=本年年所有者者权益增增加额/期初所所有者权权益销售增长长率=本本年销售售增长额额/上年年销售总总额总资产增增长率=本年资资产增加加额/期期初资产产总额三年利润润平均增增长率:净利润增增长率=本本年净利利润增长长额/上上年净利利润固定资产产净值率率=固固定资产产净值/固定资资产原值值分析企业业的增长长能力不不能仅依依据企业业某些财财务因素素,还要要考虑影影响企业业的非财财务因素素,需要要综合分分析。非财务因因素评价价评价要点点:信息渠道道广工作经验验丰富内部信息息来源：：企业提供供的资料料企业实地地调查———客客户访访谈外部信息息来源：：业内人士士竞争对手手供应商、、客户银行、中中介机构构、政府府机关等等等非财务因因素分析析的主要要内容管理团队队评价信用记录录、从业业经历、、年龄结结构、文文化结构构管理能力力、技术术素质、、法人品品质、企企业文化化行业风险险行业整体体盈利性性、行业业生命周周期行业竞争争情况、、行业进进入壁垒垒、行业业地位市场与经经营风险险市场销售售网络、、产品竞竞争能力力、产品品多样性性产品差异异性、市市场需求求趋势、、合同保保障率技术风险险技术来源源、核心心技术控控制力新产品研研发能力力、技术术市场优优势行业风险险评价行业竞争争情况产品市场场需求情情况进入门槛槛:资本本+技技术行业政策策行业经济济环境借款人的的业内地地位管理者素质评评价文化素质成长经历胆商情商商智商商行为习惯江湖习气过重重投机倾向过重重寻租心理过重重炒概念倾向过过重有不良信用记记录对违约成本的的敏感度和聪明人打交交道企业的发展阶阶段种子期成长期孵化期成熟期衰退期灭亡期提示:产品生生命周期与企企业生命周期期的关系技术风险评价价技术来源技术优势核心技术控制制能力技术研发能力力与发展潜力力可持续发展能能力中小企业在核核心竞争能力力缺失情况下下的可持续发发展比较性优势———生生存之道道做大做强与剩剩者为王谁为剩者？出身家庭与存存活率市场型——贸贸、工、技技术型——技技、工、贸资源型——自然资源历史身份人际关系三、反担保的的落实反担保是控制制担保风险的的重要手段。。（1）提升还还款意识；（（2）第二偿偿债来源(3)促促使投资者者对自已的投投资行为负责责。反担保物不足足是中小企业业的普遍问题题。（1）即要讲讲原则，又要要讲灵活。（2）合理设设置反担保是是开拓担保业业务的核心。。担保的法律框框架广义上的担保保法:《民法通则》、、《合同同法》《海商法》、、《公司司法》《商业银行法法》、《诉讼讼法》狭义上的担保保法:《担保法》《司法解释》》不同的反担保保方式的法律律适用典型担保：即保证、抵押押、质押等，，由担保法调调整。非典型担保：：如让与担保、、所有权保留留等，由合同同法、民法调调整；司法程序中的的担保：如诉讼保全、、强制执行中中的担保，由由民事诉讼法法调整；其他担保：如收费权、退退税、账户抵抵押等，除被被法律明确纳纳入物权担保保外，由合同同法调整。3.1反担保物的选选择法律上无暇疵疵。易于触动受保保人利益。易于执行。易于变现。不易贬值。易于评估和监监控。反担保方式1：抵押抵押物必须具具备的条件：：（1）抵押人人对抵押物必必须具有处分分权。（2）抵押物物必须是法律律允许转让的的。（3）抵押物物应便于管理理和实施。有关抵押的几几个法律问题题：1、合同生效效问题*签订生效*登记生效效2、宅基地抵抵押的问题3、公益设施施抵押的问题题4、国有划拨拨土地抵押的的问题5、集体土地地抵押的问题题质押——动产质押1、动产质押押的生效要件件：转移质物的占占有2、质押应具具备的条件：：出质人拥有质质物的所有权权或处分权。。质物必须依法法可以转让。。反担保方式2：权利质押权利质押的标标的：依法可以转让让的财产权权利质押的分分类：证券债权质押押股权质押知识产权质押押普通债权质押押质押：股权质押注意事项：（1）出质股股权必须是依依法可以转让让。（2）质权人人拥有股权所所代表的财产产权，而非人人身权。（3）出质股股权非债权人人股权。股权质押：有限责任公司司权利凭证：出资证明书审核内容：出质股权的合合法性出质股权没有有瑕疵股权出质不存存在法律上的的限制股权依法可以以转让股权质押：有限责任公司司质押程序：（1）签订书书面质押合同同。（2）登记。。（3）备案。。股权质押：股份有限责任任公司权利凭证：股票记名股票质押押：（1）订立书书面质押合同同（2）质押背背书（3）质押登登记无记名股票质质押：（1）订立质质面质押合同同（2）交付权权利凭证其它反担保方方式：财产保全诉讼保全：（1）取得已已经到期的债债权凭证。（2）起诉（3）依法查查封“抵押””资产执行保全：（1）对已到期期债权，债务务人无异议（2）法院支支付令（3）按支付付令查封“抵抵押”资产优点：可以解决部分分产权较明确确，但产权证证或土地证尚未办理的财财产抵押问题题。缺点：（1）属于破破产债权，企企业破产时得得不到保护。。（2）可以重重复查封，其其它债务人可可以参与标的的分配。应用：用于辅助担保保方式。其它反担保