物料计划预算培训精选

物料计划用量预算培训资料2013年12月培训目的树立正确的预算(计划)管理意识了解预算(计划)管理体系掌握一些预算(计划)编制流程与方法◆做计划用量预算的好处提高车间生产计划达成率。增强各计划部门工作的条理性，提高工作效率。增强车间物料用量的计划性，做到心里有数。能及时发现物料使用异常，节约成本、控制浪费。为公司物料请购及储备提供基础数据，避免因计划不足影响生产或预算过多而产生呆料。预算是什么？

"预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。"

预算是什么？预算就是预测认识误区引导理解是企业对未来一段时间内销售、收入、生产、支出等指标的预计或估计，是预算的关键数据来源。是以数量形式表现的一种计划，展示某一特定期间内企业全部经营活动的各项指标及其资源配置的定量说明。预算既是决策的具体化，又是控制生产经营活动的依据。

预算如何应用？（功能）战略管理----策略与规划预算是策略与战术整体的一部分。能使企业的目标具体化，并刺激主管预先规划解决未来问题的办法通过编制物料计划用量预算，细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体生产活动进行一系列量化的计划安排。策略分析长期规划短期规划长期预算短期预算沟通及协调

预算的编制，即站在企业整体立场，对各部门预算方案作综合性的沟通、协调，从而决定企业的整体目标预算编制程序的每次沟通协调，既能使企业目标越来越客观、明确，同时又是一次较量，是对管理者业务熟练程度和管理能力的一种考验资源分配通过编制计划用量预算，使车间管理层必须认真考虑完成生产目标所需的物料用量和成本，并对市场(或订单)可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置。

预算如何应用？（功能）营运控制

通过预算的过程控制以及预算执行分析，寻找生产活动实际与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。绩效评估

预算是绩效考核的基础，科学的预算目标值可以成为公司与部门绩效考核指标的比较标杆。预算管理在为绩效考核提供参照值的同时，管理者也可以根据预算的实际执行结果去不断修正、优化绩效考核体系，确保考核结果更加符合实际，真正发挥评价与激励的作用。

提升成本意识

预算可使组织成员具有利润意识及成本意识，培养充分利用资源的态度

预算如何应用？（功能）现有预算（或计划）不合理的原因是（限选3项）（1）

制定过程没有充分征求基层单位意见，很多指标与实际情况不符。（2）

预算（或计划）的制定是拍脑袋想出来的，没有具体的依据，缺乏充分的信息支持和论证。（3）

预算（或计划）的制订方法不科学。（4）由于存在太多不确定因素，根本无法做出合理的预算（或计划）。（5）现有预算（或计划）内容不全面

其他原因？问题提出预算的编制预算就是应该体现公司投资者与经营层的想法，从上往下地推进编制工作。

认识误区预算编制不只是从上往下的单向压制过程，它需要公司上下各部门的双向沟通与协调，并在调整中达成一致目标。引导理解预算编制主要是财务部的工作，其他部门只需要了解和知晓，必要时给予财务部一定的协助就可以了认识误区预算编制是整个公司战略规划执行的一部分，绝不应该局限于财务部门，而应涉及公司内部几乎所有的部门与主要人员

引导理解预算的编制预算是一项团队工作物料计划用量领用情况月报表部门:

2013年12月序号物料名称及规格单位用料人数每人每月用量上月结存上月实际用量本月计划用量本月可领用量备注异常情况合计领用时间及数量合计本月用量本月结存实盘数增加减少1234567=3*48=7-59101112=8+10-111314151617=13+14+15+161819=5+17-18234567891011121314151617181920制表:主管：经理：说明:各部门主管在月初3号前将本月的计划用量做好,领料最少1个星期,最多半个月,本表一式三份,在本月全部放在仓库,月未一份部门留查,一份仓库,一份交物控.表格填制说明“物料名称及规格”要书写清楚,名称要与仓库入库单一致,不能写别名或代号。不止一种规格的还得写上规格,如:氢氧化钠不能只填“氢氧化钠”四个字,而是要写“96%氢氧化钠”或“99%氢氧化钠”。“本月计划用量”按上月实际用量结合本月实际生产量综合考虑做预算。预算发生变化时要及时写增（减）料单给仓库避免备料不足或购料过多。表格填制说明文具工具类必填2-9项即“备注”前面的所有项目都要填写。物料类除“用料人数”和“每人每月用量”两项不用填写外，2-9项的其他项目都必须填写。“备注”填写“以旧换新”“新增”等需说明的事项。“异常情况”有异常时才需要填写。凡是“∑领用时间及数量”已经超过“本月可领用量”，但未接到该部门的补料单时，仓库有权拒绝发料。仓库未收到该部门的计划表，有权拒绝发料。表格填制说明计划表一式两份，部门留存一份，交仓库一份.仓库依各部门的计划表，汇总编制物料需求计划并提起采购申请.仓库备料部分仅限于常备料部分，其它非常备料由各部门自行提起采购申请.该计划表由各部门于当月3号前编制完毕并交一份到仓库.仓库将各部门计划表填制完毕后，于次月5号左右上交财务部。计划表中各项目解释“上月结存”：上月各部门所领物料月末时各部门的结存数量.“上月实际用量”：上月各部门使用物料的实际数量.“本月计划用量”：当月各部门根据生产计划而预定的物料数量.“本月可领用量”：当月开领料单从仓库领取的物料数量（不含补料数量）.“异常增加”：因计划不足或生产需求增大而补料的数量.“异常减少”：因计划多余或生产需求减少而不用领的数量.“领用时间及数量”：各部门开领料单到仓库领取物料的实际数量.“本月用量”：各部门当月实际使用的数量.“本月结存”：月末时各部门周转仓或现场留存的实物数量.计划表中各项目关系“本月结存”=次月计划表中的“上月结存”.“上月结存”=上月计划表中的“本月结存”.“本月用量”=次月计划表中的“上月实际用量”.“上月实际用量”=上月计划表中的“本月用量”.“本月可领用量”=“本月计划用量”-“上月结存”.“本月可领用量”+“异常增加”-“异常减少”=“∑领用时间及数量”.“本月可领用量”+“异常增加”-“异常减少”-“本月结存”=“本月用量”.仓库填写项目“领用时间及数量”栏由仓库在每次备发物料时填写。“异常增加”栏由仓库在接到需求部门的补料单后如实填写。“异常减少”栏仅待各部门“∑领用时间及数量”＜“本月可领用量”时填写。“异常减少”=“本月可领用量”-“∑领用时间及数量”。“∑领用时间及数量”即“领用时间及数量”的合计数；合计栏由仓库最后汇总填写。计划用量预算管理相关规定各部门要认真填制预算表,责任到人,审批人员也要认真复核再签名（计划表中只有制表人可直接电脑录入姓名，主管和经理要本人亲笔签名）,真正起到审批的作用。预算表的质量将列入每月绩效考核项目,责任人为部门主管(或负责人),部门经理负连带管理责任。考核分数由仓库与财务两个部门执行打分,被扣分数由财务部直接在当月绩效中扣。计划用量预算表的人为错误只可犯一次。计划用量预算管理相关规定突发事件的特殊处理：如因生产需要临时急需用到未做预算的物料，主管或（经理）又正好出差了，无法在补料单上签名，怎么办？这时可由用料部门主管或（经理）电话联系仓库主管说同意补料，仓库可先发料给使用部门，但主管或（经理）出差回来后要补签名。下月再做预算表时要根据实际情况考虑是否需将此物料做入备料预算中。预算表中连续预算了3个月但这3个月都没用到的，在第4个月做预算时要取消此物料的预算。月未结存数大于计划用量时要退回给仓库，不能积压在车间变成呆料。物料计划用量领用情况月报表部门:财务部

2013年12月序号物料名称及规格单位用料人数每人每月用量上月结存上月实际用量本月计划用量本月可领用量备注异常情况合计领用时间及数量合计本月用量本月结存实盘数增加减少1234567=3*48=7-59101112=8+10-111314151617=13+14+15+161819=5+17-182圆珠笔（蓝色）支2102003签字中性笔芯（黑色）支910121212以旧换新4签字中性笔（黑色）支510500以旧换新5铅笔支310300以旧换新618MM透明胶卷210222以旧换新75号电池个140444以旧换新8小双头笔（黑色）支410044以旧换新9荧光笔（绿色）支财务室共用10011以旧换新10欧文涂改液支200000以旧换新11金百利小钉书针(20排/盒)排93027272712香香胶水瓶210222以旧换新13三联收据本出纳用不定数033314工资袋个全厂不定数05000015费用报销单本全厂报销用不定数014141416借款审批单本全厂员工用不定数011117记帐凭证本财务室共用不定数099918签卡证明单本全厂员工签卡用不定数055519装订绳卷财务室共用不定数0