2023年答案上半年中国银行业从业人员资格认证考试风险管理真题

2023年上半年中国银行业从业人员资格认证考试《风险管理》真题专家解析一、单项选择题1．[解析]答案为D。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增长提供融资而导致损失或破产的风险，它涉及资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接因素。实质上，流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用的结果。2．[解析]答案为C。由于各国监管当局对法律风险的理解并不一致，为了使商业银行在建立和实行法律风险管理体系这方面有一定的积极性和灵活性，《巴塞尔新资本协议》只对法律风险的定义作了一个尝试性的规定：“法律风险涉及但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者处罚性补偿所导致的风险敞口。”3．[]答案为D。目前所使用的专家系统，对公5Cs5Cs系5Ps系统，所以D选项的说法最准确。4．[]答案为D。信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是经济和市场状况的较大变动，新的监管机构的建议，年度进行业务计划和预算，高级管理层决定的战略重点的变化，所以AC对的，D选项错误。5．[解析]答案为D。健全的风险管理体系具有的功

能涉及自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。6．[]答案为B。与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性，操作风险存在于商业银行业务和管理的各个方面。此外还具有非营利性，操作风险并不能为商业银行带来赚钱。7．[]答案为D成的资产组合，从而使这一组合中发生风险损失的部分可以得到其他未发生损失的部分的补偿，属于风险分散的风险管理方式。8．[解析]答案为C。健康有效的合规管理文化涉及：①树立对的的合规管理观念；②加强管理层的驱动作用；③充足发挥人的主导作用；④要创建学习型组织。实证研究表白，人的因素是操作风险的最重以人为本的管理模式和文化模式。9．[解析]答案为B。风险管理理念是风险文化中最重要，最高层次的因素。解析D通常有分散型和集中型两种，属于商业银行分散型风险管理部门结构的缺陷分析的是难以绝对控制商业银行的敏感信息、商业银行无法形成长期的核心竞争力、不利于商业银行形成强大的定价能力，所AC职能外包给专业服务供应商属于建立分散型风险管理部门的对的做法。11．[解析]答案为B。从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层保证第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终负责人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担12解析答案为D技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、(例如财务风险、运营以及多种风险因素)。解析]答案为指标体系，涉及风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。]答案为A险管理委员会既要保持互相独立，又要互相支持，但不是从属关系。解析答案为。内部控制措施是商业银行平常分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。解析B金，而不长期在总资产中保存相称规模的流动性资产；假如通过出售流动资产换取流动性，则将导致总资产存量下降；收回贷款将严重损害商业银行的声誉。17．[]答案为A=20×1净利润／[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)／

内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误。解析]答案为c外部欺诈风险是给商业银行导致损失最大、发生次数最多的操作风险之一。20答案为B体现管理层管理和控制资产的能力。21．[]答案为=(+)-(6000+3000)／3000=3。]。在CreditMetics工具的市场价值取决于借款人的信用等级。23．[解析]答案为D。信用资产证券化具有将缺少流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点，有助于分散信用风险，改善资产质量。在某种限度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的。24．[解析]答案为A。绝对收益=期末的资产价值总额-期初投入的资金总额=11000-10000=1000元。25．[解析]答案为c。在商业银行风险管理理论的四种管理模式涉及资产风险管理模式、负债风险管理模式、资产负债风险管理模式、全面风险管理模式，不存在综合风险管理模式。26．[解析]答案为c。违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。假如客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目已提取2]×10=3／(6／2)9

4％。

余额+信甩转换系数×已承诺未提取金额。解]答案为D交易／定价错误属于操作风险 解析答案为D信用衍生产品除了具有传统金融衍生产品的特点(如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向性、融资性等)外，还具有保密性、交易性、灵活性、债务的不变性等特点。解析答案为C于保管协议、运送协议、加工承揽协议等主协议。解析答案为B方法属于专家判断法评级方法。]答案为A指预期损失。31．[]答案为市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者规定风险高的银行提供更高的收益。因此，提高银行信息披露质量，才干对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机构的专业力量，可以时银行形成更强的监管约束。32．[解析]答案为B。绝对信用价差是指债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额。33．[解析]答案为c。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款和Xl00％=(10+6+5)／(60+20+10+6+5)×100％≈20．8％。解析答案为利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于分解分析方法。35答案为风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。

36．[解析]答案为c。速动资产=流动资产-存货=3000-1500=1500，速动比率=速动资产／流动负债合计=l500／2023=0．75。]答案为变化的一致性反映两个变量之间的相关性：rk=(Nc-Na)／(Nc+Nd)=(4-1)／(4+1)=0．6，Nc表达n(变化一致)则表达不一致的个数之和。解析答案为D相关限度，无法通过各变量的边沿分布刻画出两个变量的联合分布。解析答案为A影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。]答案为系统性风险，因此，在很大限度上能被多样性的组合投资所减少。解析答案为A中财务报表分析重要是对资产负债表和损益表进行分析。]答案为行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应当持有的资本金。解析答案为D有：①一般环境风险因素；②项目环境风险因素；③银行内部风险因素。解析答案为DGDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标8个变量。45．[]答案为D=即期净敞+其他。解析答案为。美式期权指的是自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方可在此期间内任买入或卖出特定数量的某种交易标的物。47．[解析]答案为D。市场风险各种类中最重要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。48．[解析]答案为c。除A、B、D项外，内部审计的重要内容还涉及：①经营管理的合规性及合规部门工作情况；②信息系统规划设计、开发运营和管理维护的情况；③与风险相关的资本评估系统情况；④机构运营绩效和管理人员履职情况等c法律／合规部门的职责。解析]答案为算普通表外项目的风险加权资产，商业银行一方面将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性拟定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产，对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用钞票暴露法计算。利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一是按市价计算出的重置资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得。解析]答案为换本金，不同货币本金的数额由事先拟定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变，因此，货

币互换既明确了利率的支付方式，又拟定了汇率。]答案为A]答案为极端不利情况下的亏损承受能力，重要采用敏感性分析和情景分析方法进行模拟和估计。解析答案为A对银行短期收益的影响，火期分析侧重计量利率风险对商业银行经济价值的影响。54．[解析]答案为D。常用的市场限额风险有交易限额、风险限额、止损限额。]值组成，所以A选项对的；当期权为价外期权或平价期权时，由于期权的内在价值为零，所以期权价值即为时间价值，所以在到期前，当期权内在价值C由于期权的执行价格比现在的即期市场价格差，所选项对的。56．[]答案为B13头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债，即1000-700=300()57．[]答案为CABD项是国际会计准则对金融资产划分的优点；缺陷是财务会计意义上的划分着重强调的是权益和钞票流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项规定。解析]答案为构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最重要的商业银行业务。]答案为A行有效辨认和防范操作风险的重要手段。]答案为D行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们也许带来操作风险。79．[解析]答案为A。市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。]答案为AD选项评级为以上国家或地区政府发行的债券属于高质量的金融工具。]答案为D为负债的减少和／或资产的增长提供融资而导致损失或破产的风险。与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险形成的因素更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。此外，声誉风险和战略风险也与其他重要风险密切联系且互相作用，因此同样是一种多维风险。解析]答案为效管控风险，实现连续健康发展的基础。假如存在明显疏漏，则也许大大提高商业银行的风险水平，严重情况下也许导致商业银行破产，不仅损害存款

人的利益，并且破坏社会稳定，增长公共开支。83．[解析]答案为A。该公司集团“整体投资钞票流连年为负，经营钞票流显著减少”，可以推断其短期偿债能力较弱。由题中资料无法得出B、c、D项结论。]答案为就利息支付进行互相互换，并不涉及本金的互换。利率互换重要用于转移利率波动的风险。本题中，当市场利率上升时，资产A收取固定利息收入，存在较大的利率风险，因此应对A做利率互换；而资B收取浮动利息收入，不必做利率互换。85．[解析]答案为c。在代理业务中，由于人员因素引起的操作风险违规事项重要涉及：①业务人员贪污或截留手续费．不进入大账核算；②内外勾结编造虚假代理业务协议骗取手续费收入。86．[解析]答案为A。商业银行应尽也许减少其资金来源(负债)和使用(资产)的同质性，形成合理的资产负债分布结构．以获得稳定的、多样化的钞票流量，最大限度地减少流动性风险。即商业银行资产和负债的分布应当异质化、分散化。解析答案为A到的声誉风险因素按照影响限度和紧迫性进行优先排序。为此，商业银行需要明确界定对不同利益持有者承担的责任，以及即将执行的决策也许产生的结果。88．[解析]答案为C。《银行业监督管理法》明确了我国银行业监督管理的目的：促进银行业的合法、行业监督管理应当保证银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。]D机构终止、调整业务范围和增长业务品种、董事和高级管理人员任职资格。90解析答案为D100％二、多项选择题1．[]答案为ACDE职责涉及：①监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；②核准复杂金融产品的定价模型；③协助财务控制人员进行价格评估；④全面掌握商业银行的整体风险状况。所以ACDE8选项属于高级管理层的职责。2．[解析]答案为ABCD。商业银行内部控制的重要原则涉及全面、审慎、有效、独立的原则。]答案为AC三性目的之间存在着矛盾：①流动性目的规定减少赚钱性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾；②资金的效益性规定选择有较高收益的资产，而资金的安全性却规定选择有较低收益的资产，即效益性和安全性存在矛盾。流动性目的和安全性目的不存在矛盾。解析答案为ABD度分别是公司的目的、全面风险管理要素、公司的

各个层级。5．[解析]ABCDE。商业银行的资本肩负着CDE项为商业银行资本的五个重要方面的体现。6．[解析]答案为CD。关于贷款转让的程序第一步是挑选出具有同性质的待转让单笔贷款，并将其放所以AB项错误；第三步是为投资者提供具体信息，使他们可以评估贷款的风险；第四步是双方协cDE选项不对的。7．[解析]答案为ABCE。情景分析是一种多因素分析方法，情景分析中的情景涉及基准情景、最佳的情景、最坏的情景。]BCD。正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布，所以A选项错误；关于x=ux=u处曲线最高；整个曲线下的面积、Du，σ大时，曲线矮而胖，所以E选项错误。9．[解析]答案为ABDE。对于巨大的劫难性损失，商业银行通常采用保险手段采转移。]答案为ABCDE。信用风险监测是风险管通常涉及两个层面：①跟踪已辨认风险的发展变化情况，涉及在整个授信用周期内，风险产生的条件和导致的结果变化，评估风险缓释计划需求；②根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时辨认、分析，以便采用适当的应对措施。]ABCEABCE解析]答案为BCDE的公司治理准则，治理结构框架应当做到维护股东的权利，保证小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇，确认利益相关者的合法权利。保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息，保证董事会时公司的战略性指导和对管理人员B、DE选项属于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循的原则之一。13．[解析]答案为BCD。商业银行业务外包通常有((如银行卡营销)；④某些专业性服务外包(如)心业务，如账户系统、资金交易业务等不应外包出去。]答案为BD

重要是由于其没有考虑应收账款收回的也许性、应收账款收回的时间预期，所以B、D项对的。15．[解析]答案为BC。收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表达资产的各到期期限和相应的收益率。16．[解析]答案为BDE。操作风险可以分为由内部程序、人员及系统或外部事件所引发的四类风险。17．[解析]答案为ABCDE。根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具有相关性、全面性、可靠性、及时性、可比性特性，所以题中选项所有对的。18．[]答案为ABCE一般由资金成本、经营成本、风险成本、资本成本因素决定。19答案为BCD远期、期货、期权、互换。20．[解析]答案为ABE。商业银行的授信审批和信贷决策一般遵循审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则。21t[解析]答案为AB。可用来简化协方差矩阵的方法的是对角线模型和因子模型。22．[解析]答案为ABCDE。我国监管当局出台的贷款五级分类包含正常、关注、次级、可疑、损失的贷款。23．[解析]答案为ABCD。个人住房抵押贷款涉及的风险重要涉及经销商风险、假按揭风险、借款人的经济财务状况恶化的风险、由于房产价值下跌导致超额押值局限性，所以A、B、C、D项对的。24．[解析]答案为AB。信贷资产证券化的产品目前就分为两大类：资产支持债券、住房抵押贷款证券。25．[解析]答案为ABCDE。以上各项都对的，都是缺口分析的局限性。解析]ABCE陷因素重要涉及数据／信息质量、违反系统安全规定、系统设计／开发的战略风险、系统的稳定性、兼容性、适宜性。27．[解析]答案为BCD。巴塞尔委员会提出，为了具有使用标准法的资格，商业银行必须至少满足董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构，银行应当拥有完整且的确可行的操作风险管理系统，银行应当拥有充足的资源支持在重要产品线上和控制及审计领域采用该方法。28．[解析]答案为ABCDE。每一