第三章国际结算单据(4运输单据)

国际结算

InternationalSettlements第三章国际结算单据——（四）运输单据第一节海运出口货物托运单出口托运：广州正兴贸易有限公司在收到信用证后，就开始安排货物生产，在货、证齐备后，填制订舱委托书，随附商业发票、装箱单等其他必要单据，委托深圳远运代理公司代为订舱。托运案例导入国际结算

InternationalSettlements深圳远运代理公司接受订舱委托后，缮制集装箱货物托运单，随同商业发票、装箱单等其他必要单证一同向船公司办理订舱。船公司根据具体情况，在接受订舱后，在托运单的几联单据上编上与B/L号码一致的编号，填上船名、航次，并签署，即表示已确认广州正兴贸易有限公司的订舱，同时把配舱回单、装货单(SHIPPINGORDER：S/O)等与广州正兴贸易有限公司有关的单据退还给广州正兴贸易有限公司。至此完成订舱工作。

思考在整个出口托运过程中，卖方即发货人主要制作哪几张单据？商业发票装箱单订舱委托书海运出口货物托运单及其流程

海运出口货物托运单的内容及缮制方法海运出口货物托运单主要内容一、海运出口托运单概念海运出口货物托运单（BOOKINGNOTEOFEXPORTCARGO/SHIPPINGORDER):亦为“订舱委托书”、“下货纸”、“关单”，是出口商（发货人/托运人）在报关前向船方或其代理人（承运人）申请租船订舱的单据。它是缮制提单的主要背景资料，是船公司制做提单的依据，如果托运单缮制有岔错、延误等，就会影响到其他单证的流转。因此，正确、快速制单，从而保证安全收汇.

海洋运输主要有两种运输方式：一种是传统的散货运输；另一种是现代化的集装箱运输。两种不同的运输方式，分别使用不同的托运单。二、海运货物的托运流程船公司船2托运单.发票.装箱单等3配舱回单S/O8M/R9签发B/L6S/O7M/R海关5S/O盖章放行4S/O.报关单.发票.装箱单等货主

1订舱委托书

货代海运出口货物托运流程1．托运人缮制海运出口货物托运单（出口货物明细单），交承运人或其代理办理租船订舱手续。2．船公司收到托运单后，即结合船期，安排船只和舱位，并签发装货单（S/O,SHIPPINGORDER)交货方。3．托运人收到装货单后，向海关申报出口。4．海关查验放行。5．托运人缴纳港杂费，将装货单交船公司要求将货装船。6．货装船后，船公司签发收货单（M/R，MATE’SRECEIPT)，托运人凭此到船公司换取正本已装船提单。三、海运出口托运单内容海运出口托运单主要内容有：托运人、目的港、标记及号码、件数、货名、毛净重、尺码，可否转运、可否分批、配货要求等。海运出口托运单一式10联：第一联货主(一般为出口人)留底（白色）。该联由货主即托运人留底，待货物出运以后，凭此缮制提单。第二联船代留底（白色）。第三联运费通知（1），其中一联向出口单位收取运费，另一联外代（或外运）留底。第四联：运费通知（2）三、海运出口托运单内容第五联

装货单（场站收据副本）（蓝色），亦称关单，经船运公司代理盖章有效。海关完成验关手续后，在装货单上加盖海关放行章，船方收货装船，并在收货后留存。第六联

收货单（大副收据）（粉红色）。是承运人签发的，证明船公司已从发货人处接收了货物，并证明当时货物状态，船公司对货物开始负有责任的凭证，托运人据此向承运人或其代理人换取待装提单或装船提单。第七联外运公司或承办货运的单位留底。第八、九联配舱回单（1）、（2）。第十联缴纳出口货物港务费申请书。在货进栈时作码头存仓记录，货上船后即凭以收取港务费用。四、出口货物托运单的内容及缮制

1、发货人（Shipper)：一般为出口商。

2、收货人（Consignee）：填收货人的全称、街名、城市、国家名称、联系电话号码、传真号码。该栏的填写要视不同的货款收付方式而定。托收方式填“TOORDER”或“TOTHEORDEROF”或直接填写买方名称；汇付方式下，填买方名称；信用证下，按信用证要求的收货人写，若有“APPLICANT”,应写出具体的开证申请人名称及其地址。如有两个或者两个以上收货人，收货人栏内填写第一收货人，通知栏填写第二收货人。3、通知人(NotifyParty):以信用证要求为准，必须有公司名称和详细地址。四、出口货物托运单的内容及缮制

4、装运港（PortofLoading)填写实际货物被装船所在的港口全称。在信用证项下，必须按照信用证规定的发运港填制。5、卸货港（PortofDischarge)填写实际货物被最后卸离船舶的所在港口全称。对于信用证方式结算的交易，按信用证中规定的卸货港填制。对于有中间商加人的交易三方，一般货物直接运到最终收货人所在国家或地区的港口。6、目的地（FinalDestination）填写货物最终的交货地的城市名称，或地区名称。四、出口货物托运单的内容及缮制

7、封志号与唛头（SealNo/Marks）填报的标记应与实际货物外包装上正面唛头全部内容相符。一般在提单上显示封志号，托运单上不填报。8、集装箱号（containerno.):集装箱号码一般和件数联系在一起。Eg.1×40’COSU1230423.集装箱号码是国际集装箱号码的识别号码，其组成规则是：箱主代号（3位字母）+设备识别号（“U”为海运集装箱）+顺序号（6位数字）+检测号（1位）。9、箱数与件数（NoofCTNSorPKGS）填制装人集装箱内货物的外包装件数或集装箱个数。10、货物名称与包装种类（KindofPackagesandDescription‘ofGoods）填写必须符合信用证或合同的。严格做到品名、包装、数量等“单单一致、单证一致、单货一致”。11、毛重（GrossWeight)填报实际货物的毛重，以公斤为计量单位。四、出口货物托运单的内容及缮制

12、体积（Measurement）填报实际货物的体积，一般以立方米为计量单位。13、运费与附加费（Freight&Charges)。一般CIF、CFR术语下为“FREIGHTPREPAID”（运费预付），为装运港托运人支付；FOB术语为“FREIGHTCOLLECT”（运费到付），为目的港收货人支付。14、要求签发的提单份数（NumberofOriginalB/Ls）填写托运人要求签发提运单的份数。

15、可否转船、可否分批、装运期：按信用证或合同规定填写。四、出口货物托运单的内容及缮制

16、集装箱的交接方式及货物的种类。CY（containeryard):集装箱堆场。CY-CY是集装箱堆场到堆场,一般用于整箱货（FCL)的装箱方式。CFS（containerfreightstation）集装箱货运站。CFS-CFS是是货运站到货运站,用于拼箱货(LCL)的装箱方式。DOOR-DOOR是从发货人工厂或仓库至收货人工厂或仓库。

CYCFSDOORCYCFSDOOR四、出口货物托运单的内容及缮制

根据贸易条件所规定的交接地点不同一般分为：（1）门到门（DoortoDoor）：从发货人工厂或仓库至收货人工厂或仓库；（2）门到场（DoortoCY）：从发货人工厂或仓库至目的地或卸箱港的集装箱堆场；（3）门到站（DoortoCFS）：从发货人工厂或仓库至目的地或卸箱港的集装箱货运站；（4）场到门（CYtoDoor）：从起运地或装箱港的集装箱堆场至收货人工厂或仓库；（5）场到场（CYtoCY）：从起运地或装箱港的堆场至目的地或卸箱港的集装箱堆场；四、出口货物托运单的内容及缮制

（6）场到站（CYtoCFS）：从起运地或装箱港的集装箱堆场至目的地或卸箱港的集装箱货运站。（7）站到门（CFStoDOor）：从起运地或装箱港的集装箱货运站至收货人工厂或仓库；（8）站到场（CFStoCY）：从起运地或装箱港的集装箱货运站至目的地或卸箱港的集装箱堆场；（9）站到站（CFStoCFS）：从起运地或装箱港的集装箱货运站至目的地或卸箱港的集装箱货运站。运输单据（TRANSPORTDOCUMENTS），是承运人收到承载货物后签发的，表明货物已经装上运输工具或已将货物发运或者收妥货物待运的证明文件，是承运人与托运人之间的运输契约的证明。概念性质第二节运输单据概述具有物权凭证性质的单据，如海运提单、国际多式联运提单。不具有物权凭证性质的单据，如航空运单、铁路运单、邮包收据等。一、运输方式及运输单据1.海洋运输——海运提单(MARINE/OCEANB/L)。2.航空运输——空运单据(AIRTRANSPORTDOCUMENT)。3.公路、铁路、内河运输：公路、铁路、内陆水运运输单据(ROAD、RAILORWATERWAYTRANSPORTDOCUMENTS)——承运货物收据、国际货协运单（铁路运输）。4.邮政运输——专递收据或邮局收据(COURIERANDPOSTRECEIPTS)。5.国际多式联运——多式运输单据（MULTIMODALTRANSPORTDOCUMENT）。（一）空运运单（Airwaybill)定义：是航空公司或其代理人在接管航空运输货物后签发的一种货运单据。不管称谓如何：Airconsignmentnote、HouseAirWaybill作用：运输合同货物收据特点：不是物权凭证不可流通转让种类1、航空公司的运单，又称总运单。2、航空货运代理的运单，又称分运单。注：航空运单通常每套12联，其中正本3联，副本9联，按照每联注明的用途使用。航空运单在发货人或其代理和承运人或其代理签署并注明日期后生效。关于转运：即使L/C禁止转运，只要空运运单包括运输全程，银行也接受注明转运的空运运单。空运运单份数空运运单一式12联，其中三联是正本，其余都是副本：第一联正本由航空公司留底第二联正本随同货物送交收货人，作为到货通知第三联正本交托运人，作为货物收据（二）公路、铁路和内河运输单据性质：均为内陆运输方式非物权凭证记名式收货人，无须出示运输单据提货不可转让类型RAILWAYBILL（铁路提单）CIM（加入公约的铁路运单）ROADWAYBILL（公路运单）CMR（加入公约的公路运单）INLANDWATERWAYB/L（内河水运单）UCP600对内陆运输单据的规定：签署：与其他运输单据要求一样装运地与目的地须与信用证规定一致单据全套与正本：单据上未注明正本份数时，无论提交几份，均被认为已提交全套。无论单据是否注明为正本，都被认为是已提交正本，除非单据注明为副本。转运：与空运一样（三）多式联运单据(MTD)多式联运单据：根据《联合国国际货物多式联合运输公约》的规定，多式联运必须至少包括两种不同的运输方式，即至少包含海运、空运、公路、铁路、江河运输中的两种，由多式运输经营人将货物从一国境内接管货物的地点运至另一国境内指定交付货物的地点。国际多式联运中，使用多式联运单据（MULTIMODALTRANSPORTDOCUMENT）。它具有物权凭证性质，可以通过背书转让。多式运输提单的使用范围较广，既适用于不同运输方式的多式联运，也适用于港至港的单一海运。在后一种情况下，必须在提单上另加装船批注使之成为已装船提单，装船批注的内容，一是必须加注“onboard”字样,二是必须加注“onboard”的日期。（四）特快专递与邮政收据邮政收据（postreceipt)或邮寄证明（certificateofposting)：也要注明信用证规定的货物装运或寄发地，以及装运日期或寄发日期。一般以邮戳表示。特快专递：与邮政收据要求相同DHLEMSUPSFEDEX（五）不可转让海运单定义：不可转让海运单(NON-NEGOTIABLESEAWAYBILL)

是承运方收到承运货物的收据，又是承运方与托运方之间运输契约的证明，但它不是凭以提货的物权凭证。作用:货物收据运输合同特点:不可转让,不是物权凭证。是发货人与承运人之间的合同。（六）租船合约提单

（CharterPartyBillofLading)定义：是利用租船方式进行海上运输时签发的并受租船合约约束的提单。类型：船方根据货方与之订立的租船合同而出具的提单。出租船舶的船公司与承租人订立租船合约。承租人自己作为承运人向发货人签发提单。内容：与海运提单基本相同，但通常是简式提单，只记载货名、数量、船名、装货港、目的港等。银行不接受租船合约（除非信用证另有规定）的原因：租船合约提单并非完整的独立性文件，受租船合约的约束。租船合约提单通常为简式，无法从提单上了解租船合约的内容，容易遭受不测损失。当承租人是承运人时，一笔业务可能受到双重租船合约的影响。租船合约提单所涉及的货物数量、金额都比较大，发生海事欺诈的机会比较多。第三节海运提单一、海运提单的性质和作用1、货物收据。提单是承运人（或其代理人）出具的货物收据，证明承运人已经收到或接管提单上所列的货物。2、物权凭证。提单是一种货物所有权的凭证。提单可以通过背书转让，从而转让货物的所有权。3、运输契约证明。提单是承运人和托运人之间订立的运输契约的证明。二、海运提单的分类

（1）根据货物是否已装船分类已装船提单(ON

BOARD

B/L或SHIPPED

B/L)。这种提单表明提单上所列货物已经装上船舶,在提单上写明船名和装传日期。在对外贸易中,商业单位和银行都要求提供这种提单,它是在货物确已装船以后,由承运人、船长或其代理人予以签发。备运提单(RECEIVED

FOR

SHIPPENT

B/L)。又称收讫待运提单，指承运人已收到托运人的货物并等待装运时所签发的提单。（2）根据货物外表状况有无不良批注分类清洁提单（CLEAN

B/L）是指在货物交运时外表状况完好，承运人签发提单时未加任何影响到货物外表状态、件数、质量等有碍结汇的批注的提单。银行办理结汇时，都规定交清洁提单。不清洁提单（FOUL

B/L或UNCLEAN

B/L）是指由于承运人要对装船货物的表面状态负责，在托运人将货物交给船方时，遇有包装不牢、破损、渗漏、标志不清等现象时，船方在收货单上批注“XX件包装破损”、“XX桶渗漏”等有关情况，除非货方立即给予修补或换货，否则船方就可将收货单上的批注照样转记在提单上，这种提单便称为不清洁提单。这种提单，银行是不接受结汇的。（3）根据收货人抬头分类记名提单(STRAIGHT

B/L)。即在提单的收货人栏内填明特定收货人名称,只能由该特定的收货人才能提货，由于这种提单不能通过背书转让给第三方，在国际贸易中很少使用。不记名提单（BLANK

B/L

OR

OPEN

B/L

OR

BEARER

B/L）。托运人在提单内没有指明任何收货人，只注明提单持有人字样（Bearer）。这种提单转让不需要任何背书手续。这种提单流通性极强，风险大，也很少使用。指示提单(ORDER

B/L)。

这种提单在收货人栏内填写“凭指定”(又称不记名人指示，填写TOORDER）或“凭某某指定”（又称记名人指示，填写TOORDEROF…），如“凭托运人指示(TOORDER

OF

SHIPPER)或XX银行指示(TOORDER

OF

XXBANK

)”、“收货人指示(TOORDER

OF

CONSIGNEE)”等字样,即表示根据托运人,XX银行或收货人的指示交付货物.这种提单可经过背书装转让，故在国际贸易中广泛使用。（4）根据提单的使用效力分类正本提单（ORIGINALB/L)。是指提单上有承运人、船长或其代理人签名盖章并注明签发日期的提单。这种提单在法律上是有效的单据。正本提单必须标明“正本”（ORIGINAL）字样，正本提单一般签发一式两份或三份，凭其中的任何一份提货后，其余的即作废。信用证中所谓“全套”（FULLSET)提单指的就是全部正本提单。副本提单(COPYB/L)。是指提单上没有承运人、船长或其代理人签名盖章，而仅供工作上的参考之用的提单。在副本提单上一般都标明“COPY”或“NON-NEGOTIABLE”字样,以示与正本提单有别。（5）其它种类提单①集装箱提单(ContainerB/L)：指负责集装箱运输的经营人或其代理人，在收到货物后签发给托运人的提单。②舱面提单(OndeckB/L)：指货物装在甲板上的提单，《UCP500》规定，除非信用证另有规定，银行不接受甲板提单。③过期提单(StaleB/L)：a、超过信用证中规定的最迟装运期的提单；b、超过信用证有效期提交的提单；c、超过提单日期后21天提交的提单；d、晚于货物到达目的港的提单，即货等单。④倒签提单(Anti-datedB/L)：提单的签发日期早于该批货物的实际装船完毕日期，以符合信用证装运期的规定。倒签日期预先没有征得收货人同意而被发现，后果是严重的。⑤预借提单(AdvancedB/L)：它是货主由于各种原因，在信用证已经到期时，仍未备妥装船事宜，为了便于结汇，在托运人的要求下，由承运人签发的提单。三、Bill

of

Lading的制作要点1.托运人（Shipper）。一般即为出口商，也即信用证的受益人，托收方式下为托收的委托人。2.收货人（consignee）。该栏又称提单抬头。按规定填写。如以托收方式结算。则一般做成指示式抬头。即写成

“To

order”或“To

the

order

of

x

x

X”字样。不可做成以买方为抬头的记名提单或以买方为指示人的提单以免过早转移物权。如信用证下，则严格按照信用证要求填写：①记名提单直接写收货人的名称；②指示提单“TOORDER”,由托运人背书转让；③记名指示提单”TOORDEROF×××”,由记名指示人指定收货人或受让人。3.

被通知人（NotifyParty）。这是货物到达目的港时船方发送到货通知的对象，通常为进口方或其代理人。但无论如何，应按信用证规定填写。例如：信用证提单条款中规定：“...BillofLading...notifyapplicant”，则提单通知人栏中要打上开证人的详细名称地址。如果信用证没有规定，则正本提单以不填为宜，但副本提单中仍应将进口方名称地址填明，以便承运人通知。4.提单号码（B/L

No.）。提单上必须注明编号，以便核查，该号码与装货单（又称大副收据）或（集装箱）场站收据的号码是一致的。没有编号的提单无效。5.船名及航次（Name

of

Vessel

;Voy

No）。填列所装船舶及航次。如果货物需转运，填写第二程船的船名和航次；如果货物不需转运填写实际运输船舶的船名和航次。6.Pre-carriageby(前程运输)：指联合运输过程中在装货港装船前的运输工具，如果货物需转运，在这一栏中填写第一程船的船名，如果货物不需转运，空白这一栏。PlaceofReceipt(收货地点)：指前段运输的接货地点。若收货地与装运港一致可空白不填。（Port

of

Loading）(装运港)：应按合同或信用证规定的装运港填写，如果规定的目的港较笼统，应填具体的港口，并与所使用的贸易术语相一致。（Port

of

Discharge/Destination）（卸货港或目的港）：填写目的港名称。注意不是最终目的地的名称。(PlaceofDelivery)(交货地点)：填最终将货物交与收货人的地点（城市）名称。如果交货地与目的港一致可空白不填。7.唛头。与发票所列一致。8.包装件数和种类（Number

and

Kind

of

Packages）与货物描述（Description

of

Goods）。按实际情况列明。一张提单有几种不同包装应分别列明，托盘和集装箱也可作为包装填列。裸装有捆、件，散装货应注明“In

bulk”。货物名称允许使用货物统称。但不得与信用证中货物的描述有抵触。危险品应写清化学名称，注明国际海上危险品运输规则号码（IMCO

CODE

PAGE），联合国危规号码（UN

CODE

NO），危险品等级（CLASS

NO）。冷藏货物注明所要求的温度。9.毛重和尺码（Gross

Weight＆Measurement）。除信用证另有规定外，重量以千克或公吨为单位，体积以立方米为计算单位。10.运费和费用（Freight＆Charges）。本栏只填运费支付情况，

CFR和

CIF条件成交，应填写运费预付（Freight

PrePaid），FOB条件成交，一般填写运费到付（Freight

Collect），除非买方委托发货人代付运费。如信用证另有规定，按信用证规定填写。11.正本提单份数（Number

of

original

Bs/L）。按信用证规定签发，信用证中仅规定“全套”（FUll

set），习惯做两份正本或三份正本，但一份正本亦可视为全套。等其中一份正本完成提货任务后，其余各份失效。提单还是结汇的必需单据，特别是在跟单信用证结汇时，银行要求所提供的单证必须一致，因此提单上所签的日期必须与信用证或合同上所要求的最后装船期一致或先于装运期。12.提单日期和签发地点。除备运提单外，提单日期均为装货完毕日期，不能迟于信用证规定的装运期。提单签发地点按装运地填列。如果船期晚于规定装运期，要求船方同意以担保函换取较早日期提单，这就是“倒签提单”（Anti-dated

B／L）；货未装上船就要求船方出具已装船提单，这就是“预借提单（Advanced

B／L）.这种做法系国际航运界陋习，一旦暴露，可能造成对方索赔以至拒收而导致巨大损失。13.签署。按“UCP

500”规定，海运提单表面应注明承运人名称，并由承运人或其代理人、船长或其代理人签署。签署人亦须表明其身份。若为代理人签署，尚须表明被代理一方的名称和身份。14.其他。信用证要求在提单上加注的内容。如信用证规定“每份单据上均应显示信用证号码”等。必须按信用证规定处理。四、海运提单的内容目前，各船公司所制定的提单虽然格式不完全相同，但其内容大同小异，一般地将提单的主要内容归纳如下：

（l）提单正面的内容

在提单的正面，一般包括以下各项内容：

A．提单号码。

B．签发提单的日期、地点和份数。

C．船名与航次。

D．托运人、收货人及通知人。

E．货物名称、喷头、号码、包装、内容、件数、尺码、重量和价值等关于货物情况的项目。F．装运港、转运港、目的港（地）及运输航线。

G．运费及其支付状况（预付或本付）。

H．提单签发人的签名。

提单正面的内容大部分是由班轮公司印制的分栏空白表格，并由托运人填写或由承运人根据托运人提供的信息打印上去的。（2）提单背面的内容

在提单的背面，一般包括以下各项内容：

A.定义。主要是规定诸如承运人。托运入、收货人、提单持有人或货方等名词的含义。

B．首要条款。即规定提单法律适用事项的条款。

C．承运人的责任、责任期间和免责条款。

D．包装与标志条款。

E．运费与其他费用条款。

F．驳船费条款。G．错误申报条款。即规定承运人有权在装运港或目的港查对托运人申报的货物数量、重量、尺码、体积和内容等项目的情况，以及规定在发生托运人错误地申报提单项目内容的情况下，应如何处理的条款。

H．装货、卸货和交货条款。

1．自由转船条款。即规定虽是直达提单，但在必要情况下不经托运人的同意，承运人可自行决定中运输过程中可以将提单项下货物转由其他船舶运抵目的港的条款